Wie kann ich vermögenswirksame Leistungen investieren, wenn ich keine Arbeitnehmersparzulage erhalte?

Für Investmentfonds und Bausparverträge gibt es die Arbeitnehmersparzulage, wenn das zu versteuernde Einkommen bestimmte Grenzen nicht überschreitet. Bis 2023 lag diese bei:

• 20.000 Euro (Alleinstehende) für Beteiligungssparen
• 17.900 Euro (Alleinstehende) für Bausparen

Aktuell: Ab dem 1.1.2024 wurde die Einkommensgrenze für beide Anlageformen auf 40.000 Euro (Alleinstehende) bzw. 80.000 Euro (Verheiratete) angehoben (§ 13 Abs. 1 des 5. VermBG).

Investitionsmöglichkeiten ohne Arbeitnehmersparzulage

Wenn Sie die Einkommensgrenzen überschreiten und keine Arbeitnehmersparzulage erhalten, sollten Sie Ihre vermögenswirksamen Leistungen (vwL) dennoch gezielt investieren. Entscheidend sind dabei Rendite und Sicherheitsbedürfnisse. Folgende Anlagemöglichkeiten stehen zur Verfügung:

• Banksparpläne: Diese bieten Sicherheit, jedoch orientieren sich die Zinsen oft an der aktuellen Marktlage, wodurch die Rendite schwanken kann.
• Bausparverträge: Eine solide Option, besonders wenn Sie langfristig Wohneigentum planen, auch ohne Sparzulage.
• Betriebliche Altersvorsorge: Diese wird erst im Rentenalter ausgezahlt, bietet jedoch langfristige Sicherheit.
• Investmentfonds: Für renditeorientierte Sparer. Hier besteht die Möglichkeit, das eingesetzte Kapital je nach Marktentwicklung zu vermehren.
• Tilgung eines Baukredits: Sie können die vwL auch zur schnelleren Rückzahlung eines Baukredits verwenden, um Zinskosten zu reduzieren.

Fazit: Auch ohne Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage lohnt sich eine Investition der vwL in renditestarke oder sichere Anlageformen, je nach persönlicher Risikoneigung und Sparziel.

Wie kann ich vermögenswirksame Leistungen investieren, wenn ich keine Arbeitnehmersparzulage erhalte?

Ce sunt prestațiile de economii de capital (VwL) și cine le poate primi?

Aproape fiecare angajat și ucenic (inclusiv judecători, funcționari publici, soldați) are dreptul la prestații de capital (vwL) de la angajator. Dreptul este reglementat în contractele colective de muncă, unii angajatori plătesc voluntar. Valoarea variază în funcție de industrie, de la aproximativ 6 până la maximum 40 Euro pe lună. Angajații part-time primesc vwL proporțional, pensionarii și lucrătorii independenți nu au dreptul.

Pentru a primi vwL, angajatul trebuie să încheie un contract de economii eligibil pentru vwL și să îl prezinte angajatorului. Angajatorul transferă vwL lunar direct în contractul de economii. Există diferite opțiuni de investiții, inclusiv planuri de economii bancare, contracte de economii pentru locuințe, pensii ocupaționale, fonduri de investiții sau asigurări de viață. VwL pot fi folosite și pentru rambursarea unui credit ipotecar.

Subvenție de stat prin bonusul de economii pentru angajați

Sunt deosebit de atractive contractele de economii pentru locuințe și fondurile de investiții, deoarece sunt subvenționate cu bonusul de economii pentru angajați. Bonusul este dependent de venit:

Până la 31.12.2023: Prag de venit pentru fonduri de investiții 20.000 Euro (căsătoriți 40.000 Euro), pentru economii pentru locuințe 17.900 Euro (căsătoriți 35.800 Euro).

De la 1.1.2024: Prag de venit unitar pentru ambele variante de 40.000 Euro (căsătoriți 80.000 Euro) conform Legii de finanțare a viitorului (§ 13 alin. 1 din 5. VermBG). Noua reglementare se aplică pentru vwL investite începând cu 1.1.2024 (§ 17 alin. 17 din 5. VermBG).

Suplimentarea contribuțiilor de economii

Pentru unele contracte de economii vwL există contribuții minime de economii. Dacă angajatorul nu plătește sau plătește o sumă prea mică, angajatul poate transforma o parte din salariul său pentru a atinge rata minimă. Suplimentarea sumei de economii merită adesea pentru a obține subvenția maximă de stat.

Ce sunt prestațiile de economii de capital (VwL) și cine le poate primi?

Când primesc alocația de economii pentru angajați?

Primele de economii pentru angajați sunt plătite de stat pentru contribuțiile la planuri de economii oferite de angajator (vwL) pe care le primiți de la angajator și le investiți în anumite forme de economii. Cu toate acestea, nu se aplică tuturor formelor de investiții, ci doar fondurilor de investiții și contractelor de economii pentru locuințe.

