SteuerGo

 

Întreaga lume a cunoștințelor fiscale

SteuerGo FAQs

 

Puterea AI pentru impozitul dvs:

Cu IntelliScan KI beta
pentru o rambursare fără probleme!

Gata cu stresul fiscal!
Aflați cum să vă completați declarația fiscală mai rapid și mai eficient cu IntelliScan. Pur și simplu încărcați documentele - AI-ul nostru recunoaște și procesează toate informațiile importante pentru dvs.

Steuerfreier Arbeitslohn (Sonderfälle)

 

Ce este salariu neimpozabil în conformitate cu DBA/ATE?

Aici se face referire la salariul neimpozabil conform acordurilor de evitare a dublei impuneri (DBA) sau ordinului de activitate în străinătate (ATE). Un DBA stabilește modul în care angajații cu activitate în străinătate trebuie să își declare veniturile pentru a evita dubla impozitare. Salariul pentru o activitate în străinătate poate fi netaxabil conform ordinului de activitate în străinătate (ATE) dacă nu există un acord de evitare a dublei impuneri cu statul respectiv și activitatea durează cel puțin trei luni consecutive. Boala sau concediul nu afectează durata activității, dar nu sunt incluse în perioada de trei luni.

Dacă sunteți impozitat în străinătate cu salariul dumneavoastră, veți fi scutit de impozit în Germania conform DBA sau ATE. Totuși, venitul impozitat în străinătate este inclus în Germania în clauza de progresie. Aceasta înseamnă că din venitul din străinătate și alte venituri din Germania se calculează un venit total. Din acest venit total rezultă o rată de impozitare mai mare, care se aplică doar veniturilor obținute în Germania.

Excepții:

  • Pentru Franța, Austria și Elveția se aplică o reglementare specială pentru lucrătorii transfrontalieri conform acordului de evitare a dublei impuneri. Dacă lucrați în aceste țări, salariul este impozitat în statul de reședință, Germania.
  • În Elveția, angajatorul poate percepe un impozit pe salariu de 4,5%, care se deduce din impozitul din Germania.
  • Funcționarii publici și angajații din sectorul public își impozitează veniturile întotdeauna în țara în care lucrează, deoarece se aplică principiul statului plătitor.

Notă: Ordinul de activitate în străinătate a fost recent revizuit. Dorim să atragem atenția asupra unei noi prevederi importante: angajații trebuie să demonstreze că salariul lor a fost supus unei impozitări minime în străinătate. Dacă nu puteți furniza dovada sau nu există o impozitare minimă, ordinul de activitate în străinătate și scutirea de impozit în Germania nu se aplică. Noile reglementări se aplică salariilor și altor remunerații plătite sau primite de angajat după 31.12.2022.

Notă: Tot mai multe acorduri de evitare a dublei impuneri sunt modificate pentru a acorda o atenție specială zilelor de telemuncă. În fiecare caz, ar trebui verificat exact unde se află dreptul de impozitare.

Ce este salariu neimpozabil în conformitate cu DBA/ATE?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Ajutoare pentru câmp

Explicații privind tipul de caz special

Geben Sie hier eine kurze Beschreibung Ihres Beschäftigungsverhältnisses im Ausland an. Die Angaben sollten enthalten:

  • Art der Tätigkeit (z. B. Lehrtätigkeit an einer staatlichen Universität)
  • Arbeitgeber (z. B. „Universität Sydney – staatliche Einrichtung“)
  • Land und Zeitraum der Tätigkeit
  • ggf. Hinweis auf das anwendbare DBA

Beispiel: Lehrtätigkeit an der staatlichen Universität Sydney (Australien) vom 01.01.2025 bis 31.12.2025. Arbeitslohn aus öffentlicher Kasse, steuerfrei gemäß DBA Deutschland–Australien.

Valoarea salariului netaxabil conform acordului de dublă impozitare

Tragen Sie hier den Bruttoarbeitslohn ein, den Sie im Ausland erhalten haben und der gemäß Doppelbesteuerungsabkommen in Deutschland steuerfrei ist.

Dieser Betrag darf nur eingetragen werden, wenn:

  • der Arbeitslohn im Ausland versteuert wurde oder
  • aus einer öffentlichen Kasse des ausländischen Staates stammt, und
  • das DBA mit diesem Staat die Steuerfreiheit in Deutschland ausdrücklich vorsieht.
Cheltuieli legate de venit

Tragen Sie hier Werbungskosten im Zusammenhang mit Ihrer Auslandstätigkeit ein (z. B. Reisekosten, Fachliteratur, Arbeitsmittel).

Hinweis: Auch bei steuerfreien Einnahmen können Werbungskosten geltend gemacht werden, sofern sie unmittelbar mit der Tätigkeit im Ausland verbunden sind.

Allerdings können diese nur dann steuerlich berücksichtigt werden, wenn sie nicht bereits im Ausland abgezogen wurden.

Cetățenie/ cetățenii

Geben Sie hier Ihre Staatsangehörigkeit bzw. mehrere Staatsangehörigkeiten an.

Diese Angabe ist relevant, da einige DBA bestimmte steuerliche Vergünstigungen an die Staatsangehörigkeit knüpfen können.