Schlagwort: Kindergeld

Kindergeld: Anrechnung polnischer Familienleistung „500+“

Anrechnung polnischer Familienleistung aufs deutsche Kindergeld

Für Kinder, die im Ausland leben, können Eltern durchaus Kindergeld in Deutschland bekommen. Dieses wird aber nicht gezahlt, wenn „Leistungen für Kinder im Ausland gewährt werden, die dem Kindergeld vergleichbar sind“ (§ 65 Abs. 1 Nr. 2 EStG). Gleiches gilt für eine Familienleistung, die vergleichbar ist mit der Kinderzulage aus der gesetzlichen Unfallversicherung oder dem Kinderzuschuss aus der gesetzlichen Rentenversicherung.


Weiterlesen »


Düsseldorfer Tabelle: Unterhalt für Trennungskinder steigt

Trennungskinder: Mehr Unterhalt aufgrund neuer Düsseldorfer Tabelle

Geschiedene und getrennt lebende Mütter/Väter sowie Mütter/Väter nichtehelicher Kinder müssen für ihre Kinder, die beim anderen Elternteil leben, Barunterhalt leisten. Der Kindesunterhalt – genauer: der Mindestunterhalt – orientiert sich seit 2016 nicht mehr am steuerlichen Kinderfreibetrag, sondern am „steuerfrei zu stellenden sächlichen Existenzminimum“ des Kindes. Doch anders als im Steuerrecht, wo die Höhe des Existenzminimums von Kindern für alle Altersstufen gilt, wird im Unterhaltsrecht nach drei Altersstufen differenziert (§ 1612a BGB). Diese Mindestunterhaltsbeträge werden vom Bundesjustizministerium festgelegt und sind die Grundlage für die sog. „Düsseldorfer Tabelle“.
Weiterlesen »


Pilotenausbildung: Weiterhin Zweiklassengesellschaft bei der Steuer

Pilotenausbildung: Weiterhin Zweiklassengesellschaft bei der Steuer

Die Ausbildung zum Verkehrsflugzeugführer und der Erwerb der Berufspilotenlizenz (ATPL) ist so ziemlich die teuerste Berufsausbildung überhaupt. Wer seinen vermeintlichen Traumjob verwirklichen möchte, muss mit Kosten von 70.000 Euro bis 80.000 Euro für die Flugschule und weiteren Ausgaben für Fahrten, Auslandsaufenthalt usw. rechnen. Alle Kosten sind selbst zu stemmen, denn die Möglichkeit eines Ausbildungsdienstverhältnisses mit einer Fluggesellschaft sucht man vergebens. Also gibt es noch nicht einmal eine Vergütung während der Ausbildungszeit von rund 18 Monaten. Die hohen Kosten der Ausbildung sind steuerlich absetzbar. Zu unterscheiden ist allerdings, ob die Pilotenausbildung die erste Berufsausbildung ist oder ob man vorher bereits eine Berufsausbildung abgeschlossen hat.
Weiterlesen »



Baukindergeld: Vorsicht, wenn Kinder selbst Eigentum erwerben

Baukindergeld: Vorsicht, wenn Kinder selbst Eigentum erwerben

Mit dem Baukindergeld wird der erstmalige Neubau oder Erwerb von Wohneigentum zur Selbstnutzung in Deutschland gefördert. Ist bereits selbstgenutztes, vermietetes, durch Nießbrauch genutztes, unentgeltlich überlassenes oder leerstehendes Wohneigentum zur Dauernutzung in Deutschland vorhanden, ist eine Förderung mit dem Baukindergeld ausgeschlossen. Dabei kommt es auf den „Haushalt“, also auf alle Haushaltsmitglieder an.
Weiterlesen »


Trennungskinder: Erhöhung der Unterhaltssätze

Trennungskinder: Erhöhung der Unterhaltssätze

Geschiedene und getrennt lebende Elternteile sowie Väter/Mütter nichtehelicher Kinder müssen für ihre Kinder, die beim anderen Elternteil leben, Barunterhalt leisten. Der Kindesunterhalt – genauer: der Mindestunterhalt für Trennungskinder – orientiert sich seit 2016 nicht mehr am steuerlichen Kinderfreibetrag, sondern am „steuerfrei zu stellenden sächlichen Existenzminimum“ des Kindes. Doch anders als im Steuerrecht, wo die Höhe des Existenzminimums von Kindern für alle Altersstufen gilt, wird im Unterhaltsrecht nach drei Altersstufen differenziert (§ 1612a BGB).
Weiterlesen »


Mindesteigenbeitrag: Jetzt Riester-Vertrag überprüfen und auffüllen!

Riester-Vertrag: Jetzt Mindesteigenbeitrag überprüfen und auffüllen!

