SteuerGo

 

Cała wiedza podatkowa

SteuerGo FAQs

 

Moc AI dla Twojego podatku:

Z IntelliScan KI beta
dla bezproblemowego zwrotu pieniędzy!

Koniec ze stresem podatkowym!
Dowiedz się, jak wypełnić zeznanie podatkowe szybciej i wydajniej dzięki IntelliScan. Wystarczy przesłać dokumenty, a nasza sztuczna inteligencja rozpozna i przetworzy wszystkie ważne informacje.

Obiekt

 

Dieser Text bezieht sich auf die Steuer 2021. Die Version die für die Steuererklärung 2025 finden Sie unter:
(2025): Obiekt


Jakie środki dotyczące re­no­wa­cji bu­dyn­ku w celu po­pra­wy efek­tyw­no­ści ener­ge­tycz­nej są wspierane podatkowo?

Das Klimaschutzprogramm sorgt mit ausgeweiteten Förderprogrammen dafür, dass möglichst viele Eigentümer/innen bei Bedarf zeitnah in die Modernisierung ihrer Wohnungen investieren können. Im Rahmen des Klimaschutzprogramms werden die folgenden Maßnahmen zur energetischen Gebäudesanierung gefördert:

  • Wärmedämmung von Wänden
  • Wärmedämmung von Dachflächen
  • Wärmedämmung von Geschossdecken
  • Erneuerung von Fenstern oder Außentüren
  • Erneuerung oder Einbau einer Lüftungsanlage
  • Erneuerung der Heizungsanlage
  • Einbau von digitalen Systemen zur energetischen Betriebs- und Verbrauchsoptimierung
  • Optimierung bestehender Heizungsanlagen.

Darüber hinaus wird die energetische Baubegleitung und Fachplanung steuerlich gefördert.

Für diese Maßnahmen gelten technische Mindestanforderungen, die für eine Förderung erfüllt sein müssen. Aus diesem Grund kann die Steuerermäßigung nach § 35c nur in Anspruch genommen werden, wenn eine entsprechende Bescheinigung zusammen mit der Steuererklärung eingereicht wird. Die Bescheinigung kann von einem Fachunternehmen oder einem Energieberater (eine Person mit Ausstellungsberechtigung nach § 21 Energieeinsparverordnung) bestätigt werden.

(2021): Jakie środki dotyczące re­no­wa­cji bu­dyn­ku w celu po­pra­wy efek­tyw­no­ści ener­ge­tycz­nej są wspierane podatkowo?


Ile wynosi dofinansowanie na energetyczną renowację budynku?

Dotację można otrzymać na kilka pojedynczych działań, które mogą być realizowane niezależnie od siebie w czasie.

W przypadku pojedynczych działań związanych z energetyczną renowacją budynku można odliczyć 20 % wydatków (maks. 40.000 Euro na nieruchomość mieszkalną).

Dotacja jest rozłożona na trzy lata. W roku kalendarzowym zakończenia działań energetycznych oraz w następnym roku kalendarzowym można odliczyć po 7 % wydatków (maks. 14.000 Euro rocznie), w trzecim roku kolejne 6 % wydatków (maks. 12.000 Euro) od kwoty podatku.

W przypadku energetycznego nadzoru budowlanego i planowania technicznego można odliczyć 50 % poniesionych kosztów. Wykwalifikowanych doradców energetycznych do planowania i nadzoru nad projektami renowacji energetycznej można znaleźć w całych Niemczech m.in. na stronie www.energie-effizienz-experten.de.

Dotację może otrzymać wielu właścicieli nieruchomości. Ulga podatkowa weszła w życie 1.1.2020. Odliczenie następuje bezpośrednio od indywidualnego zobowiązania podatkowego.

(2021): Ile wynosi dofinansowanie na energetyczną renowację budynku?


Jakie warunki muszą być spełnione, aby skorzystać z obniżki podatku?

Ze wsparcia podatkowego na działania energetyczne zgodnie z § 35c EStG można skorzystać, jeśli obiekt jest użytkowany na własne potrzeby mieszkaniowe lub nieodpłatnie udostępniany innym osobom.

