pomoc w wypełnieniu pola:
Osiągnął/osiągnęła Pan/Pani dochody z transakcji sprzedaży (np. nieruchomości, kryptowaluty)?
(załącznik SO, część 2)
Wybierz "tak", jeśli w roku 2025 sprzedałeś(-aś) lub wymieniłeś(-aś) coś z majątku prywatnego i osiągnąłeś(-aś) zyski lub straty. W zeznaniu podatkowym nazywa się to prywatnymi transakcjami sprzedaży.
Dotyczy to w szczególności:
- Nieruchomości lub gruntów, które sprzedałeś(-aś) w ciągu 10 lat od zakupu. (Uwaga: Nieruchomości użytkowane osobiście mogą być zwolnione z podatku)
- Kryptowalut takich jak Bitcoin, Ethereum, Solana itp., jeśli sprzedałeś(-aś) je lub wymieniłeś(-aś) na inne coiny lub euro w ciągu 12 miesięcy od zakupu
- Innych dóbr materialnych, np. złoto, sztuka, antyki, oldtimery lub kamienie szlachetne, jeśli sprzedałeś(-aś) je w ciągu roku
- Udziałów w spółkach, np. udziały w GmbH lub innych firmach, jeśli przy sprzedaży powstał podlegający opodatkowaniu zysk
- Strat, które poniosłeś(-aś) w wyniku takich sprzedaży, jeśli zakup i sprzedaż miały miejsce w podanych terminach
Ważne:
- Również wymiana jest traktowana podatkowo jako sprzedaż – np. Bitcoin na Ethereum lub na euro.
- Zyski z prywatnych transakcji sprzedaży są zwolnione z podatku, jeśli wynoszą poniżej 1.000 Euro. W przypadku małżeństw ten limit dotyczy każdej osoby osobno.
- Również w przypadku strat musisz wybrać „tak”, jeśli mają być uwzględnione podatkowo.
- Jeśli np. coś odziedziczyłeś(-aś) lub otrzymałeś(-aś) w prezencie, liczy się pierwotna data zakupu przez osobę, od której to otrzymałeś(-aś).
Szczególne przypadki: Nawet bez klasycznej sprzedaży może wystąpić podlegająca opodatkowaniu transakcja sprzedaży, np. gdy:
- przedmiot został przeniesiony z majątku firmowego do majątku prywatnego,
- przy likwidacji firmy lub przekształceniu (np. GmbH na działalność jednoosobową),
- coś zostało sprzedane przed formalnym nabyciem.
W razie wątpliwości prosimy o zasięgnięcie porady podatkowej.