Die Wirtschaft boomt – noch. Und so sind auch in diesem Jahr die Löhne und Gehälter gestiegen. Viele Arbeitnehmer vergessen, dass eine Lohnerhöhung Auswirkungen auf die staatliche Riester-Zulage haben kann. Sie sollten daher überprüfen, ob Sie ggf. Ihre Beiträge für den Riester-Vertrag erhöhen müssen.
Weiterlesen »


Dlaczego powinienem złożyć zeznanie podatkowe w Niemczech?

Dlaczego powinienem złożyć zeznanie podatkowe w Niemczech?

Dlaczego powinienem złożyć zeznanie podatkowe w Niemczech?

Na dziesięciu podatników w Niemczech dziewięciu z nich otrzymuje zwrot podatku po złożeniu zeznania podatkowego (zgodnie z danymi podanymi przez Federalny Niemiecki Urząd Statystyczny). Każdy, kto ma dochody w Niemczech, może ubiegać się o zwrot części podatku dochodowego, który płacił przez cały rok. Z pomocą tak dobrego oprogramowania, jakim jest SteuerGo.de, proces ten powinien zająć tylko około godziny. W kolejnych latach proces ten jest jeszcze łatwiejszy i odbywa się szybciej dzięki automatycznemu transferowi wielu danych. 

Jakiej kwoty zwrotu podatku mogę się spodziewać?

Jeśli są Państwo zatrudnieni, płacą Państwo regularne podatki i składki na ubezpieczenie społeczne. Kwota podatku do zapłacenia zależy od wysokości zarobków, stanu cywilnego i grupy podatkowej. Podatek od zatrudnienia jest potrącany przez pracodawcę i odprowadzany bezpośrednio do urzędu skarbowego. 

Jednakże na tym etapie nie są brane pod uwagę żadne okoliczności, które kwalifikowałyby Państwa do uzyskania niższej stawki podatku. Przykładowo, ulga w wysokości 1.000 euro na wydatki związane z kosztami uzyskania przychodu (Werbungskostenpauschale) może zostać przyznana tylko wtedy, gdy złożą Państwo zeznanie podatkowe. 

Oznacza to, że większość osób otrzymuje średni zwrot podatku w wysokości ok. 950 euro, użytkownicy SteuerGo.de mogą spodziewać się zwrotu do nawet 1.100 euro dzięki różnym indywidualnym wskazówkom dotyczącym oszczędzaniu na podatkach. 

Zarejestruj się teraz, by otrzymać zwrot podatku z urzędu skarbowego

By zapobiec płaceniu podatku w Niemczech i kraju pochodzenia, Niemcy zawarły umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z większością krajów. Aby uzyskać informację o swoim kraju, należy odwiedzić stronę internetową Federalnego Ministerstwa Finansów. Jeśli już opuścili Państwo Niemcy, mogą Państwo złożyć zeznanie podatkowe z kraju pochodzenia. Wystarczy, że podadzą Państwo dane aktywnego niemieckiego konta bankowego do zwrotu podatku. 

Kto musi złożyć zeznanie podatkowe w Niemczech?

Generalnie zaleca się wszystkim pracownikom złożenie zeznania podatkowego ze względu na oczekiwany zwrot podatku, jednakże istnieją pewne okoliczności, które do tego zobowiązują.

Dzieje się tak w przypadku, kiedy w roku 2018 dochód przekroczył 9.000 euro na osobę (18.000 euro na małżeństwo lub zarejestrowany związek partnerski) i jeśli

  • Są Państwo w związku małżeńskim, a jeden z małżonków wybrał klasę podatkową (Steuerklasse) III lub V, zgodnie z zaświadczeniem o podatku od wynagrodzenia  (Lohnsteuerbescheinigung).
  • Urząd skarbowy (Finanzamt) przyznał Państwu ulgę (Freibetrag) na zeznanie podatkowe z dochodów z zatrudnienia.
  • Mają Państwo inne źródła przychodu lub zasiłki zastępcze (Lohnsteuerersatzleistungen) przekraczające 410 euro, np. zasiłek macierzyński (Mutterschaftsgeld), zasiłek rodzicielski (Elterngeld) lub płatny urlop chorobowy.
  • Otrzymali Państwo dochody nadzwyczajne, takie jak odprawa, za którą pracodawca zatrzymał podatek od zatrudnienia.
  • Są Państwo po rozwodzie i przynajmniej jeden z małżonków wstąpił w związek małżeński ponownie w tym samym roku.
  • Są Państwo zatrudnieni u kilku pracodawców w tym samym czasie (z wyłączeniem pracy na ćwierć etatu- Minijob). 
  • W ciągu roku obrotowego, np. w trakcie przeprowadzki do/ wyprowadzki z Niemiec, uzyskali Państwo dochody w innym kraju.

Osoby wykonujące wolny zawód oraz osoby pracujące na własny rachunek są również zobowiązane do złożenia zeznania podatkowego, ponadto obowiązuje to także emerytów, którzy otrzymują rentę przekraczającą 1.500 euro miesięcznie i nie złożyli wcześniej zeznania podatkowego.  