Aby otrzymać wsparcie podatkowe, muszą być spełnione następujące warunki:

  • Obiekt musi znajdować się w kraju lub w UE / EOG.
  • W momencie rozpoczęcia działań mieszkanie lub budynek mieszkalny musi mieć co najmniej 10 lat.
  • Musi być dostępne zaświadczenie zgodnie z § 21 rozporządzenia w sprawie oszczędzania energii od firmy specjalistycznej lub doradcy energetycznego.

Zaświadczenie jest wystawiane zasadniczo dla właściciela lub właścicieli budynku mieszkalnego / mieszkania. Ponadto muszą Państwo otrzymać fakturę, która wykazuje kwalifikujące się
energetyczne środki, pracę firmy specjalistycznej i adres objętego wsparciem obiektu.

Ulga podatkowa zależy od tego, czy płatność została dokonana na konto usługodawcy. W przypadku płatności gotówkowych, zaliczek gotówkowych lub częściowych płatności gotówkowych oraz czeków gotówkowych ulga podatkowa nie jest przyznawana.

(2021): Jakie warunki muszą być spełnione, aby skorzystać z obniżki podatku?


Jakie firmy mogą wystawić zaświadczenie branżowe?

Zur Ausstellung der Fachbescheinigung sind Handwerksbetriebe berechtigt, die im Bereich der Gebäudesanierung tätig sind. Im Einzelnen sind dies Betriebe in den nachfolgenden Tätigkeitsbereichen  (zulassungspflichtige Handwerke gemäß § 1 Handwerksordnung):

  • Mauer- und Betonbauarbeiten
  • Stukkateurarbeiten
  • Maler- und Lackierungsarbeiten
  • Zimmerer-, Tischler- und Schreinerarbeiten
  • Wärme-, Kälte- und Steinbildhauarbeiten
  • Brunnenbauarbeiten, Dachdeckerarbeiten
  • Sanitär- und Klempnerarbeiten
  • Glasarbeiten
  • Heizungsbau- und -installation
  • Kälteanlagenbau
  • Elektrotechnik- und -installation
  • Metallbau.

Die durchgeführte Sanierungsmaßnahme muss dabei zum Gewerk des ausführenden Unternehmens zählen.

Daneben kann die Bescheinigung des Fachunternehmens auch durch einen Energieberater (eine Person mit der Berechtigung zur Ausstellung von Energieausweisen nach § 21 Energieeinsparverordnung) ausgestellt werden. Der Energieberater muss durch den ausführenden Fachbetrieb oder den Bauherrn selbst mit der planerischen Begleitung oder Beaufsichtigung der Sanierungsmaßnahme beauftragt worden sein.

Auch in diesem Fall muss es sich bei dem die energetische Sanierung ausführenden Fachbetrieb um einen Meisterbetrieb bzw. einen Betrieb mit einem Inhaber vergleichbarer Qualifikation aus den oben aufgelisteten Tätigkeitsbereichen handeln.

Die Ausstellung der Bescheinigung erfolgt grundsätzlich für den oder die Eigentümer des Wohngebäudes bzw. der Wohnung.

(2021): Jakie firmy mogą wystawić zaświadczenie branżowe?


Jakie są alternatywy dla ulg podatkowych?

Alternatywnie do ulg podatkowych można skorzystać z publicznych programów wspierania budownictwa. Obejmują one m.in. pożyczki o obniżonym oprocentowaniu lub dotacje wolne od podatku, oferowane m.in. przez Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW-Bank), Federalny Urząd ds. Gospodarki i Kontroli Eksportu (BAFA) oraz krajowe banki rozwoju.

Jeśli skorzystasz z jednego z tych programów wsparcia, jednoczesne uzyskanie ulgi podatkowej na te same środki na renowację energetyczną nie jest możliwe.

Nie ma to wpływu, jeśli otrzymałeś dotacje wyłącznie na doradztwo energetyczne. W takim przypadku nie można już ubiegać się o ulgę podatkową na koszty doradztwa energetycznego. Jednak dla środków energetycznych przeprowadzonych na podstawie doradztwa energetycznego, na które nie uzyskano wsparcia publicznego, można ubiegać się o ulgę podatkową.

