SteuerGo

 

Целый мир налоговых знаний

SteuerGo FAQs

 

Эффективность искусственного интеллекта для Ваших налогов:

С помощью IntelliScan KI beta
для возврата денег без лишних хлопот!

Больше никакого стресса от налогов!
Узнайте, как заполнить налоговую декларацию быстрее и эффективнее с помощью IntelliScan. Просто загрузите документы - наш искусственный интеллект распознает и обработает всю важную информацию за Вас.

Beschäftigungsort

 


Welche Voraussetzungen muss ich erfüllen, um Kosten eines Zweithaushaltes absetzen zu können?

Wenn sich Ihr Arbeitsort weit entfernt von Ihrem Wohnort befindet und Sie aus diesem Grund eine Zweitwohnung beziehen müssen, liegt eine doppelte Haushaltsführung vor. Bestimmte Kosten, die Ihnen dadurch entstehen, können Sie von der Steuer absetzen.

Dafür müssen jedoch einige Voraussetzungen erfüllt sein: Zum einen müssen Sie an Ihrem Wohnort eine Hauptwohnung mit einem eigenen Hausstand haben. Außerdem müssen Sie am Arbeitsort aus beruflichen Gründen eine Zweitwohnung beziehen. Eine neue Bedingung für den "eigenen Hausstand" ist seit 2014 die finanzielle Beteiligung an den Kosten der Lebensführung.

Berufliche Gründe liegen zum Beispiel vor, wenn Sie an einen auswärtigen Arbeitsort versetzt worden sind oder wenn Sie eine Arbeitsstelle antreten, die sich weit entfernt außerhalb des eigenen Wohnorts befindet. Die doppelte Haushaltsführung gilt auch dann als beruflich veranlasst, wenn Sie aus privaten Gründen Ihren Hauptwohnsitz von Ihrem Arbeitsplatz weg verlegen und eine Wohnung am Arbeitsort als Zweithaushalt nutzen.

Als Zweitwohnung wird jede Unterkunft anerkannt, in der Sie eine Möglichkeit zur Übernachtung haben. Wie oft Sie diese Möglichkeit nutzen, ist unerheblich. Unterkünfte können zum Beispiel sein:

  • eine Mietwohnung,
  • ein eigenes Haus,
  • ein Hotelzimmer,
  • Übernachtungsmöglichkeiten bei Freunden oder auch
  • die Baracke auf einer Baustelle.
Tipp

Wenn Sie mehrmals in der Woche nach Hause fahren, können Sie wählen, ob Sie Kosten wegen doppelter Haushaltsführung oder die Fahrtkosten für sämtliche durchgeführten Heimfahrten absetzen wollen. Im zweiten Fall sind die Fahrtkosten mit der Entfernungspauschale absetzbar. Dann können Sie die Übernachtungskosten und die Verpflegungspauschbeträge in den ersten drei Monaten aber nicht als Werbungskosten absetzen. Die zweite Variante bietet sich an, wenn Sie häufig nach Hause fahren und niedrige Übernachtungskosten an Ihrem Zweitwohnsitz haben.

Welche Voraussetzungen muss ich erfüllen, um Kosten eines Zweithaushaltes absetzen zu können?


Was kann ich für Zweithaushalte absetzen?

Was kann ich für Zweithaushalte absetzen?

Für eine Zweitwohnung am Arbeitsort stellt das Finanzamt keine strengen Anforderungen. Es kann sich um eine Wohnung, ein Hotelzimmer oder ein möbliertes Zimmer handeln. Wichtig ist nur, dass die Unterkunft zur Verfügung steht und nicht zum neuen Lebensmittelpunkt wird. Ist dies erfüllt, können diverse Werbungskosten im Rahmen der doppelten Haushaltsführung steuerlich geltend gemacht werden.

