Jakie koszty związane z ciążą i porodem mogę zgłosić?
Wszystkie koszty związane z ciążą i porodem można odliczyć od podatku. Koszty te są ogólnymi obciążeniami nadzwyczajnymi i mogą być odliczone jako koszty leczenia. Urząd skarbowy odejmuje jednak od nich Państwa dopuszczalne obciążenie. Należy wcześniej odliczyć kwoty zwrócone przez kasę chorych lub ubezpieczenie zdrowotne.
Do wydatków uznawanych przez urząd skarbowy należą na przykład koszty położnej, lekarza lub leków. Uznawane są również koszty dojazdu do lekarza lub szpitala oraz po porodzie do lekarza pediatry. Opłaty za kursy przygotowania do porodu i gimnastykę poporodową można również odliczyć, jeśli są medycznie konieczne. Musi to potwierdzić lekarz. Uznawane są również wydatki na sztuczne zapłodnienie, ale nie po dobrowolnej sterylizacji.
Zasadniczo można odliczyć wszystkie koszty związane z ciążą i porodem, o ile są one medycznie konieczne, czyli zlecone przez lekarza. Można również podać wydatki na leki bez recepty, np. preparaty żelaza, o ile zostały przepisane przez lekarza.
W przypadku podróży transportem publicznym uznawane są rzeczywiste koszty. W przypadku podróży własnym samochodem można odliczyć koszty według stawki ryczałtowej za podróże służbowe wynoszącej 30 centów za kilometr. Wizyty u matki i dziecka w szpitalu są uznawane za konieczne tylko w szczególnych przypadkach.
Świadczenia z ubezpieczenia na wypadek pobytu w szpitalu muszą zostać zaliczone na poczet kosztów szpitalnych, natomiast świadczenia z ubezpieczenia na wypadek choroby nie.
Nie można zgłaszać jako obciążeń nadzwyczajnych takich wydatków jak odzież ciążowa, wyprawka dla dziecka, meble do pokoju dziecięcego czy przeprowadzka do większego mieszkania.
Tipp
Jeśli po porodzie potrzebują Państwo pomocy domowej, wydatki na nią można odliczyć jako usługi związane z gospodarstwem domowym. Wydatki te mogą być uwzględnione w następującej wysokości:
- 20 procent, maksymalnie 510 Euro, dla pomocy domowej zatrudnionej na podstawie umowy o pracę na czas określony,
- 20 procent, maksymalnie 4.000 Euro, dla pomocy domowej zatrudnionej na podstawie umowy o pracę podlegającej ubezpieczeniu społecznemu oraz dla usług związanych z gospodarstwem domowym świadczonych przez niezależnych usługodawców.
Jeśli pomoc domowa, niezależnie od tego, czy jest zatrudniona na podstawie umowy o pracę na czas określony, czy podlegającej ubezpieczeniu społecznemu, nie jest zatrudniona przez cały rok, maksymalne kwoty 510 Euro lub 4.000 Euro nie są proporcjonalnie obniżane. Jeśli pomoc domowa jest zatrudniona tymczasowo na okres nie dłuższy niż trzy miesiące za miesięczne wynagrodzenie poniżej 520 Euro, nie jest to zatrudnienie na czas określony, lecz zatrudnienie krótkoterminowe. W takim przypadku wydatki - podobnie jak w przypadku usług związanych z gospodarstwem domowym - można odliczyć bezpośrednio od zobowiązania podatkowego w wysokości 20 %, maksymalnie 4.000 Euro rocznie. Korzystne jest to, że jako pracodawca nie muszą Państwo odprowadzać ryczałtowej opłaty do centrali Minijob dla krótkoterminowej pomocy domowej.
Więcej informacji na temat możliwości odliczenia usług związanych z gospodarstwem domowym można znaleźć w naszym narzędziu podatkowym.
(2023): Jakie koszty związane z ciążą i porodem mogę zgłosić?
Jak muszę udokumentować wydatki na ciążę i poród?
Musisz udokumentować wydatki na leki, środki lecznicze lub specjalne kursy, takie jak kurs przygotowania do porodu. Ponadto urząd skarbowy wymaga, abyś mógł udowodnić medyczną konieczność tych zastosowań. W tym celu potrzebne jest zaświadczenie od lekarza urzędowego. Ważne jest, aby zaświadczenie zostało wystawione przed poniesieniem kosztów.
Tipp
Gdy tylko otrzymasz zaświadczenie od lekarza zalecające określone działanie lub lek, zbieraj paragony. Wydatki na ciążę i poród możesz odliczyć razem z innymi ogólnymi obciążeniami nadzwyczajnymi, jeśli przekroczą one Twoje dopuszczalne obciążenie własne. Dopiero pod koniec roku wiadomo, jakie były rzeczywiste wydatki na środki lecznicze i zabiegi.
Na podstawie naszego zestawienia możesz obliczyć, czy warto uwzględnić je w zeznaniu podatkowym, ponieważ urząd skarbowy odejmuje od rzeczywistych wydatków Twoje dopuszczalne obciążenie własne. Tylko pozostała kwota ma wpływ na obniżenie podatku.
(2023): Jak muszę udokumentować wydatki na ciążę i poród?
