Czy jestem bezpośrednio czy pośrednio uprawniony do otrzymania środków?

"Bezpośrednio uprawnieni do dodatku" są pracownicy, którzy są obowiązkowo ubezpieczeni w ustawowym systemie emerytalnym i dlatego dotknięci obniżeniem poziomu emerytur. To samo dotyczy urzędników, sędziów i żołnierzy zawodowych oraz pracowników z emeryturą podobną do urzędniczej. Od 2008 roku również renciści z tytułu niezdolności do pracy i odbiorcy świadczeń emerytalnych.

Jeśli oboje małżonkowie należą do uprawnionej grupy osób, każdemu z nich przysługuje osobno dodatek emerytalny. Warunkiem jest, aby każdy z nich zawarł umowę emerytalną i opłacał składki. Aby otrzymać maksymalny dodatek, każdy małżonek musi wpłacić wymagany minimalny wkład własny w wysokości 4 procent dochodów z poprzedniego roku.

Jeśli jednak tylko jeden małżonek należy do uprawnionej grupy osób, małżonek nieuprawniony (np. gospodyni domowa, osoba prowadząca działalność na własny rachunek) ma pochodne prawo do dodatku, czyli jest "pośrednio uprawniony do dodatku". Dzięki pośredniemu uprawnieniu do dodatku uwzględnia się fakt, że także drugi małżonek jest dotknięty obniżeniem poziomu emerytur, ponieważ później otrzyma niższe świadczenia dla osób pozostałych przy życiu. Warunkiem pośredniego uprawnienia do dodatku jest, aby oboje małżonkowie zawarli umowę Riester na swoje nazwisko i aby małżonek pośrednio uprawniony wpłacił co najmniej 60 Euro rocznie na swoją umowę.

(2023): Czy jestem bezpośrednio czy pośrednio uprawniony do otrzymania środków?

Co to jest prawo do diet i specjalnych wydatków na Riester?

Osoby, które co roku wpłacają minimalną kwotę w wysokości 4 procent dochodu z poprzedniego roku na swoją umowę Riester, otrzymują pełne dodatki. Każdy oszczędzający w ramach Riester otrzymuje tzw. dodatek podstawowy, który wynosi 175 euro. Na każde dziecko uprawnione do zasiłku rodzinnego wypłacany jest ryczałtowy dodatek na dziecko. Wynosi on 185 euro dla dzieci urodzonych przed 2008 rokiem i 300 euro dla dzieci urodzonych od 1.1.2008. O ile nie uzgodniono inaczej, dodatek na dziecko trafia na konto matki. Małżonkowie mogą jednak złożyć wniosek o przypisanie dodatku na dziecko ojcu. Taki wniosek o przeniesienie pozostaje ważny do momentu jego odwołania. Nawiasem mówiąc, wniosek jest możliwy dla każdego dziecka z osobna, tak że na przykład jedno dziecko może być przypisane ojcu, a drugie matce.

Przykład: Małżeństwo z dwojgiem dzieci (urodzonymi w 2002 i 2009 roku) otrzymuje łącznie dodatki Riester w wysokości 835 euro rocznie.

Osoby, które nie wpłacają minimalnej kwoty na umowę Riester, otrzymują dodatki proporcjonalnie. Od obliczonego minimalnego wkładu własnego (cztery procent dochodu z poprzedniego roku) można od razu odjąć dodatki. Reszta to minimalna kwota oszczędności, którą należy wpłacić, aby otrzymać pełne dodatki.

Od 2008 roku maksymalnie 2.100 euro można odliczyć jako wydatki specjalne. Korzyści podatkowe są szczególnie opłacalne dla dobrze zarabiających oszczędzających. Odliczenie wydatków specjalnych należy uwzględnić w zeznaniu podatkowym za rok, w którym wpłacono składki na umowę Riester. Korzystne są nie tylko Twoje własne składki, ale także dodatki Riester. Decydujące znaczenie ma zawsze Twoje prawo do dodatku, a nie faktycznie wypłacony dodatek. Nawet jeśli nie złożysz wniosku o dodatek, prawo do dodatku można odliczyć jako wydatki specjalne i zostanie ono uwzględnione w ramach korzystniejszego rozliczenia podatku dochodowego. Dlatego nie zaleca się rezygnacji z dodatku emerytalnego i zamiast tego korzystania z korzyści podatkowej na własny użytek.

(2023): Co to jest prawo do diet i specjalnych wydatków na Riester?