Absetzbare Werbungskosten:
  • Wohnungssuche: Fahrtkosten zur Besichtigung, Telefon- oder Portokosten.
  • Umzug: Kosten für Transport (Spedition, Leihwagen), Reisekosten am Umzugstag.
  • Verpflegungspauschale: In den ersten drei Monaten können Pauschbeträge für Verpflegung angesetzt werden:
    • 24 Stunden Abwesenheit: 28 Euro
    • 8 bis 24 Stunden Abwesenheit: 14 Euro
  • Fahrtkosten: Die erste Hinfahrt und letzte Rückfahrt werden in voller Höhe anerkannt, z. B. per Ticket oder mit der Kilometerpauschale (30 Cent pro Kilometer). Wöchentliche Heimfahrten können mit der Entfernungspauschale (30 Cent pro Entfernungskilometer, ab dem 21. Kilometer 38 Cent) abgesetzt werden.
  • Unterkunftskosten: Anerkannt werden nachgewiesene Kosten bis zu einem Höchstbetrag von 1.000 Euro pro Monat. Dazu zählen:
    • Miete inklusive Betriebskosten
    • Kosten für notwendige Einrichtungsgegenstände
    • Zweitwohnungssteuer
    • Renovierungskosten
Höchstbetrag von 1.000 Euro:

Der Höchstbetrag gilt als Durchschnittswert für das Gesamtjahr. Beträge, die in einzelnen Monaten weniger als 1.000 Euro betragen, können mit höheren Ausgaben in anderen Monaten verrechnet werden.

Aufwendungen für Einrichtungsgegenstände:

Laut BFH-Urteil vom 4.4.2019 (VI R 18/17) gehören die Kosten für Einrichtungsgegenstände und Hausrat nicht zu den Unterkunftskosten und sind deshalb zusätzlich abziehbar.

Tipp: Steht die Zweitwohnung im Eigentum des Arbeitnehmers, sind die tatsächlichen Aufwendungen (z. B. AfA, Schuldzinsen, Betriebskosten) bis zu 1.000 Euro pro Monat absetzbar. Kosten für Einrichtungsgegenstände können darüber hinaus abgesetzt werden.

Besonderheiten:
  • Bei möblierten Wohnungen, bei denen die Miete nicht auf Wohnung und Möbel aufgeteilt ist, kann die Miete im Schätzverfahren aufgeteilt werden (§ 162 AO). Die Kosten für Möbelnutzung sind zusätzlich absetzbar.
  • Stellplatzkosten: Ein gemieteter Stellplatz oder eine Garage zählen nicht zu den Unterkunftskosten und können zusätzlich abgesetzt werden (FG Saarland, 20.5.2020, 2 K 1251/17).
Vereinfachungsregelung:

Anschaffungskosten für Einrichtung und Ausstattung bis zu 5.000 Euro werden als notwendig anerkannt und sind ohne weitere Prüfung als Werbungskosten abzugsfähig (BMF-Schreiben vom 25.11.2020).

Zweitwohnungsteuer:

Die Zweitwohnungsteuer fällt unter die Abzugsbeschränkung von 1.000 Euro pro Monat, wie der Bundesfinanzhof entschieden hat (BFH-Urteil vom 13.12.2023, VI R 30/21).

Kosten im Ausland:

Bei doppelter Haushaltsführung im Ausland gilt die 1.000-Euro-Grenze nicht. Stattdessen sind die tatsächlichen Mietkosten als Werbungskosten abzugsfähig, soweit sie "notwendig und angemessen" sind. Obergrenze ist der ortsübliche Durchschnittsmietpreis für eine 60-Quadratmeter-Wohnung.

Was kann ich für Zweithaushalte absetzen?


Wann habe ich einen eigenen Hausstand?

Wann habe ich einen eigenen Hausstand?

Um eine doppelte Haushaltsführung steuerlich anerkennen zu lassen, müssen bestimmte Bedingungen erfüllt sein:

1. Eigener Haushalt am Heimatort:

Sie müssen an Ihrem Heimatort eine Wohnung besitzen oder mieten, die Sie für Ihre persönlichen Bedürfnisse nutzen. Ihr Lebensmittelpunkt muss dort liegen.

