SteuerGo

 

Întreaga lume a cunoștințelor fiscale

SteuerGo FAQs

 

Puterea AI pentru impozitul dvs:

Cu IntelliScan KI beta
pentru o rambursare fără probleme!

Gata cu stresul fiscal!
Aflați cum să vă completați declarația fiscală mai rapid și mai eficient cu IntelliScan. Pur și simplu încărcați documentele - AI-ul nostru recunoaște și procesează toate informațiile importante pentru dvs.

Unterkunft/Sonstiges

 


Welche Übernachtungskosten kann ich absetzen?

Im Rahmen der doppelten Haushaltsführung können Sie die Kosten für Übernachtungen in Ihrer Zweitwohnung absetzen. Anerkannt werden nur nachgewiesene Kosten, keine Pauschbeträge. Eine Zweitwohnung kann eine Mietwohnung, ein Hotelzimmer oder ein eigenes Haus sein.

Mietwohnung:

Wenn Sie eine Mietwohnung nutzen, können Sie die Miete, Nebenkosten (z. B. Heizung, Strom) und die Ausgaben für notwendige Einrichtungsgegenstände (z. B. Tisch, Bett, Schrank) geltend machen. Gegenstände bis 800 Euro netto können sofort abgesetzt werden, teurere müssen über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden (z. B. 13 Jahre für Möbel).

Hotel:

Bei Nutzung eines Hotels können die tatsächlich nachgewiesenen Übernachtungskosten abgesetzt werden. Sind im Übernachtungspreis Verpflegungskosten enthalten, wird der absetzbare Betrag um 20 % für Frühstück und 40 % für Mittag-/Abendessen der Verpflegungspauschale gekürzt.

Eigentumswohnung:

Wenn Sie eine Eigentumswohnung nutzen, können Sie die Nebenkosten, Schuldzinsen und Abschreibungen bis zur Höhe der vergleichbaren Miete einer angemessenen Wohnung absetzen.

Höchstbetrag von 1.000 Euro pro Monat:

Für Unterkunftskosten gibt es eine Deckelung von 1.000 Euro pro Monat. Dieser Betrag umfasst Miete inklusive Betriebskosten, Kosten für Einrichtungsgegenstände, Zweitwohnungsteuer und Renovierung. Der Höchstbetrag gilt als Durchschnittswert für das Jahr – überschreitende Beträge können mit niedrigeren in anderen Monaten verrechnet werden.

Urteile und Abweichungen:
  • BFH-Urteil vom 4.4.2019 (VI R 18/17): Der Bundesfinanzhof entschied, dass Kosten für Einrichtungsgegenstände und Hausrat nicht zu den Unterkunftskosten gehören und zusätzlich zum Höchstbetrag von 1.000 Euro abziehbar sind. Diese Ausgaben betreffen nur die Nutzung der Einrichtungsgegenstände und nicht die der Unterkunft selbst.
  • Gerichtsbescheid des FG Saarland vom 20.5.2020 (2 K 1251/17): Auch die Kosten für einen angemieteten Stellplatz oder eine Garage zählen nicht zu den Unterkunftskosten. Sie sind zusätzlich absetzbar, selbst wenn die Mietkosten für die Wohnung den Höchstbetrag von 1.000 Euro überschreiten.
  • BFH-Urteil vom 13.12.2023 (VI R 30/21): Der Bundesfinanzhof entschied, dass die Zweitwohnungsteuer nicht zusätzlich zum Höchstbetrag von 1.000 Euro abgezogen werden kann, da sie als Nutzungskosten der Unterkunft gilt und damit unter die Abzugsbeschränkung fällt.
Zusätzliche Tipps:
  • Tipp 1: Steht die Zweitwohnung im Eigentum des Arbeitnehmers, können die tatsächlichen Aufwendungen wie AfA, Schuldzinsen und Betriebskosten bis zum Höchstbetrag von 1.000 Euro abgesetzt werden. Einrichtungsgegenstände können zusätzlich abgesetzt werden (BMF-Schreiben vom 24.10.2014).
  • Tipp 2: Bei einer möblierten Wohnung ist meist eine höhere Miete fällig. Wenn der Mietvertrag keine Aufteilung der Miete auf Wohnung und Möbel enthält, kann die Miete im Schätzverfahren nach § 162 AO aufgeteilt werden. Die Möbelnutzung kann dann zusätzlich abgezogen werden (BFH-Urteil vom 4.4.2019).
  • Tipp 3: Wenn die Anschaffungskosten für die Einrichtung und Ausstattung der Zweitwohnung 5.000 Euro nicht überschreiten, können diese Kosten pauschal als notwendig anerkannt werden, ohne weitere Prüfung (BMF-Schreiben vom 25.11.2020).

