Dieser Text bezieht sich auf die
. Die Version die für die
Kto może ubiegać się o zwrot kosztów leczenia jako wydatków nadzwyczajnych?
Każdy, kto może udowodnić koszty leczenia, może je również uwzględnić w zeznaniu podatkowym. W tym celu potrzebny jest paragon, faktura, a w niektórych przypadkach zaświadczenie lekarskie. Nie ma znaczenia, czy wydatek dotyczy własnej choroby, choroby małżonka czy dziecka, na które przysługuje zasiłek rodzinny. Liczy się data zapłaty rachunku, a nie data jego wymagalności.
Wegeunfall
Jeśli poniosłeś wydatki związane z chorobą w związku z wypadkiem w drodze do pracy lub wypadkiem przy pracy, powinieneś je zgłosić jako koszty uzyskania przychodu lub koszty operacyjne. Dotyczy to również kosztów związanych z chorobą zawodową lub przekwalifikowaniem z powodu choroby. Zaletą jest to, że w takim przypadku nie jest naliczane obciążenie do zaakceptowania.
(2021): Kto może ubiegać się o zwrot kosztów leczenia jako wydatków nadzwyczajnych?
Co to są środki lecznicze?
Środki lecznicze lub metody leczenia mają na celu wyleczenie chorób lub zapobieganie pogorszeniu objawów. Środki lecznicze to zazwyczaj terapie i zabiegi takie jak:
- masaż,
- fizjoterapia lub gimnastyka lecznicza,
- zabiegi logopedyczne lub
- ergoterapia.
(2021): Co to są środki lecznicze?
Co mogę odliczyć jako koszty leczenia?
Jako koszty leczenia można odliczyć wszystkie wydatki poniesione w związku z chorobą. Można je wpisać w zeznaniu podatkowym jako wydatki nadzwyczajne w nieograniczonej wysokości.
Urząd skarbowy automatycznie odlicza znośne obciążenie własne, które zależy od Państwa dochodów, stanu cywilnego i liczby dzieci. To obciążenie wynosi od jednego do siedmiu procent rocznego dochodu i jest uwzględniane przy wszystkich ogólnych wydatkach nadzwyczajnych, do których należą również koszty leczenia.
Do wydatków, które można zgłosić jako koszty leczenia, należą:
- leczenie lekarskie
- sanatoria, fizjoterapia itp.
- usługi opiekuńcze
- leczenie u naturoterapeuty lub homeopaty
- leki
- dopłaty w aptece
- środki medyczne
- pobyt w szpitalu
- dojazdy do lekarza, szpitala, na fizjoterapię itp.
Koszty dojazdu: Jeśli korzystają Państwo z transportu publicznego, mogą Państwo odliczyć rzeczywiste koszty, dlatego proszę zachować bilety. Jeśli jednak jeżdżą Państwo samochodem, można odliczyć ryczałt w wysokości 0,30 Euro za kilometr.
Można również zgłosić koszty protezy dentystycznej lub kuracji. Nie dotyczy to jednak wydatków na wizyty u chorego lub działania zapobiegawcze, takie jak dieta czy masaż pleców dla relaksu.
Tipp
W przypadku kursów zdrowotnych mających na celu poprawę kondycji lub redukcję wagi, które nie są przepisywane przez lekarza, warto spróbować uzyskać kredyt od kasy chorych za pomocą książeczki bonusowej. Wiele kas oferuje takie rozwiązania – proszę zapytać bezpośrednio w swojej kasie chorych.
Odwrotnie, muszą Państwo również odliczyć zwroty lub dopłaty z kasy chorych, ubezpieczenia emerytalnego lub wypadkowego od swoich wydatków, zanim zgłoszą je Państwo w zeznaniu podatkowym. Nie muszą Państwo jednak uwzględniać płatności z ubezpieczenia na wypadek choroby.