2. Finanzielle Beteiligung bei Alleinstehenden:

Alleinstehende müssen sich finanziell am Haupthaushalt beteiligen. Das bedeutet, dass Sie mehr als zehn Prozent der monatlichen laufenden Kosten des Haushalts übernehmen müssen (§ 9 Abs. 1 Nr. 5 EStG). Die Finanzverwaltung prüft dies streng.

3. Verheiratete Personen:

Verheiratete haben es oft einfacher, da die Familie meist am Heimatort bleibt und die finanzielle Beteiligung selten in Frage gestellt wird. Eine eigene abgeschlossene Wohnung ist oft ausreichend, um die doppelte Haushaltsführung zu begründen.

Finanzielle Beteiligung:

Das Finanzgericht Niedersachsen entschied 2019, dass die finanzielle Beteiligung an den Haushaltskosten auf verschiedene Arten erfolgen kann. Dies kann durch direkte Zahlungen, den Kauf von Haushaltsgegenständen oder durch Kosten für Reparaturen und Renovierungen geschehen. Auch Einmalzahlungen sind möglich. Der Bundesfinanzhof hat dieses Urteil bestätigt und die strengen Anforderungen der Finanzverwaltung abgelehnt.

Fallbeispiel:

Ein Arbeitnehmer hatte am Arbeitsort eine Wohnung gemietet, lebte aber auch in einem Zimmer im Haus seiner Eltern. Er beteiligte sich 2015 mit 3.160,47 Euro an den Haushaltskosten (Lebensmittel, Nebenkosten, Fenstererneuerung). Das Finanzamt lehnte dies als Nachweis der finanziellen Beteiligung ab. Vor Gericht wurde jedoch zugunsten des Arbeitnehmers entschieden.

Begründung:
  • Die finanzielle Beteiligung muss sich auf Kosten wie Miete, Betriebskosten, Haushaltsgegenstände und Renovierungen beziehen. Andere Ausgaben wie Urlaub oder Freizeitaktivitäten zählen nicht dazu.
  • Es gibt keine feste Mindestgrenze, und die Beteiligung muss nicht monatlich erfolgen. Einmalzahlungen sind ebenfalls zulässig.
  • Um die finanzielle Beteiligung nachzuweisen, müssen die tatsächlichen Kosten des Haushalts dargelegt werden.
Tipps:
  • Falls das Finanzamt die doppelte Haushaltsführung wegen fehlender Kostenbeteiligung ablehnt, können Sie Einspruch einlegen und sich auf das Urteil des Bundesfinanzhofs berufen.
  • Um Konflikte zu vermeiden, sollten Sie regelmäßig mehr als zehn Prozent der monatlichen Kosten des Haushalts übernehmen.
  • Das Urteil des Bundesfinanzhofs gilt nicht für Kinder, die nur am Wochenende nach Hause fahren und ihr Jugendzimmer nutzen.

Wann habe ich einen eigenen Hausstand?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Подсказки к полям

Имели ли Вы собственное домохозяйство в 2024 году в стране, из которой Вы приехали?

Выберите "Да", если у Вас уже есть собственное домохозяйство в Вашем родном городе (первостепенное жилье и центр жизненных интересов). Как правило, работники, состоящие в браке и проживающие в зарегистрированном жизненном партнерстве ведут собственное домашнее хозяйство.

Существование собственного домашнего хозяйства предполагает не только владение квартирой на правах собственника или арендатора или по общему или производному праву в качестве супруга, партнера по жизненному партнерству, или спутника жизни, или сожителя, а также активное финансовое участие в расходах на проживание (текущие расходы на ведение домашнего хозяйства).

Недостаточно, если Вы проживаете в семье Ваших родителей в одной или нескольких комнатах бесплатно, или если квартира в доме Ваших родителей предоставляется Вам для бесплатного пользования. Финансовые расходы на содержание домашнего хозяйства должны быть объяснены и, как правило, не могут приниматься во внимание даже в отношении совершеннолетних детей, проживающих со своими родителями или одним из них. Финансового участия в расходах на управление домашними хозяйствами с минимальными затратами недостаточно.

