Feldhilfen
Kraj
Proszę wybrać kraj, w którym znajduje się cel podróży.
Dla niektórych krajów obowiązują specjalne stawki ryczałtowe dla różnych miast i regionów.
Na przykład w Londynie obowiązują wyższe stawki ryczałtowe niż w pozostałej części kraju (Wielka Brytania i Irlandia Północna). Jeśli celem podróży był Londyn, proszę wybrać z listy "Wielka Brytania / Londyn".
Oddzielne stawki ryczałtowe dla poszczególnych miast lub regionów obowiązują m.in. w następujących krajach:
- Australia
- Brazylia
- Chiny
- Francja
- Grecja
- Wielka Brytania i Irlandia Północna
- Indie
- Włochy
- Japonia
- Kanada
- Pakistan
- Polska
- Rumunia
- Federacja Rosyjska
- Arabia Saudyjska
- Szwajcaria
- Hiszpania
- Republika Południowej Afryki
- Turcja
- USA
Uwaga: Jeśli niektóre kraje nie są wymienione w piśmie BMF z dnia 2.12.2024, obowiązują dla nich stawki ryczałtowe, które obowiązują dla Luksemburga. Dla niewymienionych terytoriów zamorskich i zewnętrznych danego kraju obowiązują stawki ryczałtowe, które obowiązują dla kraju głównego.
Okres
Proszę podać okres, w którym wykonywali Państwo pracę poza domem lub w delegacji.
W przypadku jednodniowej pracy poza domem lub w delegacji należy wpisać tę samą datę, co data rozpoczęcia i zakończenia.
Czy odbywali Państwo podróże samochodem służbowym?
Proszę wpisać tu, czy do wykonywania działalność poza domem/ w delegacji korzystano z samochodu służbowego lub nieodpłatnego transportu zbiorowego pracodawcy.
Ważne: Jeżeli odbyli Państwo podróż samochodem służbowym lub nieodpłatnym transportem zbiorowym pracodawcy, nie mogą Państwo odliczyć od podatku żadnych kosztów za przejechane km.
Wolne od podatku zwroty (za koszty podróży i zakwaterowania)
Proszę podać tutaj ulgi i zwroty podatku, które otrzymali Państwo w 2025 roku za tę podróż służbową i które nie zostały wykazane na Pańskim zaświadczeniu o podatku od wynagrodzenia.
Nieopodatkowane zwroty zmniejszają podlegające odliczeniu koszty uzyskania przychodu.
Dodatkowe koszty podróży
Proszę podać tu kwotę dodatkowych kosztów podróży, które powstały w związku z działalnością wykonywaną przez Państwa poza domem/w delegacji.
Miejscowość
Proszę wpisać nazwę miejscowości miejsca docelowego.
Są Państwo profesjonalnym kierowcą i chcą ubiegać się o ryczałt za nocleg w swoim pojeździe?
Jeśli jako zawodowy kierowca podczas kilkudniowych tras nocują Państwo w pojeździe, mogą Państwo skorzystać z ryczałtu w wysokości 9 Euro za każdy dzień kalendarzowy – zamiast rzeczywistych kosztów noclegu.
Ryczałt ten obowiązuje od 1 stycznia 2024.
Warunki
- Rzeczywiście śpią Państwo w ciężarówce lub pojeździe służbowym.
- Na dany dzień musi być również możliwy ryczałt na wyżywienie.
Brak uprawnienia przy jednodniowych trasach
W przypadku jednodniowych tras bez noclegu ryczałt nie obowiązuje – nawet jeśli są Państwo w trasie ponad 8 godzin.
Jednolita zasada na cały rok
Muszą Państwo zdecydować się na cały rok: albo ryczałt, albo rzeczywiste koszty hotelu. Zmiana w ciągu roku nie jest dozwolona.
Niejasna sytuacja prawna w przypadku dni przyjazdu i wyjazdu
Obecnie nie jest jasne, czy ryczałt obowiązuje również w dniach przyjazdu i wyjazdu, jeśli nie nocują Państwo w pojeździe.
- Sąd finansowy odrzucił to.
- Sprawa jest obecnie rozpatrywana przez Federalny Trybunał Finansowy (sygn. akt VI R 6/25).
Wskazówka: W przypadku wątpliwości najlepiej skontaktować się z doradcą podatkowym.
Czy ponieśli Państwo wydatki na nocleg?
Jeśli ponieśli Państwo wydatki na nocleg w związku z podróżą, proszę wybrać "tak". Do kosztów noclegu zalicza się np. wydatki poniesione
- w hotelu
- w pensjonacie lub
- w tymczasowo wynajmowanym mieszkaniu.
W razie potrzeby powinni być Państwo w stanie udowodnić wszystkie wydatki przed urzędem skarbowym.
Koszty noclegu można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu tylko w wysokości rzeczywiście poniesionych kosztów, ale nie dłużej niż w jednym i tym samym miejscu pracy w Niemczech przez 48 miesięcy, po czym można zaliczyć maksymalnie do 1.000 euro miesięcznie.
Czy istnieje konkretny cel podróży z adresem?
Proszę wybrać "tak", jeśli mogą Państwo podać stałe miejsce z dokładnym adresem dla tego wyjazdu służbowego – np. hotel, miejsce pracy, klient, sala seminaryjna.
Proszę wybrać "nie", jeśli nie ma pojedynczego celu podróży lub jeśli miejsce pracy ciągle się zmienia (np. jako kierowca, monter lub w przypadku kilku miejsc pracy w ciągu jednego dnia).
Opis
Proszę krótko wyjaśnić, dlaczego nie można podać konkretnego celu podróży.
Przykład: Codziennie zmieniające się miejsca pracy, dlatego brak stałego adresu.
Powód, dla którego nie ma konkretnego celu podróży:
Jeśli nie mogą Państwo podać konkretnego celu podróży, proszę wybrać tutaj odpowiedni powód Państwa pracy poza domem:
- Praca w zmieniających się miejscach
Pracują Państwo w ciągle zmieniających się miejscach (np. place budowy, różne lokalizacje klientów).
- Różne miejsca pracy
Regularnie jeżdżą Państwo do kilku stałych miejsc pracy, ale nie ma jednego głównego celu.
- Praca w transporcie
Państwa praca odbywa się głównie w pojeździe (np. kierowcy ciężarówek, kurierzy, trasy w terenie).
- Inny powód
Proszę wybrać tę opcję tylko wtedy, gdy żaden z powyższych przypadków nie ma zastosowania. Proszę następnie wyjaśnić powód w polu „Opis”, które się pojawi.
