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The tax allowance according to § 10f EStG can be claimed for properties that are considered monuments or are located in rehabilitation areas and urban development areas.
You can benefit from the tax allowance according to § 10f EStG if the property is owner-occupied for your own residential purposes or is transferred to other persons free of charge.
If you are claiming acquisition or production costs for the first time, please submit an itemized statement indicating not only the invoice amount paid but also the invoice date, the subject of the service and the company performing the service.
Date of purchase
Enter here the date of acquisition.
The date of acquisition is the date on which the legal possession, benefits and burdens were transferred to you. The date of acquisition is therefore the date on which the object was transferred to you and you were able to use it. The acquisition date is therefore not necessarily the same as the date of payment.
Date of the building application
Enter here the date of the application for building permission.
The date of the building application is the date when the authority receives the application.
Completion date
Enter here the date of completion.
The date of completion shall be the date on which the property is ready to be used.
Was the property used for own residential purposes?
In order to receive tax relief, it is usually an essential prerequisite that the property is used for one's own residential purposes or is let free of charge to close relatives. Enter here the date of occupation.
Owner-occupied living space
Enter here the owner-occupied living area that is allocated to owner-occupied living space.
Some rooms within the owner-occupied rooms may be rented out or used for business purposes.
Was the tax relief in accordance with sect. 10f of the Income Tax Act (EStG) determined separately and uniformly?
Wählen Sie "ja", wenn Ihre Steuervergünstigung nach § 10f EStG im Rahmen einer gesonderten und einheitlichen Feststellung ermittelt wurde – etwa, weil Sie gemeinsam mit anderen Personen (z. B. als Mitunternehmer einer Personengesellschaft oder Eigentümergemeinschaft) von der Förderung profitieren.
Bei der einheitlichen Feststellung werden die Grundlagen der Steuerbegünstigung für alle Beteiligten gemeinsam ermittelt, z. B. die Höhe der abziehbaren Aufwendungen oder die förderfähige Investition.
Die gesonderte Feststellung betrifft die individuelle Zuordnung dieser Vorteile an die beteiligten Personen – zum Beispiel entsprechend ihrer Beteiligungsquote.
Hintergrund: Dieses Verfahren stellt sicher, dass die Steuervergünstigung nach § 10f EStG gerecht, korrekt und gesetzeskonform auf alle Beteiligten verteilt wird. Es ist insbesondere bei gemeinschaftlichem Eigentum oder Beteiligungen erforderlich.
Is it an expansion / extension of an owner-occupied flat?
Wählen Sie "ja", wenn es sich bei den geltend gemachten Aufwendungen um einen Ausbau, eine Erweiterung oder einen Anbau an eine bereits eigengenutzte Wohnung handelt.
Förderfähig nach § 10f EStG sind neben Neubauten und Anschaffungskosten auch bestimmte Maßnahmen, durch die die vorhandene Wohnfläche baulich vergrößert oder zusätzlicher Wohnraum geschaffen wird. Voraussetzung ist, dass die neu geschaffenen Bereiche dauerhaft zu eigenen Wohnzwecken genutzt werden (z. B. Ausbau des Dachbodens, Anbau eines weiteren Wohnzimmers oder Errichtung eines zusätzlichen Badezimmers).
Hinweis: Reine Renovierungs-, Modernisierungs- oder Erhaltungsmaßnahmen sind nicht begünstigt. Die Maßnahme muss zu einer baulichen Erweiterung der Wohnfläche führen.
Is the deduction claimed for a subsequent property?
Wählen Sie "ja", wenn Sie bereits früher einen Abzugsbetrag nach § 10f EStG für ein anderes Objekt in Anspruch genommen haben und nun für ein weiteres (Folge-)Objekt den Steuerabzug erneut geltend machen möchten.
Ein Folgeobjekt liegt vor, wenn Sie nach Ablauf des Achtel-Zeitraums oder bei vorzeitigem Wegfall der Nutzung eines begünstigten Objekts ein anschaffen, bauen oder ausbauen und dafür in Anspruch nehmen wollen.
Hinweis: Der Abzugsbetrag kann genutzt werden, jedoch immer nur <strongfür ein Objekt zur selben Zeit. Voraussetzung ist, dass für das neue Objekt erfüllt sind (z. B. dauerhafte Eigennutzung, keine Nutzung zu fremden Wohnzwecken).
Street and house number
In order to claim the tax relief under sect. 10f of the Income Tax Act (EStG), the following requirements must be met:
- The property must be used by the owner or let free of charge.
- The building must be located in a redevelopment or development area or be a historical monument.
- There must be a certificate from the responsible authority that the property is a historical building or is located in a redevelopment area.
- No application for owner-occupied housing allowance (Eigenheimzulage) has been submitted in the past.
Owner
Please indicate if the property belongs only to you or if there are other owners.
If you are not the only owner of the building used by you for your own residential purposes (benefited property), the maximum amount of the tax reduction for the entire benefited property can only be claimed once in total.
Enter the percentage share of the co-ownership share allocated to you. This information must also be provided if the building is jointly owned by spouses / civil partners and the distribution is 50:50.
Share Partner A
Enter the percentage share of the co-ownership shares attributable to you. This information must also be provided if the building is jointly owned by spouses/partners and the distribution is 50:50.
