SteuerGo

 

Cała wiedza podatkowa

SteuerGo FAQs

 

Moc AI dla Twojego podatku:

Z IntelliScan KI beta
dla bezproblemowego zwrotu pieniędzy!

Koniec ze stresem podatkowym!
Dowiedz się, jak wypełnić zeznanie podatkowe szybciej i wydajniej dzięki IntelliScan. Wystarczy przesłać dokumenty, a nasza sztuczna inteligencja rozpozna i przetworzy wszystkie ważne informacje.

Verpflegungskosten

 

Verpflegungsmehraufwendungen können nur in den ersten drei Monaten einer doppelten Haushaltsführung steuerlich abgesetzt werden.


Za jaki okres mogę odliczyć koszty wyżywienia?

Przez pierwsze trzy miesiące po zamieszkaniu w mieszkaniu służbowym można odliczyć koszty wyżywienia jako koszty uzyskania przychodu lub koszty operacyjne. Nie jest jednak możliwe odliczenie rzeczywistych kosztów, a jedynie ryczałty, których wysokość zależy od czasu nieobecności w głównym miejscu zamieszkania. Obowiązują następujące ryczałty w przypadku nieobecności przez:

  • 24 godziny: 28 Euro
  • 8 do 24 godzin: 14 Euro

Od czwartego miesiąca nie można już korzystać z ryczałtów na wyżywienie.

Beispiel

Pan X z Mannheim pracuje od lutego 2025 w Wiesbaden i ma tam mieszkanie służbowe. W każdy poniedziałek o 6:00 jedzie do pracy w Wiesbaden i wraca do domu w Mannheim w każdy piątek o 16:00. Pan X może odliczyć następujące ryczałty na wyżywienie:

  • Wtorek, środa i czwartek: cały dzień kalendarzowy nieobecny: po 28 Euro
  • Poniedziałek i piątek: nieobecny co najmniej 8 godzin: po 14 Euro
  • Sobota i niedziela: brak ryczałtu na wyżywienie

Przez pierwsze trzy miesiące Pan X może zatem ubiegać się o następującą kwotę: 39 pełnych dni kalendarzowych: 39 x 28 Euro = 1.092 Euro

Oraz za 25 dni z co najmniej 8 godzinami nieobecności: 25 x 14 Euro = 350 Euro

Trzymiesięczny okres rozpoczyna się od nowa, jeśli przeniesiesz pracę i mieszkanie służbowe do nowego miejsca. Okres ten rozpoczyna się również od nowa, jeśli Twoja praca w innym miejscu zostanie przerwana przez tymczasową pracę w innym miejscu pracy. Ta tymczasowa praca musi trwać co najmniej cztery tygodnie. Jeśli zmienisz pracodawcę w miejscu pracy poza domem, nowy trzymiesięczny okres na odliczenie ryczałtów na wyżywienie nie rozpoczyna się.

Za jaki okres mogę odliczyć koszty wyżywienia?


Do jakiej wysokości mogę odliczyć koszty wyżywienia?

Wydatki na wyżywienie w pierwszych trzech miesiącach po wprowadzeniu się do drugiego mieszkania nie mogą być odliczone w rzeczywistej wysokości. Istnieją jednak stawki ryczałtowe, których wysokość zależy od czasu nieobecności w głównym miejscu zamieszkania.

Od czwartego miesiąca nie można już korzystać z ryczałtów na wyżywienie.

Beispiel

Pan X z Mannheim pracuje od lutego 2025 w Wiesbaden i ma tam drugie mieszkanie. W każdy poniedziałek o 6:00 jedzie do pracy w Wiesbaden i wraca do domu w Mannheim w każdy piątek o 16:00. Pan X może odliczyć następujące ryczałty na wyżywienie:

  • Wtorek, środa i czwartek: cały dzień kalendarzowy nieobecny: po 28 euro

  • Poniedziałek i piątek: nieobecność co najmniej 8 godzin: po 14 euro
  • Sobota i niedziela: brak ryczałtu na wyżywienie

Przez pierwsze trzy miesiące Pan X może ubiegać się o następującą kwotę: 39 pełnych dni kalendarzowych: 39 x 28 euro = 1.092 euro oraz za 25 dni z co najmniej 8 godzinami nieobecności: 25 x 14 euro = 350 euro.