(2021): Jakie są alternatywy dla ulg podatkowych?


Co obowiązuje w przypadku wspólnot mieszkaniowych?

Jeśli w budynku składającym się z kilku samodzielnie użytkowanych mieszkań przeprowadzane są działania energetyczne, należy wystawić zaświadczenie dla każdego pojedynczego mieszkania. Nie jest kwestionowane, jeśli firma wykonawcza wystawi zbiorcze zaświadczenie w celu uproszczenia, pod warunkiem że dotyczą one kosztów renowacji całego budynku lub że koszty przypadające na własność indywidualną poszczególnych mieszkań można jednoznacznie przyporządkować do poszczególnych mieszkań.

Jeśli wspólnota właścicieli mieszkań wyznaczyła zarządcę do realizacji swoich zadań i interesów, to on powinien być adresatem jako zleceniodawca. W takich przypadkach wystarczy, że zarządca podzieli koszty przypadające na współwłasność proporcjonalnie do udziału we współwłasności i przekaże je poszczególnym właścicielom mieszkań.

W tym celu zarządca sporządza liczbę kopii zaświadczenia firmy odpowiadającą liczbie uprawnionych osób, na których zaznacza wysokość kosztów przypadających na danego uprawnionego w całym budynku oraz przypisuje koszty przypadające na własność indywidualną poszczególnych mieszkań konkretnym właścicielom mieszkań.

(2021): Co obowiązuje w przypadku wspólnot mieszkaniowych?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

pomoc polowa

Ulica i numer domu

Można skorzystać z ulgi podatkowej na działania w zakresie efektywności energetycznej zgodnie z 35c ustawy o podatku dochodowym (EStG), jeśli nieruchomość jest wykorzystywana do własnych celów mieszkaniowych lub jest przekazywana innym osobom nieodpłatnie.

Aby otrzymać zachętę podatkową, dodatkowo muszą zostać spełnione następujące warunki:

  • Obiekt ten musi znajdować się na terenie Niemiec lub w kraju UE/EOG.
  • Na początku realizacji środka, obiekt musi mieć co najmniej 10 lat.
  • Musi zostać wystawione odpowiednie zaświadczenie zgodnie z § 21 rozporządzenia w sprawie oszczędności energii od specjalistycznej firmy lub doradcy energetycznego.

Ważne: Nie można ubiegać się o ulgę podatkową zgodnie z § 35c, jeżeli dla działań w zakresie renowacji wystąpiono już o dotację zgodnie z § 10f ustawy o podatku dochodowym - EStG (budynek zabytkowy, obszar renowacji) lub zgodnie z § 35a ustawy o podatku dochodowym - EStG (usługi w gospodarstwie domowym).

Całkowita powierzchnia mieszkalna

Proszę wskazać tutaj całkowitą powierzchnię mieszkalną obiektu.

Przykład: Są Państwo właścicielem domu wielorodzinnego z 4 lokalami mieszkalnymi o powierzchni mieszkalnej 110 m2 każdy. Mieszkają Państwo w jednym z tych mieszkań. W tym przypadku wpisujemy jako całkowitą powierzchnię mieszkalną 440 m2 i jako powierzchnię użytkowana do własnych celów mieszkalnych 110 m2. W tym przykładzie można odliczyć od podatku 25 % wydatków poniesionych na modernizację energooszczędną.

z czego zamieszkane przez właściciela lub wynajmowane nieodpłatnie

Proszę wskazać tutaj, jaka część powierzchni mieszkalnej używana jest do własnych celów mieszkalnych lub została pozostawiona innym osobom nieodpłatnie. Jest to warunek konieczny, aby móc skorzystać z ulgi podatkowej na działania zwiększające efektywność energetyczną zgodnie z § 35c utawy o podatku dochodowym (EStG).

