SteuerGo FAQs

pomoc w wypełnieniu pola: (2023) Punkt 30 Zyski kapitałowe z ubezpieczeń na życie

Połowa zysków kapitałowych z tytułu umów ubezpieczeniowych zawartych po dniu 31 grudnia 2004 r. (polisy ubezpieczeniowe z funduszem kapitałowym z elementem oszczędnościowym i polisy ubezpieczeniowe z opcją ryczałtową, o ile nie wybrano wpłaty renty), z których świadczenia zostały wypłacone po ukończeniu 60 roku życia i po upływie 12 lat od momentu zawarcia umowy, jest zwolniona z podatku. Dla umów zawartych od 2012 roku decydujący jest 62. rok życia.

Zyski kapitałowe z krajowej polisy ubezpieczeniowej można znaleźć w certyfikacie podatkowym, który otrzymali Państwo od swojego ubezpieczyciela.

W przypadku zagranicznej polisy ubezpieczeniowej, zysk kapitałowy oblicza się na podstawie różnicy między świadczeniem ubezpieczeniowym a sumą wpłaconych składek.

Redukcja połowicznego zwolnienia podatkowego jest dokonywana przez urząd skarbowy.