Wyjątek dotyczy niektórych świadczeń bonusowych z Państwa ustawowej kasy chorych. Oznacza to, że jeśli ustawowa kasa chorych w ramach programu bonusowego promującego zdrowe zachowania (zgodnie z § 65a SGB V) zwraca koszty działań zdrowotnych, które nie są objęte regularnym zakresem ubezpieczenia i zostały wcześniej sfinansowane prywatnie przez ubezpieczonych, zwrot ten jest świadczeniem kasy chorych, a nie zwrotem składek. Składki na ubezpieczenie zdrowotne, które można odliczyć jako wydatki specjalne, nie są zatem pomniejszane o kwotę zwrotu kosztów. Takie świadczenie kasy chorych ma miejsce tylko w przypadkach, gdy zgodnie z konkretnymi warunkami modelu bonusowego ubezpieczony musiał wcześniej ponieść koszty dodatkowych działań zdrowotnych, które następnie zostały zwrócone na podstawie dowodu kosztów ((pismo BMF z 6.12.2016, IV C 3 - S 2221/12/10008; wyrok BFH z 1.6.2016, X R 17/15).
SteuerGo
Aktualnie Federalny Trybunał Finansowy orzekł, że premie z prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego "w celu promowania świadomego kosztowo zachowania" są traktowane jako zwrot składek i dlatego zmniejszają odliczalne wydatki specjalne, jeśli premie są wypłacane niezależnie od tego, czy ubezpieczony poniósł koszty zdrowotne, czy nie (wyrok BFH z 16.12.2020, X R 31/19).
(2021): Co mogę odliczyć jako koszty leczenia?
Jak muszę udokumentować koszty leczenia?
Muszą Państwo udokumentować wydatki na leki, środki lecznicze i inne koszty leczenia za pomocą dowodów. Ponadto urząd skarbowy wymaga, aby mogli Państwo udowodnić, że przyjmowanie leków lub leczenie było medycznie konieczne. W tym celu zazwyczaj potrzebna jest recepta lekarska. W przypadku choroby przewlekłej zazwyczaj wystarczy jednorazowe przedstawienie zaświadczenia. Jeśli okulista przepisał Państwu okulary, wystarczy potwierdzenie od optyka, aby uzasadnić konieczność wydatków na kolejne okulary.
Tipp
Gdy tylko otrzymają Państwo zaświadczenie od lekarza zalecające określony środek lub lek, proszę zbierać rachunki. Dopiero pod koniec roku wiadomo, jakie były Państwa rzeczywiste wydatki na środki lecznicze i leczenie. Koszty leczenia wraz z wydatkami na inne ogólne obciążenia nadzwyczajne tworzą sumę. Następnie mogą Państwo obliczyć na podstawie naszego zestawienia, czy warto je uwzględnić w zeznaniu podatkowym, ponieważ urząd skarbowy odejmuje od rzeczywistych wydatków Państwa dopuszczalne obciążenie własne. Tylko kwota przekraczająca dopuszczalne obciążenie ma wpływ na obniżenie podatku.
W niektórych przypadkach konieczność medyczna musi być potwierdzona zaświadczeniem lekarza urzędowego lub zaświadczeniem Służby Medycznej Kas Chorych. Ważne jest, aby uzyskać to potwierdzenie przed rozpoczęciem leczenia lub przed zakupem środka leczniczego. Ten rygorystyczny dowód jest wymagany w następujących przypadkach:
- kąpiele lecznicze lub kuracje; w przypadku kuracji profilaktycznej należy również potwierdzić ryzyko choroby, której zapobiegnie kuracja, w przypadku kuracji klimatycznej medycznie wskazane miejsce kuracji i przewidywany czas trwania kuracji,
- leczenie psychoterapeutyczne,
- medycznie konieczne zakwaterowanie poza miejscem zamieszkania dziecka podatnika cierpiącego na dysleksję lub inne niepełnosprawności,
- konieczność opieki nad podatnikiem przez osobę towarzyszącą, o ile nie wynika to już z legitymacji osoby ciężko niepełnosprawnej,
- środki medyczne, które są uważane za ogólne przedmioty codziennego użytku,
- naukowo nieuznane metody leczenia, takie jak terapie komórkami świeżymi i suchymi, terapie tlenowe, chelatacyjne i autologiczne.
(2021): Jak muszę udokumentować koszty leczenia?
