Czy jestem bezpośrednio czy pośrednio uprawniony do otrzymania premii?
"Bezpośrednio uprawnieni do dodatku" są pracownicy, którzy są obowiązkowo ubezpieczeni w ustawowym systemie emerytalnym i dlatego dotknięci obniżeniem poziomu emerytur. To samo dotyczy urzędników, sędziów i żołnierzy zawodowych oraz pracowników z emeryturą podobną do urzędniczej. Od 2008 roku również renciści z tytułu niezdolności do pracy i odbiorcy świadczeń emerytalnych.
Jeśli oboje małżonkowie należą do uprawnionej grupy osób, każdemu z nich przysługuje osobno dodatek emerytalny. Warunkiem jest, aby każdy z nich zawarł umowę emerytalną i opłacał składki. Aby otrzymać maksymalny dodatek, każdy małżonek musi wpłacić wymagany minimalny wkład własny w wysokości 4 procent dochodów z poprzedniego roku.
Jeśli jednak tylko jeden małżonek należy do uprawnionej grupy osób, małżonek nieuprawniony (np. gospodyni domowa, osoba prowadząca działalność na własny rachunek) ma pochodne prawo do dodatku, czyli jest "pośrednio uprawniony do dodatku". Pośrednie uprawnienie do dodatku uwzględnia fakt, że także drugi małżonek jest dotknięty obniżeniem poziomu emerytur, ponieważ później otrzyma niższe świadczenia dla osób pozostających przy życiu. Warunkiem pośredniego uprawnienia do dodatku jest, aby oboje małżonkowie zawarli umowę Riester na swoje nazwisko i aby małżonek pośrednio uprawniony wpłacił co najmniej 60 Euro rocznie na swoją umowę.
Czy jestem bezpośrednio czy pośrednio uprawniony do otrzymania premii?
Co to jest prawo do diet i specjalnych wydatków na Riester?
Wer co roku wpłaca na swoją umowę Riester minimalną kwotę w wysokości 4 procent dochodu z poprzedniego roku, otrzymuje pełne dodatki. Każdy oszczędzający w ramach Riester otrzymuje tzw. dodatek podstawowy, który wynosi 175 Euro. Na każde dziecko uprawnione do zasiłku rodzinnego wypłacany jest ryczałtowy dodatek na dziecko. Wynosi on 185 Euro dla dzieci urodzonych przed 2008 rokiem i 300 Euro dla dzieci urodzonych od 1.1.2008. O ile nie uzgodniono inaczej, dodatek na dziecko trafia na konto matki. Małżonkowie mogą jednak złożyć wniosek o przypisanie dodatku na dziecko ojcu. Taki wniosek o przeniesienie pozostaje ważny do momentu jego odwołania. Nawiasem mówiąc, wniosek jest możliwy dla każdego dziecka z osobna, tak że na przykład jedno dziecko może być przypisane ojcu, a drugie matce.
Przykład: Małżeństwo z dwojgiem dzieci (urodzonymi w 2002 i 2009 roku) otrzymuje łącznie dodatki Riester w wysokości 835 Euro rocznie.
Jeśli nie wpłacą Państwo minimalnej kwoty na umowę Riester, otrzymają Państwo dodatki proporcjonalnie. Od obliczonej minimalnej wpłaty własnej (cztery procent dochodu z poprzedniego roku) mogą Państwo od razu odjąć dodatki. Reszta to Państwa minimalna kwota oszczędności, którą muszą Państwo wpłacić, aby otrzymać pełne dodatki.
Od 2008 roku maksymalnie 2.100 Euro można odliczyć jako wydatki specjalne. Korzyści podatkowe są szczególnie opłacalne dla dobrze zarabiających oszczędzających. Odliczenie wydatków specjalnych muszą Państwo uwzględnić w zeznaniu podatkowym za rok, w którym wpłacili Państwo składki na umowę Riester. Oprócz Państwa własnych składek objęte są również dodatki Riester. Decydujące jest zawsze Państwa prawo do dodatków, a nie faktycznie wypłacony dodatek. Nawet jeśli nie złożą Państwo wniosku o dodatek, prawo do dodatku można odliczyć jako wydatki specjalne i zostanie ono uwzględnione w ramach korzystniejszego badania podatku dochodowego. Nie jest więc wskazane rezygnowanie z dodatku emerytalnego i zamiast tego korzystanie z korzyści podatkowej na własny użytek.
Co to jest prawo do diet i specjalnych wydatków na Riester?