Przykład: Są Państwo właścicielem domu wielorodzinnego z 4 jednostkami mieszkalnymi, każdy o powierzchni mieszkalnej 110 m2. Sami mieszkają Państwo w jednym mieszkaniu. W tym przypadku wpisuje się jako całkowitą powierzchnię mieszkalną 440 m2 i jako samo użytkowaną powierzchnię mieszkalną 110 m2. W tym przykładzie można odliczyć od podatku 25 % wydatków poniesionych na modernizację energooszczędną.

Wprowadź informacje o współwłaścicielach

Proszę podać nazwiska i adresy współwłaścicieli w zeznaniu podatkowym.

Właściciel

Proszę wskazać, czy nieruchomość należy wyłącznie do Państwa, czy też są inni właściciele.

Jeżeli nie są Państwo jedynymi właścicielami budynku wykorzystywanego przez Państwa do własnych celów mieszkalnych (nieruchomość objęta ulgą), o maksymalną kwotę obniżenia podatku dla całej nieruchomości można ubiegać się łącznie tylko raz.

Proszę wpisać procent udziału we współwłasności, który Państwu przysługuje. Informacja ta musi zostać również podana, jeśli budynek jest współwłasnością małżonków / partnerów cywilnych i podział wynosi 50:50.

Udział Partner A

Proszę wpisać procentowy udział przypadający Państwu we współwłasności. Tę informację należy również podać, jeśli budynek jest współwłasnością małżonków / partnerów i podział wynosi 50:50.

Czy otrzymali Państwo środki publiczne na działania energetyczne w formie pożyczek o obniżonym oprocentowaniu?

Jeżeli na działania w zakresie efektywności energetycznej otrzymano już środki publiczne w formie kredytów preferencyjnych (np. z banku KfW, Federalnego Urzędu ds. Gospodarki i Kontroli Eksportu (BAFA), państwowych banków rozwoju lub gmin), to dodatek w ramach § 35c EStG jest wykluczony.

Czy ubiegali się Państwo o ulgi podatkowe z tytułu działań energetycznych zgodnie z §10f ustawy o podatku dochodowym (EStG)?

Jeśli otrzymali już Państwo dotację podatkową na wydatki modernizacyjne na obszarach rewitalizacji lub w budynkach zabytkowych (§ 10f EStG) na tę nieruchomość, dodatek zgodnie z § 35c EStG jest wykluczony.

Czy chcą Państwo ubiegać się o ulgi podatkowe z tytułu użytkowania lub nieodpłatnego przekazania nieruchomości mieszkalnej do użytku innym w Niemczech? (Załącznik FW - Wparcie dla mieszkalnych nieruchomości własnościowych)

Tutaj mogą Państwo złożyć wniosek o ulgę podatkową za używane lub nieodpłatnie przekazane do użytkowania innym mieszkanie w Niemczech.

O ulgę podatkową zgodnie z § 10f ustawy o podatku dochodowym (EStG) można ubiegać się w przypadku nieruchomości, które są uznane za zabytki budowlane lub znajdują się na terenach podlegających renowacji i obszarach miejskich.

Jeżeli odliczają Państwo koszty nabycia lub produkcji po raz pierwszy, prosimy o złożenie zestawienia, w którym oprócz kwoty zapłaconej na fakturze, daty faktury, przedmiotu usługi i firmy wykonującej pracę, podadzą Państwo również dane firmy wykonującej te prace.

Wskazówka: Ulga podatkowa zgodnie z § 10e ustawy o podatku dochodowym (EStG) nie jest wspierana przez SteuerGo. Można się o to ubiegać za pośrednictwem załącznika FW dot. wsparcia dla nieruchomości własnościowych tylko wtedy, gdy umowa kupna lub wniosek budowlany zostały dokonane przed 01.01.1996 r.

Czy otrzymali Państwo nieopodatkowane dotacje na działania energetyczne?