Jeśli urząd skarbowy wysłał Państwu upomnienie z wyznaczeniem terminu dla złożenia zeznania podatkowego, wówczas są Państwo do tego zobowiązani, nawet jeśli nie dotyczą Państwa żadne z powyższych postanowień.

Jak mogę sporządzić zeznanie podatkowe?

Oprócz możliwości pobrania i wydrukowania formularzy zeznania podatkowego, można również również skorzystać z oficjalnego oprogramowania znanego jako ELSTER (ELektronische STeuerERklärung). To narzędzie umożliwia złożenie zeznania podatkowego przez internet, co pozwala zaoszczędzić Państwu i urzędowi skarbowemu na czasie. Trzeba tylko zarejestrować się na ich stronie i założyć konto, a hasło zostanie przysłane Państwu pocztą. 

Narzędzie to jest bezpłatne, ale oprogramowanie dostępne jest tylko w niemieckiej (biurokratycznej) wersji językowej i jest bardzo skomplikowane. Jako że zostało ono utworzone przez Ministerstwo Finansów, nie zawiera żadnych wskazówek dotyczących możliwości oszczędzenia na podatkach, jak i zapewnienia sobie większego zwrotu podatku poprzez wskazanie pól, które mogły zostać pominięte. 

Oprogramowanie do składania zeznania podatkowego i aplikacje internetowe

Jeśli narzędzie ELSTER okaże się dla Państwa zbyt skomplikowane, istnieje jeszcze szereg innych stacjonarnych i internetowych programów, które pomogą Państwu prawidłowo wypełnić niemieckie zeznanie podatkowe. Udzielają one również wskazówek i wsparcia w zakresie zwiększenia kwoty zwrotu podatku.

Jako pierwsze i najbardziej zrozumiałe oprogramowanie internetowe w polskiej wersji językowej, SteuerGo.de jest idealne dla osób zatrudnionych i osób wykonujących wolny zawód, zwłaszcza podczas sporządzania zeznania po raz pierwszy. 

  • Zostaną Państwo przeprowadzeni krok po kroku przez przejrzyście ustrukturowany portal.
  • Po zarejestrowaniu i utworzeniu konta wszystkie dokonane zmiany będą zapisywane automatycznie.
  • I wszystko to po polsku – każdy etap procesu. Bogactwo tekstów wyjaśniających pomoże Państwu zrozumieć to, co niezbędne, a kluczowe pojęcia w języku niemieckim podane są w nawiasach, by ułatwić Państwu poruszanie się po niemieckich dokumentach podatkowych. 
  • Mogą się Państwo z nami skontaktować przez e-mail, czat lub zadzwonić na naszą infolinię, jeśli mają Państwo jakieś pytania.
  • To kosztuje tylko 29,95 euro i opłatę należy uiścić tylko wtedy, gdy faktycznie zdecydują się Państwo na złożenie zeznania za pomocą tego oprogramowania. 

Nasze oprogramowanie informuje Państwa na czas o tym, jakiej kwoty zwrotu podatku można się spodziewać, aby wiedzieli Państwo, czy jednorazowa opłata jest tego warta.

Pomoc indywidualna

Mogą się Państwo  również zwrócić do doradcy podatkowego (Steuerberater) lub “związku pomocy podatkowej” (Lohnsteuerhilfeverein) o sporządzenie zeznania. Mimo, że usługi ekspertów podatkowych są  kosztowne, może się to opłacić, jeśli Pańskie dochody są wysokie, a sytuacja osobista jest złożona ze względu na posiadanie nieruchomości lub innych źródeł przychodu. Z tych usług często korzystają osoby wykonujące wolny zawód i osoby pracujące na własny rachunek o wysokich dochodach.

Jeśli jednak zdecydują się Państwo na samodzielnie sporządzenie zeznania, mogą się też Państwo skontaktować ze swoim urzędem skarbowym (Finanzamt). Odpowiednie dane kontaktowe znajdują się w SteuerGo. Chociaż urząd skarbowy udziela odpowiedzi na pytania, nie pomaga on w wypełnieniu samego zeznania podatkowego. 

Istnieje wiele usług zagranicznych na rynku oferujących pomoc w sporządzeniu zeznania w Niemczech.  Należy jednak pamiętać, że działają one nieoficjalnie, ponieważ nie posiadają do tego uprawnień wydanych im na mocy niemieckiego prawa. Z tego powodu nie są oni w stanie udzielić Państwu pomocy w razie pytań z/do urzędu skarbowego lub też reprezentować Państwa w razie popełnienia błędu przez urząd skarbowy, co może się zdarzyć ze względu na złożoność niemieckiego prawa lub dotrzymanie terminów. 

