SteuerGo

 

Întreaga lume a cunoștințelor fiscale

SteuerGo FAQs

 

Puterea AI pentru impozitul dvs:

Cu IntelliScan KI beta
pentru o rambursare fără probleme!

Gata cu stresul fiscal!
Aflați cum să vă completați declarația fiscală mai rapid și mai eficient cu IntelliScan. Pur și simplu încărcați documentele - AI-ul nostru recunoaște și procesează toate informațiile importante pentru dvs.

Sonstige Einkünfte

 

Was ist, wenn die Einkünfte aus Leistungen negativ sind?

Negative Einkünfte oder Verluste aus Leistungen können im selben Jahr mit Gewinnen aus gleichartigen Einkünften verrechnet werden. Es muss jedoch erkennbar sein, dass grundsätzlich die Möglichkeit besteht, mit den Leistungen einen Überschuss zu erzielen. Andernfalls werden die Verluste nicht anerkannt, und die Einnahmen müssen auch nicht versteuert werden.

Verlustverrechnung: Rück- und Vortrag

Sind Ihre Einkünfte aus Leistungen negativ, können Sie die Verluste ins Vorjahr übertragen und mit dort erzielten Gewinnen verrechnen. Alternativ können Sie den Verlust ins Folgejahr vortragen und mit zukünftigen Überschüssen verrechnen. Dies mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen im jeweiligen Jahr.

Regelung für den Verlustrücktrag und Verlustvortrag ab 2024

Ab dem 1. Januar 2024 treten einige Änderungen in Kraft, die die Höhe des Verlustrücktrags und des Verlustvortrags betreffen:

  • Verlustrücktrag: Ab 2024 beträgt der maximale Verlustrücktrag:
    • 1 Mio. Euro für Einzelpersonen
    • 2 Mio. Euro für Verheiratete (gemeinsame Veranlagung)
  • Verlustvortrag: Bis zu 1 Mio. Euro (Einzelpersonen) bzw. 2 Mio. Euro (Verheiratete) können vollständig abgezogen werden. Übersteigende Beträge werden nur zu 60 % des verbleibenden Einkommens angerechnet.
Geplante Erhöhung des Verlustvortrags von 2024 bis 2027

Zwischen 2024 und 2027 wird der Verlustvortrag über die oben genannten Grenzen hinaus großzügiger gestaltet. Übersteigende Beträge können bis zu 70 % des verbleibenden Einkommens abgezogen werden. Diese Regelung endet 2027, ab 2028 gilt wieder die 60 %-Regelung.

Einschränkungen bei der Wahlmöglichkeit

Früher konnten Steuerpflichtige entscheiden, ob sie den Verlustrücktrag teilweise oder ganz vermeiden. Seit 2022 ist diese Wahlmöglichkeit eingeschränkt: Sie können den Verlustrücktrag nur noch komplett vermeiden und den gesamten Verlustvortrag ins Folgejahr übertragen, aber keinen Teilbetrag mehr rücktragen.

Fazit

Ab 2024 gelten für den Verlustrücktrag wieder die bisherigen Höchstgrenzen von 1 Mio. Euro für Einzelpersonen und 2 Mio. Euro für Verheiratete. Gleichzeitig bleibt der Verlustvortrag bis zu diesen Beträgen voll abziehbar, während übersteigende Beträge nur zu 70 % des verbleibenden Einkommens abgezogen werden können. Ab 2028 wird die Grenze für den Verlustvortrag wieder auf 60 % reduziert. Wenn Ihre Einkünfte aus Leistungen negativ sind, können Sie Verluste weiterhin durch Rück- oder Vortrag nutzen, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu mindern.

Was ist, wenn die Einkünfte aus Leistungen negativ sind?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Ajutoare pentru câmp

Ați primit alte beneficii (de ex. comisioane de mijlocire, plăți unice)?

Dacă veniturile nu pot fi atribuite altor categorii de venituri, acestea pot aparține așa-numitelor "venituri din alte servicii".

Alte servicii includ, de exemplu, comisioane de intermediere, venituri din închirierea ocazională de bunuri mobile, precum și pentru activități unice sau ocazionale.

Exemple:

  • Comisioane pentru intermedierea de cursanți.
  • Comision pentru încheierea unei asigurări pentru dumneavoastră sau pentru rude.
  • Plată pentru închirierea propriului motorboat.
  • Plată pentru închirierea unei rulote către chiriași diferiți.
  • Plată pentru apariții ocazionale ca muzician amator.
  • Plată pentru împrumutul de obiecte personale, de exemplu, betonieră, alte unelte.
  • Plată pentru îngrijirea unei persoane fără legături de rudenie.
  • Remunerație pentru un serviciu din amabilitate, de exemplu, ajutor la o mutare.
Ați primit remunerații ca membru al parlamentului?

