Jaka jest część dochodowa emerytury?

Wysokość udziału w zyskach zależy od wiek osoby uprawnionej do emerytury w momencie jej rozpoczęcia (§ 22 nr 1 zdanie 3 EStG). W poniższym zestawieniu znajdziesz wysokość udziału w zyskach w zależności od wieku w momencie rozpoczęcia emerytury:

(2022): Jaka jest część dochodowa emerytury?

Jakie informacje muszę podać na temat okresu pobierania renty?

W przypadku dożywotnich rent z opodatkowanego dochodu okres wypłaty renty zależy od długości życia.

Jeśli renta kończy się wraz ze śmiercią uprawnionego, należy to zgłosić w zeznaniu podatkowym. Udział dochodowy dla rent prywatnych zależy od wieku uprawnionego w momencie rozpoczęcia wypłaty renty. Skrócone renty z opodatkowanego dochodu są również związane z życiem danej osoby, ale ograniczone do określonego okresu. Są wypłacane najdłużej do końca okresu, ale wygasają, jeśli uprawniony do renty umrze wcześniej.

Okres wypłaty renty jest potrzebny do obliczenia udziału dochodowego. Renty z ustawowego ubezpieczenia emerytalnego nie są opodatkowane według udziału dochodowego, lecz według wyższego udziału podlegającego opodatkowaniu. Wzrasta on o dwa punkty procentowe każdego roku dla każdego nowego rocznika emerytów, a część niepodlegająca opodatkowaniu to kwota wolna od podatku. Zmniejsza się ona co roku, aż do roku 2040, kiedy wyniesie zero.

(2022): Jakie informacje muszę podać na temat okresu pobierania renty?