Welche Übernachtungskosten kann ich absetzen?


Ce alte costuri sunt deductibile pentru întreținerea a două gospodării?

Dacă sunt îndeplinite condițiile pentru un menaj dublu, puteți deduce fiscal diverse cheltuieli profesionale. Acest lucru începe deja cu căutarea unei locuințe. Cheltuielile legate de căutarea unei locuințe, cum ar fi costurile de transport pentru vizionarea locuințelor, taxele telefonice sau poștale, pot fi deduse ca cheltuieli profesionale.

De asemenea, biroul fiscal recunoaște costurile pentru mutare. Acestea includ, printre altele:

  • Costuri de transport pentru o firmă de mutări sau
  • o mașină închiriată și, de asemenea,
  • costuri de călătorie în ziua mutării.

În plus, pot fi deduse chiriile și costurile suplimentare de închiriere, cum ar fi încălzirea sau electricitatea pentru a doua locuință. De asemenea, pot fi deduse cheltuielile pentru mobilier necesar.

Acestea includ, de exemplu,

  • masă,
  • pat,
  • dulap,
  • mobilier de bucătărie și baie,
  • veselă și oale,
  • aparat de cafea,
  • aspirator, precum și
  • lenjerie de masă și de pat.

De asemenea, pot fi deduse

  • taxa pentru a doua locuință,
  • cheltuielile pentru renovarea celei de-a doua locuințe înainte de mutare și la plecare, precum și
  • costurile de daune ca urmare a unui accident care a avut loc în timpul unei călătorii spre casă.

În cazul costurilor de achiziție de până la 800 Euro net, suma poate fi dedusă integral imediat, obiectele mai scumpe trebuie amortizate pe o perioadă mai lungă.

Ce alte costuri sunt deductibile pentru întreținerea a două gospodării?


Ce costuri de mutare pot deduce?

În legătură cu utilizarea locuinței secundare, puteți deduce fiscal costurile efective care apar. Acest lucru începe deja cu căutarea locuinței: cheltuielile legate de căutarea locuinței, cum ar fi costurile de transport pentru vizionarea locuințelor, taxele telefonice sau poștale, sunt deductibile ca cheltuieli profesionale.

De asemenea, costurile pentru mutare sunt recunoscute de administrația financiară. Astfel, puteți deduce costurile de transport, cheltuielile pentru închirierea unei mașini, salariile ajutoarelor sau cutiile de mutare. De asemenea, comisionul agentului imobiliar pentru obținerea noii locuințe închiriate este deductibil, dar nu și comisionul pentru cumpărarea unei locuințe proprii la locul de muncă extern. Vă rugăm să rețineți că trebuie să dovediți individual costurile de mutare în cadrul gospodăriei duble, deoarece indemnizația forfetară pentru costurile de mutare nu se acordă, deoarece nu vă mutați centrul de viață. Deductibilitatea costurilor de mutare se aplică și pentru mutarea înapoi în locuința principală. Dacă trebuie să efectuați reparații estetice la plecarea din locuința secundară, le puteți declara și în declarația fiscală.

Ce costuri de mutare pot deduce?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Ajutoare pentru câmp

Costuri de închiriere / cazare

Tragen Sie hier Ihre tatsächlichen Unterkunftskosten am Beschäftigungsort ein.

Dazu zählen insbesondere:

  • Netto-Miete, auch für möblierte Wohnungen
  • Reinigung und Pflege der Wohnung
  • Renovierungs- und Instandhaltungskosten
  • Abschreibung (AfA) bei Eigentumswohnungen
  • Schuldzinsen für Kredite zur Finanzierung der Wohnung
  • Kosten für Garten- oder Hofpflege

Das Finanzamt erkennt nachgewiesene Unterkunftskosten bis zu maximal 1.000 Euro monatlich als Werbungskosten an (§ 9 Abs. 1 Nr. 5 EStG). Diese Grenze gilt nur für Unterkünfte innerhalb Deutschlands.