Адрес первого дома в 2024

Введите здесь адрес Вашего первостепенного дома.

Существование собственного домашнего хозяйства предполагает не только владение квартирой на правах собственника или арендатора или по общему или производному праву в качестве супруга, партнера по жизненному партнерству, или спутника жизни, или сожителя, а также активное финансовое участие в расходах на проживание (текущие расходы на ведение домашнего хозяйства).

Недостаточно, если Вы проживаете в семье Ваших родителей в одной или нескольких комнатах бесплатно, или если квартира в доме Ваших родителей предоставляется Вам для бесплатного пользования. Финансовые расходы на содержание домашнего хозяйства должны быть объяснены и, как правило, не могут приниматься во внимание даже в отношении совершеннолетних детей, проживающих со своими родителями или одним из них. Финансового участия в расходах на управление домашними хозяйствами с минимальными затратами недостаточно.

Первый дом существует с

Пожалуйста, укажите здесь, с какого момента Вы ведете собственное хозяйство в своем первом доме в родном городе.

Существование собственного домашнего хозяйства предполагает не только владение квартирой на правах собственника или арендатора или по общему или производному праву в качестве супруга, партнера по жизненному партнерству, или спутника жизни, или сожителя жилья, а также активное финансовое участие в расходах на проживание (текущие расходы на ведение домашнего хозяйства).

Недостаточно, если Вы проживаете в семье Ваших родителей в одной или нескольких комнатах бесплатно, или если квартира в доме Ваших родителей предоставляется Вам для бесплатного пользования. Финансовые расходы на содержание домашнего хозяйства должны быть объяснены и, как правило, не могут приниматься во внимание даже в отношении совершеннолетних детей, проживающих со своими родителями или одним из них. Финансового участия в расходах на управление домашними хозяйствами с минимальными затратами недостаточно.

Причина ведения двойного домохозяйства

Укажите здесь (связанную с работой) причину ведения двойного домашнего хозяйства.

Налоговая инспекция признает расходы на ведение двойного домашнего хозяйства только в случае наличия связанных с работой причин. Если Вы ведете второе домашнее хозяйство по профессиональным причинам, налоговая инспекция может учесть расходы на ведение двойного домохозяйства.

К профессиональным причинам относятся, например:

  • Новые трудовые отношения,
  • Перевод на другое место работы,
  • Смена работы и/или работодателя,
  • Сохранение жилища по месту работы после переезда, осуществленного по личным обстоятельствам.
Второе домохозяйство было создано

Укажите здесь, когда Вы переехали во второй дом по месту работы.

Второе домохозяйство сохранялось непрерывно до:

Если в 2024 отчетном году Вы выехали из своего второго дома, введите здесь дату Вашего выезда.

Если Вы выехали из квартиры после 31.12.2024, введите 31.12.2024 в это поле.

Важно: В случае прекращения ведения двойного домашнего хозяйства, Вы можете возместить расходы на переезд как издержки, связанные с профессиональной деятельностью.

Расстояние между первым и вторым домом

Введите здесь расстояние в одну сторону между Вашим первым и вторым домом рядом с работой.

Учитываются только полные километры, километр или его часть остаются неучтенными.

Вы хотите указать более чем одну поездку домой к семье в неделю?

Выберите "Да", если Вы хотите указать более чем одну поездку домой к семье в неделю.

В этом случае Вы не можете указывать возмещения каких-либо издержек, связанных с профессиональной деятельностью (расходы на второй дом, питание и т.д.), в налоговых целях в рамках ведения двойного домохозяйства. Введите данные о поездках в разделе "Транспортные расходы на проезд до работы".

Раз в год Вы можете выбрать "Да" или "Нет" для каждого ведения второго домашнего хозяйства отдельно.