Termin złożenia zeznania

Rok podatkowy w Niemczech obejmuje okres od stycznia do grudnia danego roku. Zeznanie podatkowe za każdy miniony rok można złożyć już od 01.01 następnego roku. Jeśli są Państwo zatrudnieni, powinni Państwo do lutego otrzymać zestawienie o podatku od wynagrodzenia (Lohnsteuerbescheinigung) od pracodawcy.

Jeżeli nie są Państwo zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego (jak podano powyżej) , mają Państwo cztery lata na złożenie zeznania. Przykładowo, w roku 2019 mogą Państwo złożyć zeznanie podatkowe za rok 2018, 2017, 2016 i 2015 jednocześnie i mogą oczekiwać zwrotu podatku w wysokości kilku tysięcy euro za jednym zamachem. 

Jeśli są Państwo zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego (Einkommensteuererklärung), muszą to Państwo zrobić do 31.07 roku następującego po tym, w którym uzyskano dochód. W przypadku spóźnionego złożenia zeznania podatkowego mogą zostać naliczone kary i odsetki, jednak urząd skarbowy z reguły najpierw wysyła upomnienie i ostrzeżenie. 

Jeżeli nie mogą Państwo dotrzymać wyznaczonego terminu złożenia zeznania, mogą się Państwo zawsze skontaktować z miejscowym urzędem skarbowym (Finanzamt) przed 31.07 i złożyć wniosek o przedłużenie terminu oddania zeznania o dwa lub trzy miesiące bez dalszych wyjaśnień. Termin złożenia zeznania jest wtedy przedłużany automatycznie, bez formalnej odpowiedzi urzędu skarbowego.

Po złożeniu zeznania, opracowanie go przez urząd skarbowy i przelanie zwrotu podatku na konto bankowe trwa od ośmiu do dwunastu tygodni. Na swoim koncie użytkownika w SteuerGo mogą Państwo zobaczyć, ile czasu zajmuje obecnie opracowanie zeznania podatkowego w Państwa urzędzie skarbowym. Po opracowaniu zeznania przez Państwa urząd skarbowy, znajdą tam Państwo również decyzję podatkową (Steuerbescheid) z wyszczególnieniem kwoty zwrotu podatku i uwag ze strony urzędu skarbowego.

Legalne sposoby na zwiększenie zwrotu podatku

Podobnie jak w wielu innych krajach, Niemcy pozwalają na odliczenie różnych wydatków od dochodu podlegającego opodatkowaniu, co zmniejsza obciążenie podatkowe i zwiększa jego zwrot. Niektóre z wydatków, które można odliczyć w zeznaniu podatkowym, zostały wyszczególnione poniżej:

Wydatki związane z kosztami uzyskania przychodu (Werbungskosten) obejmują

  • Wydatki wynikające ze zmiany miejsca zamieszkania ze względów zawodowych (włączając koszty przeprowadzki do/ wyprowadzki z lub w obrębie Niemiec)
  • Koszty aplikacji o pracę, w tym aplikacje złożone za granicą
  • Wydatki za przejazdy z domu do miejsca pracy
  • Koszty doskonalenia zawodowego, takie jak książki związane z pracą, kursy szkoleniowe, kursy językowe itp.
  • Wydatki na sprzęt użytkowany w celach zawodowych, np. laptop, komputer stacjonarny itp.
  • Koszty wynikające z prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego na terenie Niemiec lub w Niemczech i za granicą, np. jeśli prowadzą Państwo pierwszorzędne gospodarstwo domowe za granicą, gdzie mieszka Pańska rodzina (żona z dziećmi): bilety na samolot i pociąg, rozmowy telefoniczne, czynsz płacony w Niemczech

Wydatki specjalne (Sonderausgaben) obejmują

  • Wydatki związane z ubezpieczeniem emerytalnym, tj. składki na ubezpieczenie rentowo-emerytalne i składki na prywatne systemy emerytalne
  • Wydatki na dodatkowe oszczędności emerytalne
  • Darowizny na cele charytatywne i polityczne dla niemieckich organizacji

Obciążenia nadzwyczajne (außergewöhnliche Belastungen) obejmują

  • Wydatki osobiste, które większość podatników nieuchronnie ponosi, np. osobiste koszty leczenia
  • Wsparcie finansowe dla bliskich osób w potrzebie
  • Szkolenie zawodowe

Dla każdego dziecka poniżej 18. roku życia (lub poniżej 27. roku życia, jeśli nadal uczęszcza do szkoły i nie ma własnych dochodów) zapewnia się 

  • Kwotę wolną od podatku na dziecko i zasiłek na opiekę nad dzieckiem, edukację lub szkolenie zawodowe lub
  • Zasiłek na dziecko

Urząd skarbowy sprawdza która opcja jest najbardziej korzystna dla każdego podatnika: zasiłek na dziecko czy odliczenie wyżej wymienionych świadczeń lub kwot wolnych od podatku. Dodatkowo, odliczenie podatkowe z tytułu zasiłku za opiekę nad dzieckiem może być naliczone do 4.000 euro za dziecko na rok.

