Jaka jest część dochodowa emerytury?

Wysokość udziału w zyskach zależy od wiek osoby uprawnionej do emerytury w momencie jej rozpoczęcia (§ 22 nr 1 zdanie 3 EStG). W poniższym zestawieniu znajdziesz wysokość udziału w zyskach w zależności od wieku w momencie rozpoczęcia emerytury:

Jaka jest część dochodowa emerytury?

Jakie informacje muszę podać na temat okresu pobierania renty?

Renty dożywotnie z opodatkowanego dochodu zależą od długości życia uprawnionego. Jeśli renta kończy się wraz ze śmiercią uprawnionego, ważne jest, aby to zgłosić w zeznaniu podatkowym. Udział dochodowy z prywatnych rent zależy od wieku uprawnionego w momencie rozpoczęcia renty.

Renty o skróconym okresie z opodatkowanego dochodu są również związane z życiem osoby, ale ograniczone do określonego okresu. Są wypłacane najdłużej do końca ustalonego terminu, ale wygasają, jeśli uprawniony do renty umrze wcześniej.

Okres trwania renty jest decydujący dla obliczenia udziału dochodowego. Należy pamiętać, że renty z ustawowego ubezpieczenia emerytalnego nie są opodatkowane według udziału dochodowego, lecz z wyższym udziałem podatkowym.

Początkowo osoby przechodzące na emeryturę od 2040 roku miały w pełni opodatkować swoje dochody z ustawowej emerytury. Jednak to się zmieniło, ponieważ udział podatkowy od 2023 roku, począwszy od rocznika emerytalnego 2023, wzrasta tylko o pół punktu procentowego rocznie i po raz pierwszy osiągnie 100 procent w 2058 roku dla danego rocznika (§ 22 Nr. 1 a) aa) EStG, zmieniony przez "Ustawę o szansach na wzrost").

Jakie informacje muszę podać na temat okresu pobierania renty?