Было ли прекращено ведение второго домохозяйства в 2024?

Выберите "Да", если ведение двойного домохозяйства было прекращено в 2024 году.

Выберите "Нет", если двойное домохозяйство также существовало или существует в 2025 году.

Важно: В случае прекращения ведения двойного домашнего хозяйства, Вы можете вычесть расходы на переезд как издержки, связанные с профессиональной деятельностью.

Площадь второго дома

Площадь второго жилья имеет значение только в том случае, если вторая квартира находится за границей.

При ведении двойного домашнего хозяйства в Германии размер квартиры не играет роли. Доказанная общая стоимость проживания не должна превышать 1.000 евро в месяц, независимо от размера квартиры. Расходы на необходимую меблировку второго дома в рамках ведения второго домашнего хозяйства в связи с работой не относятся к расходам на проживание, вычет которых ограничен 1.000 евро в месяц.

В случае ведения двойного хозяйства за рубежом, лимит в 1.000 евро не распространяется. В этом случае фактические затраты на аренду продолжают признаваться в той мере, в какой они необходимы и уместны, т.е. не являются чрезмерными. Расходы на жилье считаются "необходимыми" только в той мере, в которой они возникают при аренде квартиры с жилой площадью до 60 кв.м. по местной цене за среднюю квартиру, в зависимости от ее местоположения и оборудования. Поэтому верхним пределом вычитаемых расходов на аренду всегда является средняя арендная плата за жилую площадь 60 кв.м в этой местности. Поскольку речь идет только об арендной плате (без коммунальных услуг), коммунальные расходы подлежат дополнительному вычету. Однако, они также должны быть пересчитаны на площадь квартиры 60 кв.м.

Страна, в которой расположен второй дом.

Укажите, в какой стране находится Ваше место работы и второе место жительства.

Размер квартиры не имеет значения при ведении двойного домашнего хозяйства в Германии. Доказанные общие расходы на проживание ограничиваются суммой в 1.000 евро в месяц, независимо от размера квартиры. Расходы на необходимую меблировку второго дома в рамках ведения двойного домашнего хозяйства в связи с работой не относятся к расходам на проживание, вычет которых ограничен 1.000 евро в месяц.

В случае ведения двойного домохозяйства за границей ограничение в 1.000 евро не применяется. В этом случае фактические расходы на аренду продолжают признаваться до тех пор, пока они являются необходимыми и обоснованными, т.е. не чрезмерными. Расходы на жилье являются "необходимыми" только в том случае, если они обусловлены необходимостью аренды квартиры с жилой площадью до 60 квадратных метров по цене, являющейся привычной в данной местности для средней квартиры с точки зрения расположения и обстановки. Поэтому верхний предел вычитаемых расходов на аренду всегда равен средней арендной плате, принятой в данной местности за жилую площадь в 60 кв. м. Поскольку речь идет о "холодной" аренде (Kaltmiete), дополнительные расходы (Nebenkosten) подлежат вычету. Однако они также должны быть пересчитаны на площадь квартиры 60 кв.м.

Осуществлялась ли выездная рабочая деятельность непосредственно до начала ведения второго домохозяйства?

Выберите "Да", если ведению двойного домохозяйства непосредственно предшествовала выездная деятельность в том же самом месте, и Вы указывали выплату суточных пособий (Verpflegungspauschbeträge) за эту деятельность.

Непосредственно означает, что выездная деятельность прекратилась непосредственно перед датой основания Вашего второго домохозяйства.

Если ведению Вашего двойного хозяйства не предшествовала выездная деятельность, или если между окончанием выездной деятельности и созданием двойного домохозяйства прошло как минимум четыре недели, пожалуйста, выберите "Нет".

Продолжительность выездной деятельности рассчитывается за трехмесячный период для признания суточных пособий на питание. Если Вы уже заявляли о выплатах суточных на питание в течение 92 дней и более, в рамках выездной деятельности, налоговые органы больше не выплатят Вам суточные за ведение двойного домохозяйства.