Jährlich treten steuerliche Änderungen und Neuregelungen in Kraft. Im Folgenden präsentieren wir die wesentlichen Neuerungen für Ihre Steuererklärung im Jahr 2025, die Sie im Blick haben sollten.
Steuererklärung 2025: Das ist neu
Durchschnittlicher Zusatzbeitrag steigt 2026 auf 2,9 %
Zum 1. Januar 2026 steigt der durchschnittliche Zusatzbeitrag in der gesetzlichen Krankenversicherung deutlich an. Was das für Versicherte und Arbeitgeber bedeutet und wer betroffen ist, erfährst du hier.
Hintergrund: Was ist der durchschnittliche Zusatzbeitrag?
Seit dem Jahr 2015 erheben gesetzliche Krankenkassen neben dem einheitlichen Beitragssatz von 14,6 % einen sogenannten kassenindividuellen Zusatzbeitrag. Dieser variiert je nach Krankenkasse und wurde zunächst ausschließlich vom Versicherten getragen. Seit 2019 teilen sich Arbeitgeber und Beschäftigte – beziehungsweise Rentenversicherung und Rentner – diesen Zusatzbeitrag zu gleichen Teilen.
Für bestimmte Versicherte gilt jedoch nicht der kassenindividuelle, sondern ein vom Bundesministerium für Gesundheit jährlich festgelegter durchschnittlicher Zusatzbeitrag gemäß § 242a SGB V. Dieser wird jeweils zum 1. November für das Folgejahr bekannt gegeben.
Entwicklung des durchschnittlichen Zusatzbeitrags:
- 2023: 1,6 %
- 2024: 1,7 %
- 2025: 2,5 %
- 2026: 2,9 %
Wer zahlt den durchschnittlichen Zusatzbeitrag?
Der durchschnittliche Zusatzbeitrag kommt zur Anwendung, wenn die Krankenkassenwahl nicht relevant ist – also keine konkrete Kasse gewählt wurde oder Dritte die Beiträge übernehmen. Das betrifft vor allem:
- Empfänger von Bürgergeld
- Menschen mit Behinderung in Werkstätten für behinderte Menschen
- Teilnehmer am Freiwilligen Sozialen oder Ökologischen Jahr sowie am Bundesfreiwilligendienst
- Auszubildende mit einem Einkommen von höchstens 325 € monatlich
- Beschäftigte in Midijobs (2026: zwischen 603,01 € und 2.000 € brutto)
Praxisbeispiele: Zusatzbeitrag in verschiedenen Fällen
Auszubildende mit geringer Vergütung
Liegt die Ausbildungsvergütung unter 325 € monatlich, übernimmt der Arbeitgeber den kompletten Sozialversicherungsbeitrag – also sowohl den allgemeinen Beitrag als auch den durchschnittlichen Zusatzbeitrag. Solche Konstellationen sind allerdings selten geworden.
Minijobber
Bei geringfügig Beschäftigten (bis 603 € monatlich) wird kein Zusatzbeitrag erhoben. Der Arbeitgeber zahlt eine Pauschalabgabe an die Minijobzentrale:
- 30 % im gewerblichen Bereich (13 % KV, 15 % RV, 2 % Steuer)
- 12 % im Haushaltsbereich (jeweils 5 % für KV und RV, 2 % Steuer)
Studenten
Studenten in der studentischen Krankenversicherung zahlen den kassenindividuellen Zusatzbeitrag ihrer gewählten Krankenkasse. Der durchschnittliche Zusatzbeitrag spielt hier keine Rolle.
Arbeitgeberzuschuss zur Krankenversicherung
Bei privat krankenversicherten Arbeitnehmern oder freiwillig gesetzlich Versicherten zahlt der Arbeitgeber einen Zuschuss zur Krankenversicherung gemäß § 257 Abs. 1 und 2 SGB V. Dieser orientiert sich am allgemeinen Beitragssatz und umfasst seit 2019 auch die Hälfte des Zusatzbeitrags:
- GKV – freiwillige Mitglieder: Hälfte des kassenindividuellen Zusatzbeitrags
- PKV – privat Versicherte: Hälfte des durchschnittlichen Zusatzbeitrags
Fazit
Die Erhöhung des durchschnittlichen Zusatzbeitrags auf 2,9 % ab dem 1. Januar 2026 ist ein deutliches Signal für steigende Gesundheitskosten. Besonders betroffen sind Personengruppen ohne eigene Krankenkassenwahl. Arbeitgeber sollten ihre Lohnabrechnung entsprechend anpassen und bei Azubis sowie Midijobbern genau prüfen, welcher Beitragssatz anzuwenden ist.
