Co oznacza ustawa o dochodach emerytalnych dla mojego ubezpieczenia na życie?
Od ustawy o dochodach emerytalnych z 2005 roku wypłaty z kapitałowych ubezpieczeń na życie są zasadniczo opodatkowane. Dawna ulga podatkowa została w dużej mierze zniesiona.
Wyjątki podatkowe
Możliwe jest obniżone opodatkowanie, jeśli:
- umowa trwa co najmniej 12 lat i
- wypłata następuje po 60. roku życia (od 2012 r.: po 62. roku życia).
Wtedy opodatkowana jest tylko połowa zysku.
W przypadku wypłaty w formie renty opodatkowany jest jedynie ustawowo określony udział w zyskach. Zależy on od wieku w momencie rozpoczęcia renty. Często obciążenie podatkowe jest niższe niż w przypadku jednorazowej wypłaty.
Inne rodzaje ubezpieczeń
Pod względem podatkowym za ubezpieczenia na życie uznaje się również:
- Ubezpieczenia edukacyjne i posagowe
- Dodatkowe ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy i wypadku
- Ubezpieczenia wypadkowe ze zwrotem składek
- Ubezpieczenia na wypadek ciężkiej choroby (Dread Disease)
Możliwość odliczenia składek
- Ubezpieczenia emerytalne bez prawa do wyboru kapitału rozpoczęte przed 2005 r. są nadal odliczane.
- Składki na fundusze emerytalne, pensyjne, wdowie, sierocie i pogrzebowe również mogą być odliczane – w zależności od rodzaju wypłaty.
- Umowy Riester muszą być zgłaszane oddzielnie.
- Ubezpieczenia na życie powiązane z funduszami nie są odliczane.
Rechner
- Förderrechner Riester-Rente: Mit dem Riester-Rechner können Sie Ihre persönlichen Daten zur Riester-Rente berechnen. Der Rechner ermittelt wie hoch die verschiedenen Zulagen ausfallen und welche Höchstgrenzen für Sie relevant sind.