Istnieją dodatkowe ulgi z tytułu wydatków związanych z zatrudnieniem lub usług w gospodarstwie domowym lub też usług z nim związanych.

Złożenie zeznania podatkowego jest szczególnie wskazane, jeśli pracowali Państwo tylko przez kilka miesięcy w Niemczech i przez resztę roku w kraju o niższych dochodach. Pańskie wynagrodzenie będzie traktowane wówczas, jakby obowiązywało przez cały rok, co prowadzi do niższego progu podatkowego i niższych podatków. 

Im więcej warunków Państwo spełniają, tym wyższy będzie Pański zwrot. Oprogramowanie SteuerGo prowadzi Państwa przez wszystkie te sekcje z prostymi pytaniami i szczegółowymi wyjaśnieniami dotyczącymi każdego kroku. 

Ważne jest zachowanie wszystkich pokwitowań większości wydatków jako dowodu, że zostały one poniesione między 01.01 a 31.12 danego roku. Jeśli jednak podejmują Państwo pracę w Niemczech, która podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym i ponieśli związane z tym koszty w zeszłym roku, mogą je Państwo zadeklarować i odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu. W tym celu należy złożyć zeznanie podatkowe również za poprzedni rok, nawet jeśli w tym roku podatkowym nie uzyskali Państwo żadnych dochodów w Niemczech. Obniżka podatku zostanie przeniesiona na rok, w którym uzyskali Państwo dochód w Niemczech. 

Dokumenty potrzebne do złożenia zeznania podatkowego

  1. Zaświadczenie o podatku od wynagrodzenia (Lohnsteuerbescheinigung) podsumowujące całkowity dochód i podatki zapłacone w ciągu roku, który został wystawiony przez Pańskiego pracodawcę na zakończenie stosunku pracy lub pod koniec roku podatkowego.
  2. Numer identyfikacji podatkowej (TIN, Steuer-Identifikationsnummer oder Steuer-ID), unikalny 11-cyfrowy numer otrzymywany pocztą ok. sześć tygodni po zameldowaniu się w Niemczech w Urzędzie Spraw Obywatelskich (Bürgeramt) 
  3. Numer podatkowy (Steuernummer), jeśli został Państwu on przyznany przez Pański urząd skarbowy. Numer ten widnieje na Państwa ostatniej decyzji podatkowej (Steuerbescheid).
  4. Numer Pańskiego konta bankowego w Niemczech do zwrotu podatku (IBAN, BIC).
  5. Dokumenty poświadczające wszelkie dochody uzyskane poza terytorium Niemiec w roku, za który składają Państwo zeznanie podatkowe. Na tej podstawie ustala się stawkę podatkową. Nie dochodzi wtedy do podwójnego opodatkowania.
  6. Dokumenty dotyczące wszelkich potrąceń (patrz powyżej):
    • Koszty uzyskania przychodu (Werbungskosten)
    • Wydatki specjalne (Sonderausgaben)
    • Obciążenia nadzwyczajne (außergewöhnliche Belastungen)
  7. Dziecko/-i, jeśli dotyczy 
    • Imię, data/-y urodzenia dziecka(-ci)
    • Kwota i okres, za który otrzymywano świadczenia na dziecko (Kindergeld). Jeżeli wniosek o przyznanie zasiłku rodzinnego został odrzucony, wymagane jest pismo odrzucenia wniosku.
  8. Wszelkie inne dochody lub świadczenia rządowe, np. zasiłek rodzicielski (Elterngeld), zasiłek macierzyński (Mutterschaftsgeld) itp.

Zarejestruj się teraz, by otrzymać zwrot podatku z urzędu skarbowego.

 

 


Почему выгодно подавать налоговую декларацию в Германии?

Почему я должен подавать налоговую декларацию в Германии?

Девять из десяти налогоплательщиков в Германии получают возврат налога при подаче годовой налоговой декларации (по данным Федерального ведомства статистики Германии). Каждый, кто получает в Германии доход, может вернуть часть подоходного налога, уплаченного в течение года. С помощью удобного программного обеспечения, такого как SteuerGo.de, этот процесс займет около часа. В последующие годы процесс заполнения декларации становится еще проще и быстрее благодаря автоматической передаче большого количества данных.

Сколько я могу получить обратно?

Если Вы работаете по найму, Вы регулярно платите налоги и взносы на социальное страхование. Сумма уплачиваемого Вами налога будет зависеть от суммы, которую Вы зарабатываете, Вашего семейного положения и Вашей налоговой категории. Налог на заработную плату удерживается работодателем и перечисляется напрямую в налоговые органы.

Однако, на данном этапе во внимание не принимаются обстоятельства, которые дают Вам право на более низкую ставку налога. Например, фиксированную сумму налогового послабления в размере 1.000 евро на расходы, связанные с доходами (Werbungskostenpauschale), можно получить только после подачи налоговой декларации.