Digitaler Steuerbescheid: Pflicht soll später starten als vorgesehen
Der digitale Steuerbescheid sollte ab 2026 Pflicht werden – doch diese Pflicht wurde verschoben. Viele Steuerzahler fragen sich nun, ob sie ihren digitalen Steuerbescheid schon bekommen, ob weiterhin ein Bescheid per Post kommt und wer von der Änderung überhaupt betroffen ist. Dieser Artikel erklärt leicht verständlich, was beim digitalen Steuerbescheid jetzt gilt, ab wann die Pflicht greift und was du aktuell beachten solltest.
Nachzahlungszinsen trotz Veranlagungswechsel: Was Ehepaare wissen müssen
Ein Wechsel der Veranlagungsart kann steuerlich sinnvoll sein – aber er befreit Ehegatten nicht automatisch von bereits festgesetzten Nachzahlungszinsen. Wer eine Änderung von der Zusammenveranlagung zur Einzelveranlagung beantragt, muss auch mit den rechtlichen Folgen leben. Der Bundesfinanzhof hat klargestellt, dass Nachzahlungszinsen trotz Veranlagungswechsel in solchen Fällen bestehen bleiben.
Steuer auf Vorabpauschale: So vermeiden Sie teure Überraschungen
Zum Jahreswechsel kommt für viele Fondsanleger eine oft übersehene Steuerpflicht ins Spiel: die Steuer auf Vorabpauschale. Wer hier nicht vorbereitet ist, riskiert unnötige Komplikationen mit dem Finanzamt – oder sogar eine Nachversteuerung. Erfahren Sie, was Sie jetzt tun sollten, um Ihr Depotkonto rechtzeitig abzusichern.
Umsatzsteuerfreiheit für selbstständige Lehrer gesichert – das gilt jetzt
Die Umsatzsteuerfreiheit für selbstständige Lehrer sorgt regelmäßig für Unsicherheit – besonders, wenn keine direkte Beziehung zu den Schülern besteht. Ein aktuelles BFH-Urteil klärt nun, wann Unterricht an Bildungseinrichtungen umsatzsteuerfrei möglich ist und welche Nachweise vorliegen müssen.
Kindergeld trotz fehlender Auskunft aus dem Ausland
Wenn bei grenzüberschreitenden Fällen keine Rückmeldung der ausländischen Behörde erfolgt, darf das Kindergeld bei fehlender Auskunft aus dem Ausland nicht automatisch gekürzt werden. Ein aktuelles Urteil stärkt die Rechte betroffener Eltern – und schafft Klarheit bei internationalen Kindergeldansprüchen.
Behinderungsgerechter Umbau: Mieterhöhung kann außergewöhnliche Belastung sein
Ein behinderungsgerechter Umbau kann hohe Kosten verursachen – doch unter bestimmten Voraussetzungen lassen sich diese als außergewöhnliche Belastung steuerlich geltend machen. Das gilt laut Bundesfinanzhof nun auch für Mieterhöhungen, die aufgrund solcher Umbauten entstehen. Was das für Mieter bedeutet und welche Bedingungen erfüllt sein müssen, erfahren Sie hier.
Mindesteigenbeitrag beim Riester-Vertrag prüfen und Zulage sichern
Viele Sparer verlieren jedes Jahr staatliche Förderung, weil sie den Mindesteigenbeitrag beim Riester-Vertrag nicht prüfen. Besonders nach einer Gehaltserhöhung oder Familienänderung kann eine Anpassung notwendig sein, um die volle Riester-Zulage zu erhalten.
Weiterlesen
Handwerkerleistungen: Kosten für Schlüsseldienst abziehbar?
Tür zu, Schlüssel drin – und der Schlüsseldienst wird zum teuren Retter in der Not. Doch viele wissen nicht: Unter bestimmten Voraussetzungen können Sie die Kosten für den Schlüsseldienst absetzen. Lesen Sie hier, wie Sie die steuerliche Ermäßigung nach § 35a EStG richtig nutzen und welche Fallstricke Sie vermeiden sollten.
So laden Sie Elektrofahrzeuge steuerlich begünstigt
Wer ein E-Auto fährt, kann steuerlich profitieren – vorausgesetzt, bestimmte Voraussetzungen sind erfüllt. Ob beim Laden zu Hause oder im Betrieb: Elektrofahrzeuge sind steuerlich begünstigt, wenn Arbeitgeber oder Arbeitnehmer gesetzliche Regelungen gezielt nutzen. Von Steuerfreiheit über Pauschalen bis hin zu Zuschüssen – dieser Beitrag zeigt, wie Sie Elektrofahrzeuge steuerlich begünstigt laden können und welche Änderungen ab 2026 gelten.
