Jakie rodzaje ubezpieczeń wypadkowych i od odpowiedzialności cywilnej mogę uwzględnić?

Do odliczanych ubezpieczeń od odpowiedzialności cywilnej należą:

• Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej w życiu prywatnym
• Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej kierowców
• Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za psy
• Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za nieruchomość
• Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej właścicieli nieruchomości

Do ubezpieczeń wypadkowych należą oprócz właściwego ubezpieczenia wypadkowego również ubezpieczenie pasażerów, ubezpieczenie wypadkowe dla dzieci oraz ubezpieczenie wypadkowe na czas podróży. Nie ma znaczenia, kto jest objęty ubezpieczeniem wypadkowym. Ważne jest, abyś był ubezpieczającym i opłacał składki. Ponadto urząd skarbowy wymaga dowodów wpłat. Składki na ubezpieczenie wypadkowe można odliczyć, jeśli te ubezpieczenia obejmują tylko ryzyka prywatne. Ubezpieczenia, które obejmują zarówno ryzyka prywatne, jak i zawodowe, mogą być w połowie zgłoszone jako wydatki specjalne, a w połowie jako koszty uzyskania przychodu lub koszty operacyjne.

Ubezpieczenia na życie na ryzyko można zgłosić podobnie jak składki na ubezpieczenia rentowe dla wdów/sierot lub kasy pogrzebowe. Składki są uwzględniane jako wydatki specjalne w zeznaniu podatkowym. Jednak składki te są uznawane tylko wtedy, gdy odliczalny limit 1.900 Euro dla pracowników i emerytów oraz 2.800 Euro dla osób prowadzących działalność gospodarczą nie został jeszcze wyczerpany przez składki na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne.

Do wydatków specjalnych nie zaliczają się ubezpieczenia ochrony prawnej i ubezpieczenia domowe.

(2023): Jakie rodzaje ubezpieczeń wypadkowych i od odpowiedzialności cywilnej mogę uwzględnić?

Które ubezpieczenia mogę (częściowo) odliczyć jako koszty uzyskania przychodu?

Składki na ubezpieczenie można odliczyć jako wydatki specjalne w ramach "innych wydatków na zabezpieczenie emerytalne", przy czym maksymalna kwota odliczenia wynosi 1.900 Euro lub 2.800 Euro, o ile kwota ta nie została już wykorzystana na składki na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne.

Istnieje jednak możliwość, aby niektóre składki ubezpieczeniowe przynajmniej częściowo uwzględnić jako koszty uzyskania przychodu. Dotyczy to ubezpieczeń, które obejmują ryzyko zawodowe, a mianowicie

• ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków,
• ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej,
• ubezpieczenie ochrony prawnej.

(1) Ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków
Dla uproszczenia można odliczyć składki na ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków w 50% jako koszty uzyskania przychodu i w 50% jako wydatki specjalne. Do zeznania podatkowego wystarczy dołączyć rachunek składkowy. Nie jest wymagane zaświadczenie od towarzystwa ubezpieczeniowego o podziale składki na ryzyka zawodowe i prywatne.

(2) Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej
Składki na ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej można w pełni odliczyć jako koszty uzyskania przychodu. Jeśli posiadasz ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej w połączeniu z ubezpieczeniem od odpowiedzialności cywilnej, powinieneś podzielić składkę ubezpieczeniową na koszty uzyskania przychodu i wydatki specjalne. W tym celu potrzebne jest odpowiednie oświadczenie towarzystwa ubezpieczeniowego, jaka część całkowitej składki według ich kalkulacji przypada na sferę zawodową.

(3) Ubezpieczenie ochrony prawnej
Rodzinne ubezpieczenie ochrony prawnej obejmuje nie tylko ryzyka prywatne, ale także ryzyka zawodowe, w szczególności ochronę prawną w zakresie prawa pracy. Poproś towarzystwo ubezpieczeniowe o potwierdzenie tej części i uwzględnij ją jako koszty uzyskania przychodu.

(2023): Które ubezpieczenia mogę (częściowo) odliczyć jako koszty uzyskania przychodu?

Jak mogę zgłosić składki na ubezpieczenie od wypadku jako koszty uzyskania przychodu?

Ubezpieczenie od wypadków w życiu codziennym obejmuje zarówno ryzyka prywatne, jak i zawodowe. Dlatego składki ubezpieczeniowe można częściowo odliczyć jako koszty uzyskania przychodu, a częściowo jako wydatki specjalne. Dla uproszczenia można odliczyć składki na ubezpieczenie od wypadków w 50% jako koszty uzyskania przychodu i w 50% jako wydatki specjalne.

Do zeznania podatkowego wystarczy dołączyć rachunek za składki. Zaświadczenie od towarzystwa ubezpieczeniowego o podziale składki na ryzyka zawodowe i prywatne nie jest wymagane (pismo BMF z 28.10.2009, BStBl. 2009 I s. 1275, pkt 1.3).