Это означает, что большинство налогоплательщиков в среднем получают возврат около 950 евро, пользователи SteuerGo.de могут даже получить 1100 евро благодаря различным индивидуальным подсказкам по экономии налогов.

Зарегистрируйтесь сейчас, чтобы получить возмещение налога от налоговой инспекции.

Чтобы избежать двойной уплаты налогов (в Германии и в своей стране) Германия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с большинством стран. Для получения информации о Вашей стране перейдите на сайт Федерального министерства финансов. Вы также можете подать немецкую налоговую декларацию из своей страны, если Вы уже выехали из Германии. Обязательно укажите реквизиты немецкого расчетного счета для возврата денежных средств.

Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии?

Несмотря на то, что работникам по найму, как правило, рекомендуется подавать налоговую декларацию, так как они могут получить возврат налога, существуют некоторые обстоятельства, при которых подавать налоговую декларацию обязательно.

Обязательство подавать декларацию возникает, если в 2018 году Ваш доход превысил 9000 евро на одного человека (18000 евро на супружескую пару или зарегистрированное товарищество) и если

  • Вы состоите в браке и один из супругов выбрал налоговый класс (Steuerklasse) III или V, как указано в справке о подоходном налоге (Lohnsteuerbescheinigung).
  • Налоговая инспекция (Finanzamt) предоставила Вам налоговую льготу (Freibetrag), которая указана в справке о подоходном налоге.
  • Вы получаете еще один доход или компенсационные выплаты в связи с замещением заработной платы (Lohnersatzleistungen) в размере более 410 евро, например, пособие по материнству (Mutterschaftsgeld), родительское пособие (Elterngeld) или пособие по временной нетрудоспособности.
  • Вы получили чрезвычайный доход, например, выходное пособие, за которое работодатель удерживает налог на заработную плату.
  • Вы развелись и по крайней мере один из супругов повторно вступил в брак в том же году.
  • У Вас одновременно несколько работодателей (за исключением мини-работ (Mini-jobs)).
  • В течение финансового года Вы получали доход в другой стране, например, в год переезда в/из Германии.

Фрилансеры и индивидуальные предприниматели также обязаны подавать налоговую декларацию, а также пенсионеры, получающие пенсию в размере более 1500 евро в месяц и ранее не подававшие налоговую декларацию.

Если налоговая инспекция (Finanzamt) пришлет Вам письмо-напоминание с указанием крайнего срока подачи налоговой декларации, то Вы обязаны это сделать, даже если ни одно из вышеперечисленных обстоятельств не относится к Вам.

Как я могу заполнить налоговую декларацию?

Вы можете скачать и распечатать все необходимые формы налоговой декларации, а также использовать официальную программу ELSTER (ELektronische STeuerERklärung). Этот инструмент позволяет Вам заполнять немецкую налоговую декларацию через Интернет, экономя как Ваше время, так и время работников налоговой инспекции. Вам необходимо зарегистрироваться, и затем Вы получите пароль по почте.

Эта программа бесплатна, но доступна только на (бюрократическом) немецком языке и очень сложна. Так как она была разработана Министерством финансов, она не дает Вам никаких рекомендаций по экономии налогов или получению максимального возврата и не показывает поля, которые Вы могли пропустить.

Программное обеспечение для налоговой декларации и онлайн-приложения

Если Вы считаете, что программа ELSTER слишком сложна, то в Германии имеется целый ряд компьютерных и онлайн программ, которые помогут Вам правильно заполнить налоговую декларацию. Они также предоставляют советы и помогают максимально увеличить сумму возврата денежных средств.

SteuerGo.de является первым и наиболее полным онлайн-приложением для подачи налоговых деклараций на русском языке и идеально подходит для работников по найму и фрилансеров, особенно если Вы первый раз заполняете декларацию.

  • Благодаря четко структурированному интерфейсу Вы получаете пошаговое руководство.
  • При регистрации бесплатной учетной записи, все внесенные вами данные автоматически сохраняются.
  • Все это на русском языке – на каждом этапе процесса. Пояснительные тексты помогут Вам понять, какие именно данные необходимо внести, а ключевые немецкие термины, приведенные в скобках, помогут Вам ориентироваться в немецких налоговых документах.
  • Вы можете связаться с нами по электронной почте, чату или позвонить в нашу службу поддержки, если у Вас возникнут какие-либо вопросы.
  • Стоимость программы составляет 29,95 евро, и оплата производится только в том случае, если Вы решили подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию с помощью программы.

Наше программное обеспечение также сообщает Вам в режиме реального времени, сколько Вы можете получить в качестве возврата налога. Таким образом, уже с самого начала Вы знаете, оправдывает ли себя эта единовременная плата.