Doppelte Haushaltsführung: Wer nicht Mieter ist, verliert Steuervorteil
Bei der doppelten Haushaltsführung können beruflich veranlasste Unterkunftskosten am Arbeitsort steuerlich geltend gemacht werden. Doch laut Bundesfinanzhof gilt: Der Werbungskostenabzug entfällt, wenn nicht der beruflich Tätige selbst Mieter der Zweitwohnung ist und die Miete zahlt.
Abnehmspritze Ozempic: Steuerliche Absetzbarkeit als außergewöhnliche Belastung?
Die Abnehmspritze Ozempic ist derzeit in aller Munde – nicht nur wegen ihrer Wirkung bei Typ-2-Diabetes, sondern vor allem wegen ihres Einsatzes zur Gewichtsreduktion. Da Krankenkassen die Kosten in der Regel nicht übernehmen, stellt sich für viele die Frage: Kann die Abnehmspritze Ozempic zumindest steuerlich als außergewöhnliche Belastung abgesetzt werden? Ein anhängiges Verfahren vor dem Bundesfinanzhof könnte entscheidende Klarheit schaffen.
BLACK DEAL 2025: 4 Steuererklärungen zum Preis von 3
Der Black Friday ist da – und auch 2025 haben wir ein starkes Angebot für dich: Sichere dir vier Steuererklärungen zum Preis von drei! Nur für kurze Zeit, bis zum 01.12.2025, exklusiv in unserem Shop.
Weiterlesen
Lohnsteuer: Neue Berechnung der Vorsorgepauschale ab 2026
Ab dem 1. Januar 2026 ändert sich die Berechnung der Vorsorgepauschale bei der Lohnsteuer grundlegend. Was Arbeitnehmer und Arbeitgeber jetzt wissen müssen.
Kein Steuerabzug für Enkeltrick-Opfer
Wer auf Trickbetrüger hereinfällt, verliert oft nicht nur sein Geld, sondern auch die Hoffnung auf steuerlichen Ausgleich. Doch ist der Verlust durch den Enkeltrick tatsächlich eine außergewöhnliche Belastung bei Betrug – oder bleibt das Opfer auch steuerlich auf dem Schaden sitzen?
Aktivrente steuerfrei: Bis zu 2.000 Euro monatlich hinzuverdienen
Immer mehr Menschen möchten im Ruhestand weiterarbeiten – sei es aus Freude an der Tätigkeit oder zur finanziellen Absicherung. Ab 2026 soll genau das mit der neuen Aktivrente steuerfrei möglich sein. Was das konkret bedeutet, wer davon profitiert und welche Bedingungen gelten, erfahren Sie hier im Überblick.
Beitragsbemessungsgrenzen 2026: Diese Werte gelten ab Januar
Ab 1. Januar 2026 gelten neue Beitragsbemessungsgrenzen in der Sozialversicherung. Das Bundeskabinett hat die Anpassungen beschlossen – mit spürbaren Auswirkungen für viele Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Hier erfahren Sie, welche Grenzen für Kranken-, Renten- und knappschaftliche Rentenversicherung ab 2026 maßgeblich sind.
Doppelte Haushaltsführung im Ausland: Keine 60 qm-Regel für Unterkunftskosten
Die doppelte Haushaltsführung im Ausland bringt steuerliche Vorteile – vor allem bei den Unterkunftskosten. Denn im Gegensatz zur Regelung im Inland kann man die tatsächliche Miete absetzen, ohne durch eine 1.000-Euro-Grenze oder die 60-qm-Regel beschränkt zu sein. Hier erfährst du, was laut Bundesfinanzhof gilt und wie du deine Werbungskosten optimal geltend machst.
Weiterlesen
Verlustbescheinigung bei Kapitalanlagen: Frist bis 15.12.2025 beachten
Verluste aus Kapitalanlagen können steuerlich geltend gemacht werden – doch nur, wenn Sie rechtzeitig handeln. Wer eine Verlustbescheinigung bei Kapitalanlagen beantragen möchte, muss dies bis spätestens 15. Dezember 2025 bei seiner Bank erledigen. Warum diese Frist so wichtig ist und was sich mit dem Jahressteuergesetz 2024 geändert hat, lesen Sie hier.
Unterhalt an Angehörige: Geldzuwendungen nur noch bei Überweisung abziehbar
Wer Angehörige finanziell unterstützt, sollte genau hinschauen: Ab 2025 ist der Steuerabzug für Unterhaltszahlungen nur noch bei nachweisbarer Überweisung möglich. Das gilt auch für Unterstützungen ins Ausland.