Dieser Text bezieht sich auf die
. Die Version die für die
Czy otrzymam również ryczałt za dojazdy, jeśli korzystam z samochodu służbowego?
Możesz otrzymać ryczałt za dojazdy, nawet jeśli korzystasz z samochodu służbowego do pracy. Musisz jednak zwrócić uwagę na następujące szczegóły:
Verkehrsgünstige Strecke
Nawet jeśli Twój pracodawca przy obliczaniu podlegającej opodatkowaniu wartości użytkowej uwzględnia najkrótszą trasę, możesz w zeznaniu podatkowym podać dłuższą trasę, jeśli jest ona korzystniejsza komunikacyjnie i regularnie z niej korzystasz.
Za przejazdy między domem a pierwszym miejscem pracy musisz oprócz prywatnej wartości użytkowej wynoszącej 1 procent ceny katalogowej opodatkować wartość dodatkową. Wynosi ona miesięcznie 0,03 procent ceny katalogowej za kilometr odległości do pracy.
W zamian możesz, jak każdy pracownik, odliczyć ryczałt za dojazdy w wysokości 0,30 Euro / 0,38 Euro za kilometr odległości jako koszty uzyskania przychodu. Jeśli Twój pracodawca opodatkowuje podlegającą opodatkowaniu wartość użytkową samochodu służbowego ryczałtem 15 procent, musisz odjąć miesięcznie ryczałtowo opodatkowaną kwotę od kosztów uzyskania przychodu i możesz odliczyć jako koszty uzyskania przychodu tylko pozostałą kwotę.
Vereinfachungsregel
Nawet jeśli pracodawca przy obliczaniu wartości użytkowej z powodów uproszczenia uwzględnił tylko 180 dni, możesz na przykład odliczyć 220 dni przy odliczaniu kosztów uzyskania przychodu.
(2023): Czy otrzymam również ryczałt za dojazdy, jeśli korzystam z samochodu służbowego?
Jak wprowadzić różne trasy po przeprowadzce?
Jeśli w ciągu roku podatkowego zmienili Państwo miejsce zamieszkania z powodu przeprowadzki, zazwyczaj zmienia się również codzienna trasa do pierwszego miejsca pracy.
W takim przypadku muszą Państwo w SteuerGo wprowadzić dwa pierwsze miejsca pracy, aby wprowadzić poprawne trasy, np.:
- "Miejsce pracy, adres stary adres zamieszkania"
- Odległość 25 km, 112 dni roboczych, tydzień 5-dniowy
- "Miejsce pracy, adres nowy adres zamieszkania"
- Odległość 15 km, 118 dni roboczych, tydzień 5-dniowy
Tipp
Nie zapomnij również uwzględnić kosztów przeprowadzki w zeznaniu podatkowym!
(2023): Jak wprowadzić różne trasy po przeprowadzce?
Jak uwzględnia się koszty dojazdu w przypadku carpoolingu?
Jeśli na codzienną drogę do pracy tworzone są wspólne dojazdy, każdy uczestnik wspólnego dojazdu może skorzystać z ryczałtu za dojazd dla siebie.
Objazdy w celu odbioru i odwiezienia pasażerów nie są uwzględniane przy obliczaniu odległości. Dla kierowcy koszty przejazdu można odliczyć jako koszty uzyskania przychodu w nieograniczonej wysokości. Natomiast dla pasażerów maksymalna kwota odliczenia jest ograniczona do 4.500 Euro.
(2023): Jak uwzględnia się koszty dojazdu w przypadku carpoolingu?
Jak poprawnie wpisać koszty dojazdu, jeśli zmienia się liczba moich dni pracy?