Do jakiej wysokości mogę odliczyć koszty wyżywienia?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

pomoc polowa

Liczba dni w przypadku nieobecności wynoszącej 24 godziny

Proszę wpisać tutaj liczbę dni, w ciągu których przebywał/a Pan/i poza domem rodzinnym (pierwszy dom) przez całą dobę (od 0:00 do 24:00).

W zależności od tego jak długa była Pana/i nieobecność i w jakim kraju przebywał/a Pan/i, przysługuje Panu/i kwota ryczałtowa dodatku za posiłki. Nieobecność zazwyczaj zaczyna się w chwili, w której opuszcza Pan/i swój pierwszy dom, a kończy się z chwilą, gdy tam wraca. Powód Pańskiej nieobecności nie ma znaczenia. Jednakże tylko przez pierwsze trzy miesiące, licząc od momentu wprowadzki do drugiego mieszkania w miejscu zatrudnienia, może Pan/i odliczyć od podatku zryczałtowane kwoty na posiłki.

W przypadku prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego w Niemczech zryczałtowana kwota na posiłki za cały dzień kalendarzowy wynosi 28 euro. W dni przyjazdu i wyjazdu (podróże do domu) uznaje się ryczałtową kwotę na posiłki w wysokości 14 euro za każdy dzień, niezależnie od ilości godzin spędzonych poza domem.

Liczba dni przyjazdu i wyjazdu

Proszę wpisać tutaj liczbę dni przyjazdu i wyjazdu.

Ma Pan/i prawo do zryczałtowanej stawki za diety w zależności od długości Pańskiej nieobecności i kraju. Nieobecność zazwyczaj zaczyna się, gdy opuszcza Pan swoje pierwsze miejsce zamieszkania, a kończy się, gdy tam Pan/i wraca. To, co powoduje nieobecność, nie ma znaczenia. Jednakże tylko przez pierwsze trzy miesiące po wprowadzce do drugiego miejsca zamieszkania można odliczyć od podatku zryczałtowane kwoty za diety.

W przypadku podwójnego zarządzania gospodarstwem domowym w Niemczech zryczałtowana kwota za diety za cały dzień kalendarzowy wynosi 28 euro. W dniach przyjazdu i wyjazdu (podróże do domu), niezależnie od trwania nieobecności, uznana została ryczałtowa kwota za diety w wysokości 14 euro za dobę. 

Odliczenie wynikające z zapewnienia posiłku

Jeżeli pracodawca zapewnia pracownikowi posiłek w trakcie wykonywania działalności wyjazdowej, do tego posiłku stosuje się wartość oficjalnego wynagrodzenia niepieniężnego. Ryczałt za posiłki musi być następnie odpowiednio zmniejszony.

Federalne Ministerstwo Finansów wyjaśniło, że zredukowane muszą być również posiłki spożyte w samolocie, pociągu lub na statku. Redukcja sumy diet będzie zatem mieć wpływ w szczególności na loty klasy biznesowej i loty długodystansowe.

Jedyną ważną rzeczą w przypadku diet jest to, że są one dla Pana/i dostępne. To, czy rzeczywiście z nich Pan/i korzysta, czy też nie, nie ma znaczenia dla urzędu skarbowego. Oferowane batoniki z musli lub przekąski nie są posiłkami i nie prowadzą do redukcji sumy diet. Jeśli sam zapłacił/a Pan/i za całość lub część posiłku, kwota obniżki jest pomniejszona o kwoty, które sam/a Pan/i poniósł/osła.

Do określenia kwoty obniżki z powodu zapewnienia posiłków, obowiązują następujące wartości procentowe:

  • za śniadanie 20 procent dodatku na diety wg stawki danego kraju na dobę.
  • za obiad 40 procent dodatku na diety wg stawki danego kraju na dobę.
  • za kolację 40 procent dodatku na diety wg stawki danego kraju na dobę.

Listę ryczałtowych stawek za diety dla danego kraju w roku 2025 można znaleźć w pismo FMF z dnia 23.11.2022

W przypadku Niemiec obowiązuje stawka dzienna w wysokości 28 euro, tj. 5.60 euro za śniadanie (20% z 28 euro) i 11.20 euro za obiad lub kolację (40% z 28 euro).