pomoc w wypełnieniu pola:
Rodzaj zaświadczenia
Wybierz tutaj rodzaj zaświadczenia podatkowego, które chcesz uwzględnić w zeznaniu podatkowym. W zależności od wyboru zostaną wyświetlone odpowiednie pola do wprowadzenia danych o dochodach kapitałowych.
Zaświadczenie podatkowe dla kont/depozytów prywatnych
To zaświadczenie otrzymasz zazwyczaj od swojego banku lub brokera. Zawiera informacje o odsetkach, dywidendach, zyskach ze sprzedaży papierów wartościowych oraz o pobranym podatku od zysków kapitałowych, dodatku solidarnościowym i ewentualnie podatku kościelnym. Są to zazwyczaj krajowe dochody kapitałowe, od których podatek został już pobrany.
Zaświadczenie podatkowe dla ubezpieczenia na życie
Dotyczy dochodów z ubezpieczeń na życie, na przykład wypłat lub nadwyżek. Mogą one podlegać opodatkowaniu, jeśli nie są spełnione określone warunki (np. minimalny okres obowiązywania umowy lub wiek w momencie wypłaty).
Odsetki z urzędu skarbowego od zwrotów podatku
Odsetki zgodnie z § 233a AO są traktowane jako podlegające opodatkowaniu dochody kapitałowe. Nie są one automatycznie uwzględniane i muszą zostać wprowadzone ręcznie.
Inne zaświadczenie podatkowe (bez potrącenia podatku niemieckiego)
Wybierz tę opcję w przypadku zaświadczeń, które nie pasują do wyżej wymienionych kategorii – na przykład w przypadku zagranicznych dochodów kapitałowych lub dochodów bez potrącenia podatku niemieckiego.
Wyświetl wszystkie pola wprowadzania danych
Wybierz tę opcję, jeśli chcesz ręcznie wprowadzić wszystkie dochody kapitałowe – niezależnie od tego, czy posiadasz zaświadczenie podatkowe, czy nie.
Obowiązek przechowywania dokumentów: Nie muszą już Państwo dołączać zaświadczeń podatkowych do zeznania podatkowego. Należy je przedstawić tylko na żądanie urzędu skarbowego.
Wyjątek: Zaświadczenie musi być dołączone, jeśli
- zgłaszane są straty lub
- mają zostać uwzględnione pobrane podatki.
