W co mogę zainwestować w ramach świadczeń związanych z inwestycjami kapitałowymi, jeśli nie otrzymuję premii oszczędnościowej dla pracowników?
Dla funduszy inwestycyjnych i umów oszczędnościowo-budowlanych istnieje premia oszczędnościowa dla pracowników, jeśli dochód podlegający opodatkowaniu nie przekracza określonych granic. Do 2023 roku wynosiły one:
- 20.000 Euro (osoby samotne) dla oszczędności kapitałowych
- 17.900 Euro (osoby samotne) dla oszczędności budowlanych
Aktualnie: Od 1.1.2024 podniesiono limit dochodów dla obu form inwestycji do 40.000 Euro (osoby samotne) lub 80.000 Euro (małżeństwa) (§ 13 ust. 1 5. VermBG).
Możliwości inwestycyjne bez premii oszczędnościowej dla pracowników
Jeśli przekroczą Państwo limity dochodów i nie otrzymają premii oszczędnościowej dla pracowników, powinni Państwo mimo to zainwestować swoje świadczenia związane z inwestycjami kapitałowymi (vwL) w sposób celowy. Decydujące są przy tym zyski i potrzeby bezpieczeństwa. Dostępne są następujące możliwości inwestycyjne:
- Plany oszczędnościowe w banku: Oferują bezpieczeństwo, jednak oprocentowanie często zależy od aktualnej sytuacji na rynku, co może powodować wahania zysków.
- Umowy oszczędnościowo-budowlane: Solidna opcja, szczególnie jeśli planują Państwo długoterminowo nabycie nieruchomości, nawet bez premii oszczędnościowej.
- Zakładowe systemy emerytalne: Wypłacane dopiero na emeryturze, ale oferują długoterminowe bezpieczeństwo.
- Fundusze inwestycyjne: Dla oszczędzających nastawionych na zyski. Istnieje możliwość pomnożenia zainwestowanego kapitału w zależności od sytuacji na rynku.
- Spłata kredytu budowlanego: Mogą Państwo również wykorzystać vwL do szybszej spłaty kredytu budowlanego, aby zmniejszyć koszty odsetek.
Wniosek: Nawet bez prawa do premii oszczędnościowej dla pracowników warto zainwestować vwL w formy inwestycji o wysokich zyskach lub bezpieczne, w zależności od osobistej skłonności do ryzyka i celu oszczędzania.
W co mogę zainwestować w ramach świadczeń związanych z inwestycjami kapitałowymi, jeśli nie otrzymuję premii oszczędnościowej dla pracowników?
Co to są świadczenia związane z inwestycjami kapitałowymi (vwL) i kto może je otrzymać?
Prawie każdy pracownik i praktykant (w tym sędziowie, urzędnicy, żołnierze) ma prawo do świadczeń związanych z inwestycjami kapitałowymi (vwL) od pracodawcy. Prawo to jest uregulowane w układach zbiorowych pracy, niektórzy pracodawcy płacą dobrowolnie. Wysokość świadczeń różni się w zależności od branży, od ok. 6 do maksymalnie 40 Euro miesięcznie. Pracownicy zatrudnieni w niepełnym wymiarze godzin otrzymują vwL proporcjonalnie, emeryci i osoby prowadzące działalność na własny rachunek nie mają prawa do vwL.
Aby otrzymać vwL, pracownik musi zawrzeć umowę oszczędnościową vwL i przedstawić ją pracodawcy. Pracodawca przelewa miesięczne vwL bezpośrednio na konto oszczędnościowe. Istnieją różne możliwości inwestycyjne, w tym plany oszczędnościowe w banku, umowy budowlane, zakładowe programy emerytalne, fundusze inwestycyjne lub ubezpieczenia na życie. VwL mogą być również wykorzystane na spłatę kredytu budowlanego.
Wsparcie państwowe poprzez dodatek oszczędnościowy dla pracowników
Szczególnie atrakcyjne są umowy budowlane i fundusze inwestycyjne, ponieważ są one wspierane dodatkiem oszczędnościowym dla pracowników. Dodatek jest uzależniony od dochodów:
Do 31.12.2023: Limit dochodów dla funduszy inwestycyjnych 20.000 Euro (małżonkowie 40.000 Euro), dla oszczędzania na cele budowlane 17.900 Euro (małżonkowie 35.800 Euro).
Od 1.1.2024: Ujednolicony limit dochodów dla obu wariantów wynosi 40.000 Euro (małżonkowie 80.000 Euro) zgodnie z ustawą o finansowaniu przyszłości (§ 13 ust. 1 5. VermBG). Nowe przepisy dotyczą vwL zainwestowanych od 1.1.2024 (§ 17 ust. 17 5. VermBG).
Zwiększenie wkładów oszczędnościowych
Niektóre umowy oszczędnościowe vwL mają minimalne wkłady oszczędnościowe. Jeśli pracodawca nie płaci żadnej kwoty lub płaci zbyt małą kwotę, pracownik może przekształcić część swojego wynagrodzenia, aby osiągnąć minimalną stawkę. Zwiększenie kwoty oszczędności często się opłaca, aby uzyskać pełne wsparcie państwowe.
Co to są świadczenia związane z inwestycjami kapitałowymi (vwL) i kto może je otrzymać?
Kiedy otrzymam dodatek oszczędnościowy dla pracowników?
Premia oszczędnościowa dla pracowników jest wypłacana przez państwo na pracownicze świadczenia kapitałowe (vwL), które otrzymujesz od pracodawcy i inwestujesz w określone formy inwestycji. Nie dotyczy jednak wszystkich form inwestycji, lecz tylko funduszy inwestycyjnych i umów oszczędnościowo-budowlanych.
