Ce pensii și asigurări de viață pot fi declarate?
Contribuțiile la asigurări de pensie cu și fără drept de opțiune pentru capital și la asigurări de viață pe termen lung de cel puțin doisprezece ani pot fi declarate ca parte a "altor cheltuieli de asigurare". Acest lucru este valabil numai dacă începutul perioadei de asigurare și prima plată a contribuției au avut loc înainte de 1.1.2005.
Acestea sunt luate în considerare doar dacă plafonul maxim deductibil de 1.900 Euro (angajați, pensionari) sau 2.800 Euro (persoane fizice autorizate) nu a fost deja epuizat cu contribuții la asigurarea de bază de sănătate și îngrijire.
Ce înseamnă dreptul de opțiune pentru capital?
În cazul unei asigurări private de pensie cu drept de opțiune pentru capital, asiguratul poate decide la sfârșitul perioadei dacă dorește să primească câștigurile acumulate sub formă de rentă lunară sau ca plată unică. O asigurare de viață pe termen lung oferă, în caz de deces, aceeași protecție ca asigurarea de viață de risc. În plus, este și un contract de economisire. Acest lucru diferențiază asigurarea de viață pe termen lung de asigurarea de viață de risc, care plătește doar dacă asiguratul decedează în timpul perioadei contractuale. Dacă trăiește mai mult decât perioada convenită, contribuțiile plătite pentru asigurarea de viață de risc se pierd.
Ce pensii și asigurări de viață pot fi declarate?
Cum pot deduce contribuțiile și pensiile din asigurarea de viață?
Contribuțiile la asigurarea de viață de tip capitalizare sunt considerate cheltuieli de asigurare și pot fi deduse fiscal dacă este vorba de un contract vechi încheiat înainte de 2005. Acestea sunt luate în considerare doar dacă plafonul maxim deductibil de 1.900 Euro (angajați, pensionari) sau 2.800 Euro (persoane fizice autorizate) nu a fost deja epuizat cu contribuții la asigurarea de bază de sănătate și îngrijire.
Contribuțiile plătite la o asigurare de capital sau de pensie cu opțiune de capital sunt deductibile doar în proporție de 88% din 2004. Dacă la asigurarea de pensie opțiunea de capital este exclusă, contribuțiile sunt deductibile 100%.
Totuși, suma cheltuielilor de asigurare care poate fi dedusă fiscal este foarte complicat de calculat și, mai ales, limitată. Adesea, spațiul de deducere rămas la plafonul maxim este deja epuizat de contribuțiile la asigurările de accident și răspundere civilă. Contribuțiile care depășesc acest plafon nu mai pot fi deduse.
Cum pot deduce contribuțiile și pensiile din asigurarea de viață?
Ce înseamnă Legea privind veniturile la vârsta pensionării pentru asigurarea mea de viață?
Din 2005, odată cu Legea privind veniturile din pensii, plățile din asigurările de viață pe termen lung sunt în principiu impozabile. Fosta scutire de impozit a fost în mare parte eliminată.
Excepții fiscale
O impozitare redusă este posibilă dacă:
- contractul are o durată de cel puțin 12 ani și
- plata are loc după vârsta de 60 de ani (din 2012: după vârsta de 62 de ani).
În acest caz, doar jumătate din câștig este impozabil.
În cazul plății sub formă de rentă, doar procentul de câștig stabilit legal este impozabil. Acesta depinde de vârsta la începutul rentei. Adesea, povara fiscală este mai mică decât în cazul unei plăți unice.
Alte tipuri de asigurări
Următoarele asigurări sunt, de asemenea, considerate asigurări de viață din punct de vedere fiscal:
- Asigurări de educație și dotă
- Asigurări suplimentare de invaliditate profesională și accident
- Asigurări de accident cu rambursare de prime
- Asigurări pentru boli grave (Dread Disease)
Deductibilitatea contribuțiilor
- Asigurările de rentă fără opțiune de capital începute înainte de 2005 sunt în continuare deductibile.
- Contribuțiile la fonduri de pensii, pensii de văduvă, orfani și deces pot fi, de asemenea, deduse – în funcție de tipul de plată.
- Contractele Riester trebuie revendicate separat.
- Asigurările de viață legate de fonduri nu sunt deductibile.
Ce înseamnă Legea privind veniturile la vârsta pensionării pentru asigurarea mea de viață?
Unde se introduc primele pentru asigurarea de viață legată de unități de fonduri?
Asigurările de viață pe termen lung și asigurările de pensie sunt scutite de impozit doar dacă au fost încheiate înainte de 2005. Contribuțiile sunt în principiu deductibile ca alte asigurări ca cheltuieli de precauție.
Totuși, deducerea fiscală eșuează de obicei, deoarece plafonul maxim de deducere posibil de 1.900 Euro sau 2.800 Euro este epuizat cu contribuții la asigurările de sănătate și îngrijire, la asigurarea de șomaj, precum și la asigurările private de accident și răspundere civilă.
Asigurarea de pensie legată de fonduri nu este deductibilă fiscal, iar contribuțiile nu pot fi revendicate ca cheltuieli speciale în cadrul cheltuielilor de precauție.
Sunt susținute doar asigurările de viață legate de fonduri ca contracte certificate pentru pensia Riester sau pensia Rürup. Contribuțiile trebuie apoi dovedite separat în declarația fiscală în secțiunea pentru pensia Riester sau în secțiunea pentru pensia de bază (pensia Rürup). În cadrul unei pensii Riester, contribuțiile sunt scutite fiscal ca cheltuieli speciale până la o sumă de 2.100 Euro pe an.
Unde se introduc primele pentru asigurarea de viață legată de unități de fonduri?