Dacă ați primit remunerații ca membru al parlamentului, selectați Da aici. Acestea includ, printre altele

  • Compensări
  • Alocații oficiale
  • Contribuții la asigurările de sănătate
  • Alocații tranzitorii
  • Alocații interimare și
  • Subvenții de deces,

care v-au fost plătite ca membru al parlamentului de stat pe baza legilor relevante ale statelor federale, ca membru al Bundestag în baza Legii deputaților sau ca membru al Parlamentului European în baza Legii Parlamentului European.

Venituri
Venituri - WK (recurente)
Ați primit 2024 plăți recurente în mod regulat?

Selectați "da" dacă ați primit plăți periodice în anul 2024 care nu sunt considerate venituri clasice din pensii, dar care trebuie totuși impozitate ca alte venituri.

Ce plăți trebuie menționate aici?

Plățile periodice includ în special:

  • Plăți de rentă viageră din acorduri private - Exemplu: Primiți plăți regulate ca compensație pentru renunțarea la o moștenire sau la o cotă legală.
  • Plăți din angajamente individuale de asigurare - Exemplu: Plăți lunare de la un fost angajator pe baza unui angajament privat de asigurare, fără a exista o pensie legală sau de întreprindere.
  • Plăți periodice din acorduri juridice - Exemplu: Plăți de rentă curente în legătură cu transferul unei ferme sau al unei proprietăți.

Ce nu trebuie menționat aici?

Următoarele venituri nu trebuie incluse în această secțiune, ci în secțiunea "Venituri din pensii":

  • Pensii legale (de exemplu, pensie de bătrânețe, pensie de invaliditate)
  • Rente viagere
  • Pensii ocupaționale
Totalul veniturilor
Numele companiei și prezentarea
Ați avut pierderi din amânarea plății fiscale sau companii de alocare a pierderilor?

Dacă ați suferit pierderi din modele de amânare a impozitelor, le puteți introduce aici.

Notă: Valorile introduse nu sunt luate în considerare la calcularea rambursării fiscale preconizate!

Ați primit plăți regulate de întreținere?

Selectați "da" dacă ați primit 2024 plăți regulate de întreținere de la soțul/soția sau partenerul/partenera divorțat(ă) sau separat(ă) definitiv(ă) și aceștia deduc plățile ca cheltuieli speciale (partaj real cu acordul dumneavoastră prin Anexa U).

Plățile de întreținere sunt impozabile pentru dumneavoastră numai dacă:

  • plățile provin de la soțul/soția/partenerul dumneavoastră de viață divorțat(ă) sau separat(ă),ați fost de acord cu așa-numita împărțire reală (prin Anexa U) și
  • Fostul dvs. partener de viață deduce plățile drept cheltuieli speciale

În acest caz, trebuie să plătiți impozit pe sumele primite ca alte venituri.

Exemplu: Încasați 2024 1.000 de euro pe lună drept pensie alimentară de la soția divorțată. Ați fost de acord ca acest lucru să fie recunoscut în scopuri fiscale prin intermediul Anexei U.

Ați primit plăți compensatorii pentru a evita o ajustare a pensiei?

Selectați "da" aici dacă ați primit plăți compensatorii de la fostul soț pentru a evita un acord de pensie în anul 2024.

Aceste plăți sunt impozabile pentru dumneavoastră în anumite condiții, în special dacă fostul partener deduce sumele ca cheltuieli speciale (§ 10 Abs. 1a Nr. 3 EStG).

Condiții pentru deducerea fiscală la plătitor și obligația fiscală la dumneavoastră:

  • Este necesar acordul dumneavoastră pentru deductibilitatea fiscală (Anlage U).
  • Trebuie să existe un acord judiciar sau un contract notarial în care evitarea acordului de pensie este reglementată explicit.
  • Plățile se fac pentru a compensa un drept la acordul de pensie.

Exemplu:  Doamna A și domnul B divorțează în 2024. Pentru a evita un acord de pensie, domnul B plătește o sumă unică de 25.000 Euro doamnei A pe baza unui contract notarial. Doamna A este de acord ca domnul B să deducă această sumă ca cheltuială specială. Doamna A trebuie să declare plata în declarația sa fiscală.

Ați obținut venituri din Mining, Forging, Staking, Lending și / sau participare la Airdrops sau tranzacții similare?

Selectați "da" dacă ați obținut venituri din Mining, Forging, Staking, Lending și/sau participarea la Airdrops sau operațiuni similare.

  • Mining: Un proces în care computerele rezolvă probleme complexe pentru a genera criptomonede și a verifica tranzacțiile.
  • Forging: Similar cu mining, dar adesea utilizat cu anumite criptomonede pentru a verifica tranzacții și a obține recompense.
  • Staking: Blocarea criptomonedei într-un portofel pentru a securiza blockchain-ul și a primi recompense.
  • Lending: Împrumutarea criptomonedei dumneavoastră altor utilizatori în schimbul dobânzilor.
  • Airdrops: Distribuirea gratuită de tokenuri de criptomonedă către deținători, adesea ca recompensă sau pentru promovarea unui proiect.