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Kiedy mogę odliczyć koszty opieki nad dzieckiem?
Kinderbetreuungskosten können Sie nur geltend machen, wenn ein sogenanntes Kindschaftsverhältnis besteht. Das ist bei leiblichen Kindern der Fall, außerdem bei Adoptiv- und Pflegekindern. Für Stief- und Enkelkinder können Sie keine Betreuungskosten geltend machen.
Darüber hinaus muss das betreffende Kind zu Ihrem Haushalt gehören. Das ist auch der Fall, wenn es beispielsweise in einem Internat untergebracht ist und regelmäßig nach Hause kommt. Hierbei ist es wichtig, dass eine Familienwohnung vorhanden ist, die vom Kind genutzt wird und Sie die Verantwortung für das Wohl des Kindes tragen.
Generell können Sie nur Betreuungskosten für Kinder unter 14 Jahren geltend machen. Nur bei behinderten Kindern ist diese Altersgrenze aufgehoben.
(2021): Kiedy mogę odliczyć koszty opieki nad dzieckiem?
Ile lat może mieć moje dziecko, abym mógł/mogła odliczyć koszty opieki?
Do 14. urodzin dziecka można ubiegać się o zwrot kosztów opieki, później już nie.
W przypadku dzieci niepełnosprawnych nie ma ograniczenia wiekowego, jeśli niepełnosprawność wystąpiła przed 25. urodzinami. Jako dowód wystarczy legitymacja osoby niepełnosprawnej.
(2021): Ile lat może mieć moje dziecko, abym mógł/mogła odliczyć koszty opieki?
Jak udokumentować koszty opieki nad dzieckiem?
Koszty opieki można udokumentować za pomocą faktur i odpowiednich dowodów przelewów. Pokwitowanie od odbiorcy nie wystarcza! Nawet drobne kwoty, np. dla opiekunki do dziecka, nie mogą być wypłacane gotówką, jeśli chcesz później odliczyć koszty.
Dokumentów nie trzeba dołączać do zeznania podatkowego, ale należy je przedstawić na żądanie urzędu skarbowego.
(2021): Jak udokumentować koszty opieki nad dzieckiem?
Na czyim zeznaniu podatkowym wpisuję koszty opieki nad dzieckiem?
Der Höchstbetrag von 4.000 Euro gilt jeweils pro Kind und nicht pro Elternteil.
Sind Sie als Ehepaar zusammenveranlagt, ist es unerheblich, wer von Ihnen die Betreuung bezahlt hat. Bei Einzelveranlagung kann derjenige Partner die Kosten absetzen, der sie getragen hat. Sofern das auf beide zutrifft, darf jeder seinen Anteil bis zu 2.000 Euro absetzen. Sie können aber auch eine andere Aufteilung vereinbaren.
Dies kann auch Sinn machen, wie das folgende Beispiel zeigt:
Für die Betreuung des Kindes fallen pro Jahr 5.500 Euro an. Die Mutter trägt Kosten in Höhe von 4.000 Euro, Vater zahlt pro Jahr 1.500 Euro. Greifen beide Partner nicht in die Aufteilung ein, ergibt sich folgendes Bild:
Mutter: 2/3 von 4.000 Euro = 2.667 Euro
Vater: 2/3 von 1.500 Euro = 1.000 Euro
Da jedes Elternteil höchstens 2.000 Euro absetzen kann, ergibt sich eine Gesamtsumme von 3.000 Euro, die beide Elternteile gemeinsam absetzen können.
Wenn sich Vater und Mutter darauf einigen, dass die Mutter beispielsweise einen Höchstbetrag von 3.000 Euro und der Vater von 1.000 ansetzen darf, können sie 1.000 Euro mehr Kinderbetreuungskosten geltend machen.
Komplizierter wird es, wenn Sie nicht verheiratet sind. Leben Sie nicht zusammen, dann darf derjenige die Betreuungskosten absetzen, bei dem das Kind lebt. Alleinerziehende dürfen wie Verheiratete bis zu 6.000 Euro geltend machen. Leben Sie hingegen ohne Trauschein mit Ihrem Partner zusammen, können Sie die Betreuungskosten aufteilen. Das lohnt sich insbesondere dann, wenn einer von Ihnen nur wenig verdient und deshalb nicht vom Steuervorteil profitiert.
Vorsicht
Bei unverheirateten Eltern erkennt das Finanzamt nur die Kosten desjenigen an, der den Vertrag mit der Betreuungseinrichtung geschlossen hat. Wenn Sie beide Betreuungskosten geltend machen wollen, sollten Sie also auch beide den Vertrag unterschreiben.
(2021): Na czyim zeznaniu podatkowym wpisuję koszty opieki nad dzieckiem?
