Kiedy mogę odliczyć koszty opieki nad dzieckiem?

Koszty opieki nad dzieckiem można odliczyć tylko wtedy, gdy istnieje tak zwany związek rodzicielski. Dotyczy to biologicznych dzieci, a także dzieci adoptowanych i przybranych. W przypadku pasierbów i wnuków nie można ubiegać się o zwrot kosztów opieki.

Ponadto dziecko musi należeć do Państwa gospodarstwa domowego. Dotyczy to również sytuacji, gdy dziecko jest na przykład w internacie i regularnie wraca do domu. Ważne jest, aby istniało mieszkanie rodzinne, z którego dziecko korzysta, oraz aby ponosili Państwo odpowiedzialność za jego dobro.

Ogólnie można ubiegać się o zwrot kosztów opieki tylko dla dzieci poniżej 14 roku życia. Tylko w przypadku dzieci niepełnosprawnych granica wiekowa jest zniesiona.

(2022): Kiedy mogę odliczyć koszty opieki nad dzieckiem?

Ile lat może mieć moje dziecko, abym mógł/mogła odliczyć koszty opieki?

Do 14. urodzin dziecka można ubiegać się o zwrot kosztów opieki, później już nie.

W przypadku dzieci niepełnosprawnych nie ma ograniczenia wiekowego, jeśli niepełnosprawność wystąpiła przed 25. urodzinami. Jako dowód wystarczy legitymacja osoby niepełnosprawnej.

(2022): Ile lat może mieć moje dziecko, abym mógł/mogła odliczyć koszty opieki?

Jak udokumentować koszty opieki nad dzieckiem?

Koszty opieki można udokumentować za pomocą faktur i odpowiednich dowodów przelewów. Pokwitowanie od odbiorcy nie wystarcza! Nawet drobne kwoty, np. dla opiekunki do dziecka, nie mogą być wypłacane gotówką, jeśli chcesz później odliczyć koszty.

Dokumentów nie trzeba dołączać do zeznania podatkowego, ale należy je przedstawić na żądanie urzędu skarbowego.

(2022): Jak udokumentować koszty opieki nad dzieckiem?

Na czyim zeznaniu podatkowym wpisuję koszty opieki nad dzieckiem?

Maksymalna kwota 4.000 Euro dotyczy każdego dziecka, a nie każdego rodzica.

Jeśli jesteście Państwo jako małżeństwo wspólnie rozliczani, nie ma znaczenia, kto z Was zapłacił za opiekę. W przypadku rozliczenia indywidualnego koszty może odliczyć ten partner, który je poniósł. Jeśli dotyczy to obojga, każdy może odliczyć swoją część do 2.000 Euro. Możecie jednak uzgodnić inny podział.

Może to mieć sens, jak pokazuje poniższy przykład:

Roczne koszty opieki nad dzieckiem wynoszą 5.500 Euro. Matka ponosi koszty w wysokości 4.000 Euro, ojciec płaci 1.500 Euro rocznie. Jeśli oboje partnerzy nie zmienią podziału, sytuacja wygląda następująco:

Matka: 2/3 z 4.000 Euro = 2.667 Euro

Ojciec: 2/3 z 1.500 Euro = 1.000 Euro

Ponieważ każde z rodziców może odliczyć maksymalnie 2.000 Euro, łączna kwota, którą oboje rodzice mogą wspólnie odliczyć, wynosi 3.000 Euro.

Jeśli ojciec i matka uzgodnią, że matka może odliczyć maksymalną kwotę 3.000 Euro, a ojciec 1.000 Euro, mogą oni odliczyć o 1.000 Euro więcej kosztów opieki nad dzieckiem.

Sprawa komplikuje się, jeśli nie jesteście małżeństwem. Jeśli nie mieszkacie razem, koszty opieki może odliczyć ten, u którego mieszka dziecko. Samotny rodzic może, podobnie jak małżonkowie, odliczyć do 6.000 Euro. Jeśli jednak mieszkacie razem bez ślubu, możecie podzielić koszty opieki. Opłaca się to szczególnie wtedy, gdy jedno z Was zarabia niewiele i dlatego nie korzysta z ulgi podatkowej.

(2022): Na czyim zeznaniu podatkowym wpisuję koszty opieki nad dzieckiem?