Как выбрать вид оценки доходов?

Супруги могут каждый год решать, будут ли они подавать налоговую декларацию отдельно или совместно. Свой выбор Вы указываете либо в налоговой декларации, либо подаете простое заявление. При использовании SteuerGo программа даст Вам рекомендацию, какой способ подачи более выгоден для Вас.

SteuerGo предполагает, что для супругов, как правило, совместная подача декларации является лучшим выбором и обеспечивает более высокий возврат налога. Поэтому на следующих страницах будут запрашиваться все данные для подачи налоговой декларации совместно подающей декларацию супружеской пары.

После того как Вы ввели все необходимые данные, откройте страницу "Расчет Вашей предполагаемой налоговой задолженности", нажав в верхней части на "Возврат налога" или "Доплата". Только если Вы состоите в браке, Вы можете затем на странице расчета вызвать "Проверку подачи декларации".

Когда Вам будет показан результат проверки подачи декларации, у Вас будет возможность разделить общий налоговый случай совместной подачи декларации на два отдельных налоговых случая для супруга / партнера A и супруги / партнера B и подать эти два налоговых случая в рамках отдельной подачи декларации для супругов/партнеров через ELSTER в Вашу налоговую инспекцию.

В обзоре налогового расчета показаны результаты раздельной и совместной подачи декларации. Затем Вы можете выбрать, в какой форме Вы хотите подать свою налоговую декларацию. Выберите для этого либо "Далее к подаче совместной декларации", либо "Далее к подаче раздельной декларации".

Пожалуйста, обратите внимание, что при отдельной подаче декларации для супругов технически подаются две налоговые декларации. На первом этапе Вы подаете налоговую декларацию для супруга. Как только она будет передана, Вы можете подать налоговую декларацию для супруги.

Как выбрать вид оценки доходов?

Как выбрать правильный вид оценки доходов для состоящих в браке?

Супруги могут каждый год свободно решать, выбрать совместную оценку доходов или отдельную оценку доходов для супругов. Решение указывается непосредственно в налоговой декларации или сообщается в налоговую инспекцию в произвольной форме.

Критерии выбора формы оценки доходов

• Совместная оценка доходов: Выгодно, если один из супругов зарабатывает значительно больше другого, так как раздельное налогообложение доходов супругов приводит к снижению налогового бремени.
• Отдельная оценка доходов: Целесообразно, если оба супруга имеют схожие доходы или если отдельные налоговые льготы, такие как расходы, связанные с профессиональной деятельностью, или особые расходы, должны быть заявлены отдельно.

Поддержка налоговых программ

Выбор оптимальной формы оценки доходов может быть сложным. При использовании SteuerGo программа автоматически рассчитывает, какая форма оценки доходов будет для Вас финансово выгоднее. Таким образом, Вы можете быть уверены, что не платите лишние налоги.

Вывод: Тщательный анализ доходов и возможностей налоговых вычетов имеет решающее значение для выбора оптимальной формы оценки доходов. Налоговые программы или налоговый консультант предоставят ценную помощь в этом решении.

Как выбрать правильный вид оценки доходов для состоящих в браке?

Могут ли супруги подавать раздельные налоговые декларации?

Супруги, которые оба обязаны платить подоходный налог, могут выбрать между совместной оценкой доходов и отдельной оценкой доходов. Выбор типа оценки влияет как на налоговое бремя, так и на административные затраты.

Совместная оценка доходов

При совместной оценке доходов оба супруга подают совместную налоговую декларацию. Все доходы обоих партнеров суммируются, и применяется так называемое разделение доходов супругов. Этот метод разделения особенно выгоден, если один из супругов зарабатывает значительно больше другого, так как это может привести к налоговому послаблению.

Отдельная оценка доходов

Напротив, при отдельной оценке доходов каждый супруг подает собственную налоговую декларацию. Доходы и налоговые вычеты учитываются индивидуально. Этот вид оценки имеет смысл, если оба партнера имеют схожие доходы или если определенные налоговые преимущества, такие как расходы, связанные с профессиональной деятельностью, или особые обременения, должны быть заявлены отдельно.

Влияние брачного договора

Если существует брачный договор, особенно при общности имущества, это следует указать в налоговой декларации. Общность имущества означает, что раздельное имущество супругов становится совместным имуществом. Это может иметь налоговые последствия, например, непризнание трудовых договоров между супругами налоговой инспекцией.

Вывод: Супруги могут подавать налоговые декларации отдельно или совместно. Оптимальный вид оценки зависит от индивидуальных доходов и налоговых возможностей. Налоговый консультант или соответствующая налоговая программа могут помочь определить лучший вариант.

Могут ли супруги подавать раздельные налоговые декларации?

Каковы преимущества и недостатки совместной оценки доходов супругов?