Индивидуальная помощь

Для получения помощи в заполнении налоговой декларации можно также обратиться к налоговому консультанту (Steuerberater) или в Ассоциацию по оказанию помощи в уплате налогов на заработную плату (Lohnsteuerhilfeverein). Правда за услуги налоговых экспертов Вам придется заплатить значительную сумму, но возможно это того стоит, если Ваши доходы высоки и Ваша ситуация осложняется наличием собственности или различных источников дохода. Зачастую услугами экспертов пользуются фрилансеры и самозанятые лица с высоким уровнем доходов.

Если Вы решили заполнить налоговую декларацию самостоятельно, то Вы также можете обратиться в местную налоговую инспекцию (Finanzamt). Соответствующая контактная информация указана в SteuerGo. Работники налоговой инспекции стараются ответить на любые вопросы, которые могут у Вас возникнуть, но не помогают в заполнении налоговой декларации.

Существует также ряд зарубежных служб, которые предлагают налоговые консультации и помогут Вам заполнить налоговую декларацию в Германии. Имейте в виду, что они действуют неофициально, так как в соответствии с немецким законодательством они не имеют на это законного разрешения. Таким образом, они не могут официально помочь Вам с вопросами налоговой инспекции или представлять Вас, если налоговая инспекция совершит ошибку, которая может произойти из-за сложности законов и нехватки времени.

Сроки подачи декларации

Немецкий налоговый год – с января по декабрь. Вы можете подать налоговую декларацию за любой прошедший год, начиная с 01.01 следующего года. Если Вы работаете по найму, то, как правило, до февраля Вы получите от работодателя справку о подоходном налоге (Lohnsteuerbescheinigung).

Если подавать налоговую декларацию Вам не обязательно (как указано выше), то у Вас есть четыре года, чтобы это сделать. Например, в 2019 году Вы можете подавать декларации за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы одновременно и можете рассчитывать на возврат нескольких тысяч евро за раз.

Если Вы обязаны подавать декларацию о доходах (Einkommensteueuererklärung), Вы должны сделать это до 31.07 следующего года, в котором был получен доход. В случае несвоевременной подачи декларации возможны штрафы и пени, однако, как правило, сначала налоговая инспекция направляет напоминание и делает соответствующее предупреждение.

Если Вам недостаточно времени, Вы всегда можете обратиться в местную налоговую инспекцию (Finanzamt) до 31.07 и попросить продлить срок на два-три месяца без дополнительных объяснений. Эти продления предоставляются автоматически без какого-либо официального ответа со стороны налоговой инспекции.

После подачи налоговой декларации налоговой службе потребуется от восьми до двенадцати недель, чтобы обработать ее и перечислить возврат денег на Ваш банковский счет. В учетной записи SteuerGo, Вы можете посмотреть сколько времени в среднем требуется Вашей налоговой инспекции на обработку деклараций, а затем просмотреть извещение о начислении налога (Steuerbescheid) с указанием суммы возмещения и комментариями налоговой инспекции.

Правовые способы получения максимального возмещения налогов

Как и во многих других странах, в Германии разрешено вычитать из налогооблагаемого дохода различные расходы, тем самым снижая налоговое бремя и увеличивая сумму возврата. Ниже перечислены расходы, которые Вы можете указать в налоговой декларации:

Издержки, связанные с профессиональной деятельностью (Werbungskosten), включая:

  • Расходы на переезд в связи с профессиональной деятельностью (включая переезд в/из Германии или в пределах Германии)
  • Расходы, связанные с приемом на работу, в том числе за рубежом
  • Расходы на проезд от места жительства до места работы
  • Расходы на повышение квалификации, например, на учебники, курсы повышения квалификации, языковые курсы и т.д.
  • Расходы на оборудование для работы, например, ноутбук, настольный компьютер и т.д.
  • Расходы на содержание двух домашних хозяйств в Германии или как в Германии, так и за рубежом, например, если у Вас есть основное домашнее хозяйство за рубежом, где проживает Ваша семья (жена и дети): билеты на самолет и поезд, телефонные звонки, оплата аренды в Германии.

Дополнительные расходы (Sonderausgaben), включая:

  • Расходы на пенсионное страхование, т.е. страховые взносы и взносы в частные пенсионные планы
  • Расходы на дополнительные пенсионные накопления
  • Благотворительные и политические взносы в пользу немецких организаций

Непредвиденные расходы (außergewöhnliche Belastungen), включая:

  • Личные расходы, которые неизбежны для большинства налогоплательщиков; например, личные медицинские расходы.
  • Финансовая поддержка нуждающимся близким родственникам
  • Профессиональное обучение

На каждого ребенка младше 18 лет (или моложе 27 лет, если он все еще посещает учебное заведение и не получает заработную плату) предусматривается следующее:

  • Налоговые льготы за детей или налоговые льготы за обеспечение, образование и профессиональную подготовку детей ИЛИ
  • Пособие на ребенка

Налоговая инспекция проверяет, какой вариант является наиболее выгодным для каждого налогоплательщика: пособие на ребенка или вычет вышеупомянутых льгот. Кроме того, налоговый вычет на расходы по уходу за ребенком может составлять до 4.000 евро на ребенка в год.

