W ten sposób rozliczają Państwo dochody emerytalne za pomocą SteuerGo

Wielu emerytów nie jest pewnych, czy i w jakim zakresie muszą podać renty w zeznaniu podatkowym. W większości przypadków podanie jest obowiązkowe. Decydujący jest rok przejścia na emeryturę, wysokość dochodów i obowiązujące kwoty wolne od podatku. Dzięki SteuerGo mogą Państwo krok po kroku wprowadzić swoje dochody z tytułu renty i skorzystać z możliwych korzyści podatkowych.

Jak wprowadzić renty w SteuerGo

Po rozpoczęciu wywiadu podatkowego wybierają Państwo opcję „Dochody z rent”. Tam najpierw wprowadzają Państwo instytucję wypłacającą rentę (np. Deutsche Rentenversicherung, Pensionskasse, Lebensversicherung) i podają poszczególne kwoty. Program automatycznie przeprowadzi Państwa przez ekrany wprowadzania danych. Dodatkowo mogą Państwo wprowadzić wydatki bezpośrednio związane z rentą – np. koszty doradztwa podatkowego. Zostaną one uwzględnione jako koszty uzyskania przychodu i obniżą obciążenie podatkowe.

Jakie renty są opodatkowane?

Zasadniczo większość rodzajów rent podlega opodatkowaniu. Należą do nich:

• ustawowe renty emerytalne,
• renty z tytułu niezdolności do pracy,
• renty dla wdów i wdowców oraz renty sieroce,
• renty zakładowe z ubezpieczeń bezpośrednich lub funduszy emerytalnych,
• renty z prywatnych ubezpieczeń rentowych lub na życie.

Zwolnione z podatku są tylko nieliczne renty specjalne, na przykład:

• renty wypadkowe z towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych,
• renty wojenne,
• renty dla osób ciężko poszkodowanych,
• niektóre renty odszkodowawcze.

W SteuerGo wybierają Państwo w wywiadzie podatkowym odpowiedni rodzaj renty. Dzięki temu automatycznie uwzględniane jest prawidłowe traktowanie podatkowe.

Kwota wolna od podatku 2024

Obowiązek złożenia zeznania podatkowego zależy przede wszystkim od wysokości dochodów. Kwota wolna od podatku została podwyższona z mocą wsteczną na 2024 rok i wynosi 11.784 Euro dla osób samotnych i 23.568 Euro dla małżeństw. Jeśli Państwa dochody – czyli renta, dochody z wynajmu, zyski kapitałowe lub inne dochody – są poniżej tej kwoty, podatek dochodowy nie jest naliczany. SteuerGo sprawdza w tle, czy Państwa dochody przekraczają kwotę wolną i natychmiast informuje, czy powstaje obowiązek podatkowy.

Podlegająca opodatkowaniu część renty

Nie cała brutto renta podlega opodatkowaniu, lecz tylko tzw. podlegająca opodatkowaniu część. Zależy ona od roku przejścia na emeryturę. Osoby, które przeszły na emeryturę w 2005 roku lub wcześniej, opodatkowują 50 procent swojej renty. Od tego czasu udział ten rośnie co roku. Dla nowych emerytów w 2024 roku podlegająca opodatkowaniu część wynosi już 84 procent. Pozostałe 16 procent pozostaje jako kwota wolna od podatku na całe życie. Od 2040 roku nowi emeryci będą musieli opodatkować całą swoją rentę.

Przykład opodatkowania renty

Pan Mustermann przechodzi na emeryturę w 2024 roku i otrzymuje roczną rentę w wysokości 18.000 Euro. Z tego 84 procent podlega opodatkowaniu, czyli 15.120 Euro. Pozostałe 2.880 Euro pozostają wolne od podatku na całe życie. Ponieważ Pan Mustermann z kwotą 15.120 Euro przekracza kwotę wolną od podatku wynoszącą 11.784 Euro, musi złożyć zeznanie podatkowe. SteuerGo automatycznie oblicza podlegającą opodatkowaniu część i prawidłowo uwzględnia kwotę wolną. Gdyby Pan Mustermann był żonaty, a jego żona nie miałaby własnych dochodów, para razem znalazłaby się poniżej kwoty wolnej od podatku wynoszącej 23.568 Euro – w takim przypadku nie powstałby obowiązek podatkowy.

Koszty uzyskania przychodu przy dochodach z tytułu renty

W przypadku dochodów z tytułu renty urząd skarbowy automatycznie uwzględnia ryczałt na koszty uzyskania przychodu w wysokości 102 Euro rocznie. Wyższe koszty uzyskania przychodu mogą Państwo zgłosić tylko wtedy, gdy są one udokumentowane i przekraczają ryczałt oraz są bezpośrednio związane z dochodami z tytułu renty. Należą do nich na przykład:

• koszty doradztwa podatkowego związane z przygotowaniem zeznania podatkowego,
• proporcjonalne opłaty za prowadzenie konta emerytalnego (w praktyce zazwyczaj tylko kilka Euro),
• koszty literatury fachowej związanej z podatkami lub oprogramowania podatkowego,
• koszty pocztowe lub podróży związane z opodatkowaniem renty.

Również tutaj SteuerGo wspiera Państwa: program automatycznie uwzględnia ryczałt i pyta o szczegóły, jeśli chcą Państwo wprowadzić wyższe wydatki.

Podsumowanie

Renty w większości przypadków muszą być uwzględnione w zeznaniu podatkowym. Decydujące znaczenie ma rok przejścia na emeryturę, podlegająca opodatkowaniu część renty i obowiązujące kwoty wolne od podatku. Osoby przechodzące na emeryturę w 2024 roku muszą już opodatkować 84 procent swojej renty w zeznaniu podatkowym. Niemniej jednak dzięki kwotom wolnym i odliczanym kosztom istnieje możliwość obniżenia obciążenia podatkowego. Dzięki SteuerGo wprowadzają Państwo swoje dane nie tylko w wygodny sposób, ale także korzystają z automatycznej weryfikacji i obliczenia obciążenia podatkowego!

W ten sposób rozliczają Państwo dochody emerytalne za pomocą SteuerGo