Forme de investiții eligibile:

• Plan de economii cu fonduri de investiții: Se aplică un plafon de venit de 40.000 Euro (căsătoriți: 80.000 Euro) începând cu 1.1.2024.
• Contract de economii pentru locuințe: De asemenea, începând cu 1.1.2024 se aplică un plafon de venit de 40.000 Euro (căsătoriți: 80.000 Euro).

Aceste plafoane de venit se referă la venitul impozabil – adică venitul după deducerea sumelor forfetare, cheltuielilor speciale, costurilor profesionale și alocațiilor pentru copii.

Actual: La 1.1.2024, plafoanele de venit pentru ambele forme de investiții au fost majorate prin "Legea finanțării viitorului" (§ 13 alin. 1 din 5. VermBG). Noua reglementare se aplică pentru vwL investite începând cu 1.1.2024.

Finanțare suplimentară pentru economii de locuințe: Pe lângă primele de economii pentru angajați, există și prima de economii pentru locuințe, care se acordă pentru un venit impozabil de până la 35.000 Euro (căsătoriți: 70.000 Euro).

Când primesc alocația de economii pentru angajați?

Cum găsesc toate datele pe care trebuie să le introduc pentru a primi subvenția de economii pentru angajați?

Datele sunt transmise electronic către administrația financiară din 2018, astfel încât o înregistrare dedicată - spre deosebire de trecut - nu mai este necesară. Din 2018, furnizorii de prestații de economii pentru angajați nu mai emit "Anlage VL". Cu toate acestea, ar trebui să primiți în continuare un certificat anual sau un extras de cont de la furnizorul dumneavoastră pentru documentele dumneavoastră.

Cererea pentru prima de economii pentru angajați trebuie depusă cel târziu până la sfârșitul celui de-al patrulea an după anul de economisire. Chiar dacă prima de economii pentru angajați este acordată doar la cerere, nu se aplică prelungirea la 7 ani, așa-numita suspendare conform § 170 alin. 2 nr. 1 AO.

Cum găsesc toate datele pe care trebuie să le introduc pentru a primi subvenția de economii pentru angajați?

Care este valoarea subvențiilor prin primele de economii pentru angajați și subvenții de stat?

Primele de economii pentru angajați le primiți dacă venitul dumneavoastră impozabil nu depășește anumite limite. Începând cu 1.1.2024, pentru economiile de participare (de exemplu, fonduri de investiții) și economiile pentru locuințe se aplică următoarele limite de venit unificate (§ 13 alin. 1 din 5. VermBG, Legea finanțării viitorului):

• 40.000 Euro pentru persoane singure
• 80.000 Euro pentru căsătoriți.

Valoarea primei de economii pentru angajați:

• Economii de participare: 20 % din economiile anuale, până la un maxim de 400 Euro. Aceasta înseamnă până la 80 Euro subvenție anuală, adică 480 Euro în șase ani.
• Economii pentru locuințe: 9 % pentru economii de până la 470 Euro anual, ceea ce duce la 43 Euro subvenție de stat. Pe parcursul a șase ani, aceasta înseamnă 258 Euro.

Primă suplimentară pentru locuințe: Persoanele care economisesc pentru locuințe și au un venit impozabil sub 35.000 Euro (persoane singure) sau 70.000 Euro (căsătoriți) primesc, pe lângă prima de economii pentru angajați, prima pentru locuințe:

• 10 % subvenție pentru economii de până la 700 Euro (persoane singure) sau 1.400 Euro (căsătoriți) anual.
• Aceasta corespunde unei subvenții maxime de 70 Euro sau 140 Euro pe an.

Alte subvenții de stat:

• Subvenție Riester: Pentru contracte de economii pentru locuințe certificate.
• Rambursarea unui credit ipotecar: Economiile angajaților pot fi utilizate și pentru rambursarea unui credit ipotecar, iar dreptul la prima de economii pentru angajați rămâne valabil.

Notă: La subvenția de stat se adaugă evoluția valorii produsului de economii respectiv. Merită să comparați ofertele furnizorilor.

Care este valoarea subvențiilor prin primele de economii pentru angajați și subvenții de stat?

Cum obțin un certificat pentru prestații de economii de capital?

În mod normal, veți primi automat de la furnizorul dumneavoastră o notificare privind plățile de capital în fiecare an. Aceasta conține toate informațiile necesare despre contractul dumneavoastră.

Un formular VL pe hârtie nu mai este emis (scrisoarea BMF din 16.12.2016). Angajatul trebuie să fie de acord cu certificatul electronic de formare a activelor și să comunice numărul său de identificare fiscală.

Cum obțin un certificat pentru prestații de economii de capital?