Formy inwestycji objęte wsparciem:
- Plan oszczędnościowy w fundusze inwestycyjne: Obowiązuje limit dochodów w wysokości 40.000 Euro (małżonkowie: 80.000 Euro) od 1.1.2024.
- Umowa oszczędnościowo-budowlana: Również od 1.1.2024 obowiązuje limit dochodów w wysokości 40.000 Euro (małżonkowie: 80.000 Euro).
Te limity dochodów odnoszą się do dochodu podlegającego opodatkowaniu – czyli dochodu po odliczeniu kwot ryczałtowych, wydatków specjalnych, kosztów uzyskania przychodu i kwot wolnych na dzieci.
Aktualnie: Od 1.1.2024 limity dochodów dla obu form inwestycji zostały podwyższone na mocy "Ustawy o finansowaniu przyszłości" (§ 13 ust. 1 5. VermBG). Nowe przepisy dotyczą vwL zainwestowanych od 1.1.2024.
Dodatkowe wsparcie przy oszczędzaniu na cele mieszkaniowe: Oprócz premii oszczędnościowej dla pracowników istnieje premia mieszkaniowa, która jest przyznawana przy dochodzie podlegającym opodatkowaniu do 35.000 Euro (małżonkowie: 70.000 Euro).
Kiedy otrzymam dodatek oszczędnościowy dla pracowników?
Gdzie znajdę wszystkie dane, które muszę wpisać, aby otrzymać dodatek oszczędnościowy dla pracowników?
Dane są przekazywane elektronicznie do urzędu skarbowego od 2018 roku, więc szczegółowy wpis - w przeciwieństwie do wcześniejszych lat - nie jest już wymagany. Od 2018 roku dostawcy usług związanych z inwestycjami kapitałowymi nie wystawiają już "Anlage VL". Powinni jednak nadal otrzymywać Państwo roczne zaświadczenie lub wyciąg z konta od swojego dostawcy do celów archiwalnych.
Wniosek o premię oszczędnościową dla pracowników należy złożyć najpóźniej do końca czwartego roku po roku oszczędzania. Nawet jeśli premia oszczędnościowa dla pracowników jest przyznawana tylko na wniosek, nie obowiązuje przedłużenie do 7 lat, tzw. zawieszenie zgodnie z § 170 ust. 2 nr 1 AO.
Gdzie znajdę wszystkie dane, które muszę wpisać, aby otrzymać dodatek oszczędnościowy dla pracowników?
Jaka jest wysokość wsparcia poprzez premie oszczędnościowe dla pracowników i dodatki państwowe?
Dodatek oszczędnościowy dla pracowników otrzymasz, jeśli Twoje dochody podlegające opodatkowaniu nie przekraczają określonych limitów. Od 1.1.2024 obowiązują jednolite limity dochodów dla oszczędności udziałowych (np. fundusze inwestycyjne) i oszczędności budowlanych (§ 13 ust. 1 5. VermBG, ustawa o finansowaniu przyszłości):
- 40.000 Euro dla osób samotnych
- 80.000 Euro dla małżonków.
Wysokość dodatku oszczędnościowego dla pracowników:
- Oszczędności udziałowe: 20% rocznej kwoty oszczędności, do maksymalnej kwoty 400 Euro. Daje to do 80 Euro wsparcia rocznie, czyli 480 Euro w ciągu sześciu lat.
- Oszczędności budowlane: 9% od kwoty oszczędności do 470 Euro rocznie, co daje 43 Euro wsparcia państwowego. W ciągu sześciu lat daje to 258 Euro.
Dodatkowa premia mieszkaniowa: Oszczędzający na cele budowlane z dochodem podlegającym opodatkowaniu poniżej 35.000 Euro (osoby samotne) lub 70.000 Euro (małżonkowie) otrzymują oprócz dodatku oszczędnościowego dla pracowników premię mieszkaniową:
- 10% wsparcia na oszczędności do 700 Euro (osoby samotne) lub 1.400 Euro (małżonkowie) rocznie.
- Odpowiada to maksymalnemu wsparciu w wysokości 70 Euro lub 140 Euro rocznie.
Inne wsparcie państwowe:
- Wsparcie Riester: Dla certyfikowanych umów oszczędnościowych.
- Spłata kredytu budowlanego: Świadczenia majątkowe mogą być również wykorzystane na spłatę kredytu budowlanego, przy czym prawo do dodatku oszczędnościowego dla pracowników pozostaje zachowane.
Uwaga: Do wsparcia państwowego dochodzi jeszcze wzrost wartości danego produktu oszczędnościowego. Warto porównać oferty różnych dostawców.
Jaka jest wysokość wsparcia poprzez premie oszczędnościowe dla pracowników i dodatki państwowe?
Jak mogę otrzymać zaświadczenie o świadczeniach związanych z inwestycjami kapitałowymi?
W normalnych okolicznościach otrzymasz od swojego dostawcy co roku powiadomienie o swoich świadczeniach związanych z inwestycjami kapitałowymi. Zawiera ono wszystkie niezbędne dane dotyczące Twojej umowy.
"Anlage VL" w formie papierowej nie jest już wydawana (pismo BMF z 16.12.2016). Pracownik musi wyrazić zgodę na elektroniczne zaświadczenie o tworzeniu majątku i podać swój numer identyfikacji podatkowej.
Jak mogę otrzymać zaświadczenie o świadczeniach związanych z inwestycjami kapitałowymi?