Für eine doppelte Haushaltsführung im Ausland gilt die 1.000-Euro-Grenze nicht – hier sind die tatsächlichen, nachgewiesenen Kosten abziehbar, sofern sie notwendig und angemessen sind. Als Obergrenze gilt regelmäßig der ortsübliche Mietpreis für eine 60 m²-Wohnung.

Separat angemietete Garagen oder Stellplätze zählen nicht zu den Unterkunftskosten und unterliegen nicht der 1.000-Euro-Grenze. Diese Ausgaben können zusätzlich als Werbungskosten ("Sonstige Kosten in Verbindung mit der Wohnung") berücksichtigt werden, sofern sie beruflich veranlasst sind.

Costuri auxiliare de închiriere

Tragen Sie hier die laufenden Nebenkosten Ihrer Zweitwohnung am Beschäftigungsort ein, soweit Sie diese selbst tragen.

Typische Mietnebenkosten sind zum Beispiel:

  • Stromkosten
  • Heizungskosten
  • Wasserkosten
  • Müllabfuhr
  • Hausgeld (bei Eigentumswohnungen)
  • Renovierungskosten
  • Schönheitsreparaturen
  • Zweitwohnsteuer
  • Aufwendungen zur Anmietung (z. B. Inserate, Maklerprovision)

Wichtig: Bei einer doppelten Haushaltsführung in Deutschland sind für die Unterkunftskosten, einschließlich Nebenkosten, die tatsächlichen Aufwendungen bis zu einem monatlichen Höchstbetrag von 1.000 Euro steuerlich absetzbar – gegen Nachweis (§ 9 Abs. 1 Nr. 5 EStG).

Alte costuri legate de locuință

Geben Sie hier sonstige Kosten in Zusammenhang mit der Wohnung an. Darunter fallen beispielsweise:

  • Zweitwohnsteuer
  • Rundfunkbeitrag
  • Beitrag Mieterverein
  • Gerichts- und Anwaltskosten (bei Rechtsstreitigkeiten mit dem Vermieter)
  • Mieter-Rechtsschutz
  • Miete für einen Kfz-Stellplatz
  • Miete für einen Tiefgaragenplatz
  • Aufwendungen zur Anmietung der Wohnung(z. B. Inserate, Maklerprovision)
Numărul de apeluri telefonice

Introduceți numărul de apeluri telefonice pe care le-ați făcut în locul unei călătorii acasă la familie.

Important: dacă nu mergeți acasă într-un weekend, puteți revendica cheltuielile pentru un apel telefonic de până la 15 minute în declarația dvs. fiscală. Cu toate acestea, acest lucru este posibil numai dacă aveți rude în gospodăria dvs. Persoanele singure fără rude nu au dreptul la această opțiune.

Costuri pentru apeluri telefonice cu familia la distanță

Introduceți aici suma cheltuielilor pe care le-ați suportat pentru apelurile telefonice cu rudele pe care le-ați efectuat în locul unei călătorii acasă la familie.

Important: dacă nu mergeți acasă într-un weekend, puteți revendica cheltuielile pentru un apel telefonic de până la 15 minute în declarația dvs. fiscală. Cu toate acestea, acest lucru este posibil numai dacă aveți rude în gospodăria dvs. Persoanele singure fără rude nu au dreptul la această opțiune.

Rambursări fără impozite

Dacă ați primit rambursări fără taxe, vă rugăm să le introduceți aici, de ex.

  • Indemnizații de divorț,
  • Sume forfetare de cazare
  • Rambursarea cheltuielilor de călătorie sau a cheltuielilor de masă, menținând în același timp două gospodării,
  • Alocații de mobilitate.

Important : Dacă rambursările fără impozite au fost deja menționate în certificatul de impozit pe venit (rândurile 17-21), nu le mai introduceți aici.

