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Unterhaltszahlungen

 

Hinweis: Unterstützungszahlungen werden erst ab der ersten Zahlung steuerlich berücksichtigt. Eine rückwirkende Ansetzung für vorherige Monate ist nicht möglich. Zahlungen im Januar können folglich in voller Höhe - bis zum Unterhaltshöchstbetrag - abgesetzt werden. Im Dezember jedoch wird nur ein Zwölftel der Zahlung berücksichtigt, also gekürzt.

Tipp: Es ist empfehlenswert, im Januar mit der ersten Zahlung zu beginnen, um den größtmöglichen steuerlichen Vorteil zu erzielen.


Vermeiden Sie rückwirkende Zahlungen

Eine rückwirkende Zahlung ist nicht möglich, d.h. ein im August überwiesener Betrag kann nur für den Unterhalt im August oder den Folgemonaten bestimmt sein. Beziehen sich die Unterstützungsleistungen nicht auf das gesamte Kalenderjahr, sondern nur auf einzelne Monate, wird der Höchstbetrag für Unterstützungsleistungen entsprechend gekürzt.

Vermeiden Sie rückwirkende Zahlungen


Kann ich auch einmalige Zahlungen angeben?

Auch gelegentliche oder einmalige Unterhaltsleistungen sind im Rahmen der Unterhaltsleistungen an bedürftige Personen steuerlich abziehbar.

Bei einer einmaligen Unterhaltszahlung nimmt das Finanzamt stets an, das diese dem Unterhaltsbedarf bis zum Jahresende dienen soll. Der Unterhaltshöchstbetrag wird dann für die vorangegangenen Monate um jeweils ein Zwölftel gekürzt wird. Leisten Sie also eine Zahlung im September wird der Unterhaltshöchstbetrag um 8/12 gekürzt. Leisten Sie dagegen die Einmalzahlung gleich im Januar, wird der Unterhaltshöchstbetrag nicht gekürzt. Eine Unterhaltsleistung im Januar sichert somit den vollen Unterhaltshöchstbetrag für das ganze Jahr, wenn die unterstützte Person auch das ganze Jahr bedürftig ist. Die Unterhaltszahlung soll immer zur Deckung des Lebensbedarfs bis zur nächsten Zahlung reichen. Ob diese Zahlungen den anteiligen Höchstbetrag erreichen, spielt keine Rolle.

Ausnahme

Unterhaltszahlungen an den Ehegatten können immer bis zum Unterhaltshöchstbetrag abgezogen werden, unabhängig davon, zu welchem Zeitpunkt die Zahlung erfolgt.

Kann ich auch einmalige Zahlungen angeben?

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Field help

Were the maintenance payments made entirely by bank transfer?

If the maintenance payments were all paid to the supported person by bank transfer, please select "yes". In this case, the corresponding transfer voucher from your bank is sufficient as proof.

If some or all of the payments were made in cash during trips home to the family, please select "no". In this case, the tax office imposes strict requirements on the proof to be provided. When asked by the tax office, you should be able to provide the following supporting documents:

  • Withdrawal proof from the bank
  • (Detailed) confirmation of the supported person about the receipt of the money
  • Travel documents as proof of the trip home to the family
Amount
Bezeichnung
Payments by bank or postal transfer
Bezeichnung
Amount
Maintenance payments made

Indicate here maintenance payments you have made to the supported person. Payments should be made by post or bank transfer so that they can be proven to the tax office.

In 2024, a maximum of 11.784 Euro can be claimed for each supported person. For each month in which the necessary requirements are not met, the amount is reduced by one-twelfth.

Do not enter here contributions to the basic health and nursing care insurance. You must declare these expenses for the supported person for whom the contributions were paid. The insurance contributions are deductible in addition to the maintenance payments.

Payments in foreign currency must be converted into euros according to the euro reference rate of the European Central Bank. The monthly conversion rates are also published by the Federal Ministry of Finance.