Jeśli na działania związane z efektywnością energetyczną otrzymano już zwolnione z podatku dotacje (np. z banku KfW, Federalnego Urzędu Gospodarki i Kontroli Eksportu (BAFA), państwowych banków rozwoju lub gmin), dotacja zgodnie z 35c EStG jest wykluczona.a



Jest to nieszkodliwe, jeśli otrzymałeś dotacje wyłącznie na doradztwo energetyczne. W tym przypadku nie można już ubiegać się o ulgę podatkową z tytułu kosztów doradztwa energetycznego. W przypadku działań energetycznych przeprowadzonych w wyniku doradztwa energetycznego, na które nie ubiegano się o dotacje publiczne, można ubiegać się o ulgę podatkową.


W takim przypadku proszę zaznaczyć "nie!

Czy wystąpili Państwo o ulgi podatkowe z tytułu usług rzemieślniczych zgodnie z § 35a ustawy o podatku dochodowym (EStG) w odniesieniu do działań energetycznych?

Jeżeli w odniesieniu do tego przedmiotu wystąpili Państwo już o ulgę podatkową na usługi rzemieślnicze lub usługi związane z prowadzeniem gospodarstwa domowego (§ 35a EStG), to dodatek zgodnie z § 35c EStG jest wykluczony.

Czy dla nieruchomości w 2020 wystąpiono już o ulgę podatkową na działania zwiększające efektywność energetyczną?

Jeżeli w poprzednim roku korzystali Państwo już z ulg podatkowych na działania energetyczne dla nieruchomości, proszę wpisać uznane wydatki podatkowe dla tej nieruchomości.

Wysokość uznanych wydatków znajduje się w objaśnieniach do decyzji o wymiarze podatku dochodowego 2020.

Czy obiekt znajduje się w Niemczech?

Proszę zaznaczyć, czy lokalizacja nieruchomości znajduje się w Niemczech.

Jeżeli nieruchomość nie znajduje się w Niemczech, proszę wskazać, w którym kraju UE/EOG znajduje się nieruchomość.

W przypadku nieruchomości w krajach, które nie znajdują się w UE/EOG, nie ma możliwości ubiegania się o ulgę podatkową na działania w zakresie efektywności energetycznej.

Państwo w UE/EOG

Proszę wybrać, w którym kraju należącym do państw UE/EOG znajduje się nieruchomość.

Nieruchomości w państwach, które nie są państwami UE/EOG nie kwalifikują się do ulgi podatkowej.

Wartość jednostkowa- numer akt

Proszę wskazać również wartość jednostkową sygnatury akt. Informacja o tym znajduje się na przykład w Pańskim zawiadomieniu o oszacowanej wartości lub zawiadomieniu o podatku od nieruchomości. W większości zawiadomień o podatku od nieruchomości można ją znaleźć w rubryce "Sygnatura akt urzędu szacunkowego".

Wskazówka: Proszę wpisać sygnaturę akt wartości jednostkowej bez znaków specjalnych (np. "spacja", "/" lub ".").

Data nabycia

Proszę wskazać tu datę nabycia.

Data nabycia to data, w której posiadanie prawne, korzyści i obciązenia zostały przeniesione na Państwa. W związku z tym podaje się datę, w której nieruchomość została Państwu przekazana i mogli ją Państwo wykorzystać jako datę nabycia. Data nabycia nie musi być zatem tożsama z datą płatności.

Rozpoczęcie produkcji

Proszę wskazać tutaj początek produkcji budynku. Obiekt podlegający uldze podatkowej nie może być starszy niż dziesięć lat w momencie rozpoczęcia działań energetycznych.  

Decydującym wyznacznikiem jest określenie 10-letniego okresu rozpoczęcia budowy budynku. W przypadku budynków, dla których wymagane jest zezwolenie na budowę, datą rozpoczęcia produkcji jest data złożenia pierwszego wniosku budowlanego.

Jeżeli w przypadku budynku wzniesionego przed 2010 r. nieznany jest dzień złożenia wniosku o zezwolenie na budowę, wystarczy jeżeli wpiszę się 01.01. i rok budowy np. w przypadku roku budowy 1960 należy podać "01.01.1960".

W przypadku obiektów zwolnionych z obowiązku uzyskania zezwolenia na budowę, dla których należy złożyć dokumenty budowlane za początek wytworzenia budynku uważa się dzień, w którym złożono dokumenty budowlane.