pomoc w wypełnieniu pola:
Wypłata przed częściowym zwolnieniem z podatku
Wpisz tutaj wysokość dystrybucji brutto z funduszy inwestycyjnych – czyli pełną kwotę, która została Ci wypłacona przed zastosowaniem częściowego zwolnienia.
Częściowe zwolnienie jest automatycznie uwzględniane przez program. Nie musisz samodzielnie obliczać, jaka część pozostaje zwolniona z podatku.
Informacje o częściowym zwolnieniu
W przypadku funduszy inwestycyjnych niektóre dochody podlegają opodatkowaniu tylko częściowo. Odbywa się to poprzez tzw. częściowe zwolnienie. Ma ono na celu zrekompensowanie dochodów już opodatkowanych na poziomie funduszu oraz niepodlegających odliczeniu zagranicznych podatków u źródła.
Wysokość częściowego zwolnienia zależy od rodzaju funduszu i wynosi dla inwestorów prywatnych:
- 30 % w przypadku funduszy akcyjnych
- 15 % w przypadku funduszy mieszanych
- 60 % w przypadku funduszy nieruchomości
- 80 % w przypadku funduszy nieruchomości z przewagą nieruchomości zagranicznych
Klasyfikacja funduszu wynika z prospektu emisyjnego lub warunków inwestycyjnych.
Przykład: Inwestor otrzymuje w roku 2025 dystrybucję w wysokości 1.000 Euro z funduszu akcyjnego. W polu należy wpisać pełną kwotę 1.000 Euro. Program automatycznie stosuje częściowe zwolnienie w wysokości 30 %, w wyniku czego do opodatkowania zostanie uwzględnione jedynie 700 Euro.