Совместная оценка доходов — это форма подачи налоговой декларации для супругов, при которой оба партнера подают совместную налоговую декларацию. При этом доходы обоих супругов суммируются и применяется так называемое разделение доходов супругов. Этот метод имеет свои преимущества и недостатки, которые зависят от соотношения доходов.

Преимущества совместной оценки доходов

• Низкая налоговая ставка при разнице в доходах: При разделении доходов супругов суммированные доходы супругов делятся пополам, рассчитывается подоходный налог на этот половинный доход, а затем удваивается. Это приводит к более низкой средней налоговой ставке, если доходы партнеров различаются.
• Налоговые льготы: Особенно выигрывают супруги, у которых один из партнеров имеет высокий доход, а другой — низкий или вообще не имеет дохода.

Недостатки совместной оценки доходов

• Нет преимущества при одинаковых доходах: Если оба супруга зарабатывают примерно одинаково, совместная оценка доходов не дает налогового преимущества по сравнению с индивидуальной оценкой доходов.
• Обязательство подачи совместной декларации: Оба партнера обязаны подать совместную налоговую декларацию, что затрудняет индивидуальный учет налогов.

Требования

• Оба супруга состоят в браке.
• Оба являются неограниченно налогоплательщиками.
• Они проживали вместе хотя бы один день в налоговом году.

Автоматический выбор совместной оценки доходов

Если в основной форме налоговой декларации не выбран тип оценки, налоговая инспекция по умолчанию производит совместную оценку доходов.

Вывод: Совместная оценка доходов особенно выгодна для супругов с сильно различающимися доходами. При одинаковых доходах или специфических налоговых условиях может быть более целесообразна индивидуальная оценка доходов. Налоговый консультант или программное обеспечение для расчета налогов могут помочь сделать оптимальный выбор.

Каковы преимущества и недостатки совместной оценки доходов супругов?

Как подать заявление на индивидуальное налогообложение для супругов с помощью SteuerGo?

Если супруги хотят подать раздельные налоговые декларации, это также возможно с SteuerGo. В этом случае Вы вводите все данные для супруга и супруги так же, как в случае совместной подачи на страницах ввода данных.

После того как Вы ввели все необходимые данные, перейдите на страницу "Подать налоговую декларацию". Там Вам будет показано, какова будет ожидаемая налоговая задолженность в случае индивидуальной или совместной подачи. Когда Вам будет показан результат проверки подачи, у Вас будет возможность разделить общий налоговый случай совместной подачи на два отдельных налоговых случая для супруга и супруги и подать эти два налоговых случая в рамках индивидуальной подачи для супругов в Вашу налоговую инспекцию.

На первом этапе подайте налоговую декларацию для супруга. Как только налоговая декларация будет передана, Вы сможете подать налоговую декларацию для супруги.

Как подать заявление на индивидуальное налогообложение для супругов с помощью SteuerGo?

Могу ли я отозвать выбор режима налогообложения?

Если Вы выбрали тип оценки при подаче налоговой декларации, это еще не окончательно: если выяснится, что, например, совместная оценка была бы выгоднее, Вы можете подать возражение против уведомления и запросить другой тип оценки.

При совместной оценке каждый супруг может отозвать свое решение до тех пор, пока уведомление, адресованное обоим супругам, не вступит в силу. Если один из супругов отзывает совместную оценку, применяется раздельная оценка, даже если уведомление о совместной оценке, выданное другому супругу, уже вступило в силу.

Если при раздельной оценке только один из супругов подал заявление на нее, его отзыв действителен только в том случае, если партнер не возражает. Если оба супруга подали заявление на раздельную оценку, оба должны возразить.

Могу ли я отозвать выбор режима налогообложения?

Почему раздельная оценка может быть выгодной для Вас, если Вы получали пособия, заменяющие заработную плату?

В некоторых случаях отдельная оценка для супругов может быть более выгодной с налоговой точки зрения, особенно если только один из супругов получает необлагаемые налогом компенсационные выплаты (например, пособие по безработице, пособие по уходу за ребенком или больничные), в то время как другой супруг получает исключительно облагаемые налогом доходы.

Влияние оговорки о прогрессии

При совместной оценке необлагаемая налогом компенсационная выплата увеличивает налоговую ставку для общего дохода обоих супругов, хотя сама эта выплата не облагается налогом. Это приводит к более высокой налоговой нагрузке на облагаемый налогом доход.

Преимущества отдельной оценки

• Отсутствие влияния оговорки о прогрессии: Супруг без компенсационных выплат не подвергается более высокой налоговой ставке.
• Индивидуальный расчет налога: Каждый супруг платит только налог, который приходится на его собственные доходы.

Важное соображение

Хотя при отдельной оценке не применяется сплит-тариф совместной оценки, снижение налоговой нагрузки за счет избежания оговорки о прогрессии может перевесить этот недостаток. Рекомендуется рассчитать оба варианта, чтобы найти наиболее выгодный с налоговой точки зрения.