Jeśli w ciągu roku liczba dni pracy w tygodniu uległa zmianie, należy wprowadzić kilka wpisów dotyczących kosztów dojazdu, np.:
"Pierwsze miejsce pracy, 5-dniowy tydzień"
- Odległość 15 km, 115 dni pracy, 5-dniowy tydzień
"Pierwsze miejsce pracy, 6-dniowy tydzień"
- Odległość 15 km, 140 dni pracy, 6-dniowy tydzień
Hinweis: Corona verändert alles
Dojazdy do pracy, a dokładniej do pierwszego miejsca pracy, można odliczyć ryczałtem za dojazdy w wysokości 30 centów za kilometr odległości; w 2021 roku obowiązywało 35 centów od 21. kilometra, od 2022 roku obowiązuje 38 centów od 21. kilometra. Zasadniczo każdy pracownik jest zobowiązany do podania w zeznaniu podatkowym dokładnej liczby dni pracy. Ryczałt za dojazdy przysługuje tylko za te dni. Aby sprawdzić, czy podana liczba dni pracy jest wiarygodna, należy również podać dni urlopu i choroby. Od 2020 roku w zeznaniu podatkowym są również wymagane dni podróży służbowych i dni pracy zdalnej.
Jednak ustalenie dokładnej liczby dni pracy może być bardzo uciążliwe. Kto codziennie prowadzi listę? A potem są pracownicy, którzy również w weekendy, czasem nieplanowo, odwiedzają miejsce pracy. Dlatego urzędy skarbowe już dziesiątki lat temu ustaliły tzw. granice nieinterwencji. Zazwyczaj akceptują 220 do 230 przejazdów w przypadku pięciodniowego tygodnia pracy i 260 do 280 przejazdów w przypadku sześciodniowego tygodnia pracy. Należy pamiętać, że są to wewnętrzne granice urzędów skarbowych, na których zastosowanie nie ma prawa, nawet jeśli Sąd Finansowy w Monachium orzekł kilka lat temu, że urzędy skarbowe powinny zaakceptować 230 dni (FG Monachium z 12.12.2008, 13 K 4371/07).
Homeoffice
Pandemia wszystko zmieniła. Wiele osób pracuje w home office i nie dojeżdża codziennie do pracy. W takich przypadkach mogą oni odliczyć 6 Euro dziennie jako koszty uzyskania przychodu lub nawet koszty biura domowego. Jednak koszty dojazdu nie mogą być uwzględnione z powodu braku przejazdów. Organy podatkowe coraz częściej wymagają zaświadczenia od pracodawcy potwierdzającego rzeczywiste dni pracy i wizyty w pierwszym miejscu pracy. Dotychczasowa zasada 220 lub 230 przejazdów rocznie nie obowiązuje automatycznie w latach pandemii.
(2023): Jak poprawnie wpisać koszty dojazdu, jeśli zmienia się liczba moich dni pracy?
Jak wprowadzić różne trasy w przypadku zmiany pracodawcy?
Jeśli w ciągu roku podatkowego zmieniłeś pracodawcę, zazwyczaj zmienia się również dzienna trasa do pokonania, a tym samym wysokość ryczałtu za dojazdy.
Jeśli w ciągu roku zmieniłeś pracodawcę, możesz łatwo wprowadzić kilka pierwszych miejsc pracy:
"Pierwsze miejsce pracy u poprzedniego pracodawcy"
- Odległość 30 km, 80 dni roboczych, tydzień 5-dniowy
"Pierwsze miejsce pracy u nowego pracodawcy"
- Odległość 15 km, 150 dni roboczych, tydzień 5-dniowy
(2023): Jak wprowadzić różne trasy w przypadku zmiany pracodawcy?
Jak wprowadzić koszty podróży przy użyciu różnych środków transportu?
Jeśli dojeżdżasz do pracodawcy różnymi środkami transportu (samochód/transport publiczny/uczestnik carpoolingu), najlepiej wprowadź je w dwóch oddzielnych wpisach, np.:
"Pierwsze miejsce pracy, środek transportu samochód"
- Odległość 25 km, 164 dni robocze, tydzień 5-dniowy
"Pierwsze miejsce pracy, środek transportu transport publiczny"
- Odległość 25 km, 66 dni roboczych, tydzień 5-dniowy
(2023): Jak wprowadzić koszty podróży przy użyciu różnych środków transportu?