Totalul costurilor de cazare

În cazul gestionării gospodăriilor duble din Germania, dimensiunea apartamentului nu mai joacă niciun rol din 2014. Costurile totale dovedite ale cazării sunt întotdeauna plafonate la 1.000 de euro pe lună pentru un apartament în Germania, indiferent de cât de mare este apartamentul.

În cazul gestionării gospodăriei duble în străinătate, plafonul de 1.000 de euro nu se aplică. În acest caz, costurile reale de închiriere continuă să fie recunoscute atât timp cât sunt necesare și rezonabile, adică nu sunt excesive. Costurile pentru locuință sunt "necesare" doar în măsura în care rezultă pentru un apartament cu un spațiu de locuit de până la 60 mp la o chirie uzuală în localitate pentru un apartament mediu din punct de vedere al locației și al dotărilor.

Limita superioară a costurilor de închiriere deductibile este, prin urmare, întotdeauna chiria medie obișnuită în localitate pentru un spațiu de locuit de 60 mp. Deoarece aceasta este chiria rece, costurile auxiliare sunt deductibile suplimentar. Cu toate acestea, acestea trebuie, de asemenea, să fie convertite la o dimensiune a apartamentului de 60 mp.

Curtea Federală Fiscală (Bundesfinanzhof) a decis că costurile pentru amenajarea necesară a celei de-a doua locuințe în contextul unei duble gospodării induse în mod profesional nu fac parte din costurile de cazare, a căror deducere este limitată la 1.000 de euro pe lună. Mai degrabă, cheltuielile pentru mobilier și obiecte de uz casnic - în măsura în care sunt necesare - sunt deductibile suplimentar în întregime ca alte cheltuieli suplimentare necesare datorate dublei gospodării, în conformitate cu secțiunea 9, alineatul 1, teza 3, nr. 5 EStG (hotărârea BFH din 4.4.2019, VI R 18/17).

Mobilier (dacă este necesar)

Înregistrați cheltuielile necesare pentru amenajarea locuinței. În principiu, costurile sunt complet deductibile fiscal.

Cheltuielile necesare includ, de ex. costurile de achiziție pentru

  • Mobilier cu scaune plus masă
  • Mobilier de dormitor, lenjerie de pat, dulap
  • Bunuri de uz casnic (veselă, oale, alte aparate de bucătărie / de uz casnic)
  • Alte aparate de uz casnic (aspirator, radio, televizor)
  • Mobilă de baie
  • Alte articole de uz casnic (de ex. agenți de curățare)

Fiscalitatea a anunțat o regulă de simplificare plăcută în acest sens:

În cazul în care costurile de achiziție pentru mobilarea și echiparea celei de-a doua locuințe - fără echipamente de lucru - nu depășesc un total de 5.000 de euro (inclusiv TVA), trebuie să se presupună, din motive de simplificare, că aceste costuri sunt considerate "necesare" sau nu sunt excesive și trebuie recunoscute ca fiind cheltuieli legate de venit fără o examinare suplimentară (scrisoarea BMF din 25.11.2020, BStBl 2020 I p. 1228, par. 108).

Costuri de mutare

Costurile de mutare pot fi deduse cu suma efectivă. Acestea includ cheltuielile pentru o firmă de mutare, ajutoare de mutare și camioane, precum și pentru cutii.

O sumă forfetară nu poate fi dedusă pentru costurile de mutare în contextul unei gospodării duble.

Costurile deductibile includ, de ex.

  • Cheltuieli de mutare la preluarea celei de a doua case,
  • Costuri de mutare la încetarea gestionării dublei gospodării,
  • Costuri de agent pentru închirierea unei a doua case,
  • Costuri pentru găsirea unui nou chiriaș atunci când contractul de închiriere este dizolvat,

În prezent Curtea Federală Fiscală a decis că costurile pentru mobilarea necesară celei de-a doua case în contextul unei duble gospodării create din motive profesionale nu fac parte din costurile de cazare, a căror deducere este limitată la 1.000 de euro pe lună.

În schimb, cheltuielile pentru mobilier și efecte de uz casnic - în măsura în care sunt necesare - sunt deductibile suplimentar în întregime ca alte cheltuieli suplimentare necesare dublei gospodării, în conformitate cu secțiunea 9 alin. 1 teza 3 nr. 5 EStG (hotărârea BFH din 4.4.2019, VI R 18/17).