Вывод: Если один из супругов получает необлагаемые налогом компенсационные выплаты, отдельная оценка является альтернативой, которую стоит рассмотреть. Налоговые программы, такие как SteuerGo, или консультация у налогового эксперта могут помочь принять оптимальное решение.

Почему раздельная оценка может быть выгодной для Вас, если Вы получали пособия, заменяющие заработную плату?

Что следует учитывать при раздельной оценке доходов для супругов?

При этом виде оценки оба супруга подают отдельные налоговые декларации. Супруги облагаются налогом как незамужние/неженатые. Так называемый "разделение доходов супругов" в этом случае не применяется. Если один из супругов выбирает этот вид, другой супруг автоматически получает от налоговой инспекции требование подать налоговую декларацию.

При индивидуальной оценке для супругов расходы относятся к тому супругу, который их понес. Однако в случае чрезвычайных расходов есть исключение: они, как и при совместной оценке, засчитываются обоим супругам и затем делятся пополам. Этого можно избежать, если оба супруга подадут соответствующее заявление. Налоговые льготы на детей предоставляются наполовину для каждого в случае совместных детей. В противном случае они учитываются только у того супруга, который состоит в "родительских отношениях с ребенком". Раздельная оценка может быть выгодна, если один из супругов хочет заявить о потерях от своей профессиональной деятельности, а другой супруг имеет низкий доход.

Для недавно вступивших в брак индивидуальная оценка для супругов может быть выгодна, если один из супругов все еще может получить налоговое послабление для родителей-одиночек.

Даже если один из супругов в основном получает компенсационные выплаты, такие как пособие по безработице, пособие по уходу за ребенком или пособие по сокращенному рабочему времени, которые подлежат прогрессивному налогообложению, индивидуальная оценка для супругов может быть более выгодной. Это позволяет избежать добавления необлагаемых налогом компенсационных выплат к доходу другого супруга, что увеличивает его налоговую ставку.

Индивидуальная оценка для супругов также имеет смысл, если оба супруга имеют дополнительные доходы. Они не облагаются налогом до 410 евро и частично до 820 евро. Однако сумма не удваивается при совместной оценке. При раздельной оценке это иначе.

Что следует учитывать при раздельной оценке доходов для супругов?

Living Apart Together: Совместная оценка налогов при раздельном проживании?

Сегодня все больше пар решают жить раздельно, наслаждаясь свободой и автономией, но при этом оставаясь вместе. "Living Apart Together" - "жить раздельно вместе" - это модель жизни, которая становится все более популярной, особенно в городах. Согласно репрезентативному исследованию Немецкого института экономических исследований, в 2006 году доля пар, живущих в раздельных домохозяйствах, составляла 13,4 процента. Почти каждая шестая пара в Германии теперь может позволить себе роскошь двух квартир.

Если супруги живут раздельно, возникает вопрос, могут ли они по-прежнему выбрать совместную подачу налоговой декларации или им доступна только индивидуальная подача. Поскольку форма жизни "Living Apart Together" еще не так известна в налоговых органах, многие налоговые инспекторы считают, что супруги живут раздельно постоянно, и отказывают в запрашиваемой совместной подаче декларации.

В настоящее время Финансовый суд Мюнстера вынес решение против налоговой инспекции, что супруги, живущие "раздельно вместе", могут соответствовать условиям для совместной подачи декларации, даже если они долгое время живут раздельно. Это возможно, если супруги, несмотря на раздельное проживание, поддерживают свое жизненное сообщество в форме личного и духовного общения, например, имеют сексуальные контакты, навещают друг друга, вместе совершают поездки и отпуска, проводят много времени вместе, совместно покрывают расходы на дом и детей, легко урегулируют расходы на экономическое сообщество между собой.

Тот факт, что супруги в основном разделили свои доходы и имущество, не противоречит экономическому сообществу. (Финансовый суд Мюнстера от 22.02.2017, 7 K 2441/15)

Случай: Супруги состоят в браке с 1991 года и имеют сына, родившегося в том же году. В 2001 году супруга с сыном переехала из ранее совместно обитаемого дома сначала в арендованную квартиру, а затем в собственную квартиру. В спорном 2012 году налоговая инспекция пришла к выводу, что условия для совместной подачи декларации больше не выполняются, и теперь обложила супругов налогом на доходы отдельно.

Вопрос о том, живут ли супруги постоянно раздельно, должен оцениваться - по мнению финансовых судей - на основе общей картины взаимных отношений в конкретном случае. При этом также имеет значение внутреннее отношение супругов к брачному сообществу. Если супруги живут раздельно на неопределенный срок и поддерживают брачное экономическое сообщество, совместно решая затрагивающие их экономические вопросы и совместно принимая решения о расходовании семейного дохода, это может - при определенных обстоятельствах вместе с другими факторами - привести к выводу, что они не живут постоянно раздельно.

Living Apart Together: Совместная оценка налогов при раздельном проживании?