pomoc w wypełnieniu pola:
Rodzaj zaświadczenia
Wybierz tutaj rodzaj zaświadczenia podatkowego, które chcesz uwzględnić w swoim zeznaniu podatkowym. W zależności od wyboru zostaną wyświetlone odpowiednie pola do wprowadzenia dochodów kapitałowych.
Dostępne są następujące opcje:
Zaświadczenie podatkowe dla kont/depozytów prywatnych
To zaświadczenie otrzymasz zazwyczaj od swojego banku lub brokera. Zawiera informacje o dochodach kapitałowych, takich jak odsetki z kont oszczędnościowych i rachunków bieżących, dywidendy z akcji, zyski ze sprzedaży papierów wartościowych oraz o potrąconym podatku od zysków kapitałowych, dodatku solidarnościowym i ewentualnie podatku kościelnym.
Chodzi tu zazwyczaj o krajowe dochody kapitałowe, które zostały już opodatkowane.
Zaświadczenie podatkowe dla ubezpieczenia na życie
Dotyczy dochodów z ubezpieczeń na życie, np. wypłat lub nadwyżek. Podlegają one podatkowi u źródła, jeśli nie są spełnione określone warunki – takie jak okres obowiązywania umowy lub wiek w momencie wypłaty.
Odsetki z urzędu skarbowego od zwrotów podatku
Odsetki od zwrotów podatku (§ 233a AO) są traktowane jako podlegające opodatkowaniu dochody kapitałowe i muszą być ręcznie wpisane w załączniku KAP – nie są uwzględniane automatycznie.
Inne zaświadczenie podatkowe
Wybierz tę opcję w przypadku zaświadczeń, które nie pasują do żadnej z wymienionych kategorii – np. w przypadku zagranicznych dochodów kapitałowych. Zazwyczaj są to dochody bez krajowego potrącenia podatku.
Obowiązek przechowywania dokumentów: Zaświadczenia podatkowe nie muszą być już składane wraz z zeznaniem podatkowym, lecz są przedkładane tylko na żądanie urzędu skarbowego.
Wyjątek: Zaświadczenie należy dołączyć, jeśli
- mają zostać uwzględnione straty lub
- mają zostać rozliczone potrącone podatki.