Существует возможность дополнительного снижения налогов на расходы, связанные с работой или связанные с бытовыми услугами или работами, проводимыми в Вашем домашнем хозяйстве.

Особенно рекомендуется подавать налоговую декларацию, если Вы проработали в Германии всего несколько месяцев и до конца года работали в стране с более низким уровнем дохода. Ваша зарплата будет учитываться и применяться ко всему году, что приводит к снижению налоговой ставки и снижению налогового обязательства.

Чем больше условий Вы выполните, тем выше будет Ваш возврат. Программное обеспечение SteuerGo содержит ответы на все эти вопросы и подробные разъяснения на каждом этапе.

Важно также сохранять квитанции о большинстве расходов в качестве их подтверждения в период с 01.01 по 31.12 года. Однако, если Вы устроились на работу в Германии, что обязывает Вас платить подоходный налог, и Вы понесли связанные с этой работой расходы в предыдущем году, то Вы можете заявить о них и вычесть их из Вашего налогооблагаемого дохода. Для этого необходимо подать налоговую декларацию и за предыдущий год, даже если в Германии в том году Вы не получали доход. Снижение налога переносится на тот год, в котором Вы получаете доход в Германии.

Документы, необходимые для заполнения налоговой декларации

  1. Справка о подоходном налоге (Lohnsteuerbescheinigung) с указанием всех Ваших доходов и налогов, уплаченных в течение года. Справка выдается работодателем в момент окончания трудовых отношений или в конце налогового года.
  2. Ваш налоговый идентификационный номер (TIN, Steuer-Identifikationsnummer или Steuer-ID), уникальный 11-значный номер, который Вы получаете по почте примерно через шесть недель после регистрации в местном муниципалитете (Bürgeramt).
  3. Ваш налоговый номер (Steuernummer), если он уже получен из местного налоговой службы. Его можно также найти в Вашем последнем извещении о начислении налога (Steuerbescheid).
  4. Реквизиты немецкого банковского счета для возврата денежных средств (IBAN, BIC).
  5. Справка о доходах, полученных за пределами Германии в год, за который подается налоговая декларация. С ее помощью определяется Ваша налоговая ставка. Двойное налогообложение не осуществляется.
  6. Документы, касающиеся любых вычетов (см. выше)
    • Издержки, связанные с получением дохода (Werbungskosten)
    • Дополнительные расходы (Sonderausgaben)
    • Непредвиденные расходы (außergewöhnliche Belastungen)
  7. Ребенок (дети), если применимо
    • Имя, дата рождения ребенка (детей)
    • Размер и период, в течение которого выплачивались пособия на ребенка (Kindergeld). Если заявление на получение пособия на ребенка было отклонено, необходимо предоставить письмо об отказе.
    • Расходы на уход за детьми или образование, например, детский сад/дневные ясли, продленный день после школы
  8. Любые другие доходы или государственные пособия, например, родительское пособие (Elterngeld), пособие по материнству (Mutterschaftsgeld) и т.д.

Зарегистрируйтесь сейчас, чтобы получить возмещение налога от налоговой инспекции.

 


Kindergeld: Gilt ein Praxisjahr als Berufsausbildung?

Kindergeld: Gilt ein Praxisjahr als Berufsausbildung?

Viele Schulabgänger, die noch nicht wissen, welches für Sie der richtige Beruf sein wird, legen ein so genanntes Praxisjahr ein. Sie nutzen die Möglichkeit, einen Beruf oder eine Branche näher kennenzulernen. Zuweilen wird ein Praxisjahr für eine weitergehende Ausbildung auch verpflichtend vorausgesetzt. Doch gibt es für Eltern volljähriger Kinder, die sich in einem solchen Praxisjahr befinden, noch Kindergeld?


Weiterlesen »


Vater muss an Mutter ausgezahltes Kindergeld zurückzahlen

Vater muss an Mutter ausgezahltes Kindergeld zurückzahlen

Naturgemäß wird das Kindergeld auf ein Konto gezahlt, das der Familienkasse benannt wird. In guten Zeiten ist es den beiden Elternteilen regelmäßig gleichgültig, ob dieses Konto dem Vater oder der Mutter gehört oder ob beide darauf Zugriff haben. Denn das Kindergeld fließt ja letztendlich in die gemeinsame Kasse. Doch was geschieht, wenn die Familienkasse zu viel gezahltes Kindergeld zurückfordert und die Eltern zu diesem Zeitpunkt bereits getrennt leben? Darf Sie das Geld auch von demjenigen zurückfordern, der gar keinen Zugriff auf das Konto hatte?
Weiterlesen »