Ajutoare pentru câmp
Costuri de telecomunicații
Introduceți aici cheltuielile pentru telefon, internet etc.
Dacă utilizați și telefonul privat pentru apeluri de afaceri sau profesionale, costurile pot fi deduse cu cota de utilizare profesională ca cheltuieli de afaceri. Același lucru este valabil și pentru utilizarea în afaceri a unei conexiuni private la Internet. Fie introduceți costurile totale ca cheltuieli de funcționare și apoi trebuie să adăugați cota privată ca o retragere a utilizării la venitul din exploatare, fie introduceți cota de costuri de afaceri de la început și puteți salva astfel editarea acțiunii private ca extragere a utilizării.
Aveți două opțiuni pentru a determina cota de utilizare profesională:
- Facturare forfetară sau
- Dovadă individuală
Cheltuieli de cazare și călătorie
Aici introduceți costurile de cazare și cheltuielile suplimentare de călătorie pentru călătoriile de afaceri.
Costuri de cazare
Pentru nopțile în timpul unei călătorii de afaceri, puteți deduce doar costurile reale dovedite în Germania . Dacă deduceți costurile de cazare contra dovezii și prețul de cazare include micul dejun, prețul total va fi redus cu o rată fixă de 20% - în Germania cu 5,60 euro - pentru micul dejun.
În cazul înnoptărilor în străinătate , numai costurile efective sunt deductibile ca cheltuieli de afaceri - nu mai sunt opționale și sumele forfetare pentru cazare specifice țării. Dacă deduceți costurile de cazare contra dovezii și prețul de cazare include costurile micului dejun, prețul total în străinătate va fi redus cu o cotă forfetară de 20% din indemnizația de masă specifică țării pentru micul dejun.
Cheltuieli suplimentare de calatorie
Cheltuielile de călătorie deductibile includ și alte cheltuieli minore și majore suportate atunci când lucrați în deplasare. Aceste cheltuieli sunt deductibile în suma dovedită. Dacă dovada nu este posibilă, puteți face cheltuielile credibile și puteți estima suma.
Următoarele pot fi considerate drept cheltuieli suplimentare de călătorie :
- Cheltuieli de călătorie la destinație, de ex. pentru taxi, mașină de închiriat, tramvai, metrou sau S-Bahn,
- Taxele de autostradă (de ex., în Franța),
- Costuri de feribot (feribot auto Meersburg-Konstanz),
- Taxe de parcare,
- Cheltuieli pentru apeluri telefonice și corespondență profesională cu angajatorul sau cu partenerii de afaceri,
- Cheltuieli ca urmare a unui accident de circulație,
- Taxe de intrare pentru evenimente profesionale.
Consultanță juridică și fiscală, contabilitate
Introduceți aici cheltuielile pentru consiliere juridică și fiscală și contabilitate .
Acestea pot fi, de exemplu, costuri pentru:
- avocat,
- consilier fiscal,
- biroul contabil sau
- biroul de salarizare.
Contribuția pentru SteuerGo este, de asemenea, deductibilă ca cheltuieli de afaceri.
Costuri de instruire
Introduceți aici cheltuielile pentru cursuri de formare și literatură de specialitate .
Cheltuielile pentru cursuri de formare în contextul activității antreprenoriale includ, de exemplu:
- Costurile de călătorie cu transportul public și vehiculul propriu la eveniment
- Costuri de cazare
- Cheltuieli suplimentare cu masa
- Taxe pentru cursuri și seminarii
Chirie/leasing pentru bunuri mobile (cu excepția vehiculelor)
Introduceți aici cheltuielile pentru chirie/ leasing pentru bunuri mobile (cu excepția vehiculelor).
Cu excepția cheltuielilor pentru ratele de leasing pentru autovehicule, puteți introduce aici toate chiriile și cheltuielile de leasing pentru bunuri mobile.
Vă rugăm să introduceți cheltuielile de leasing pentru autovehicule la pagina „Costurile autovehiculelor și alte cheltuieli de călătorie”.
Contribuții, taxe, impozite și asigurări
Introduceți aici cheltuielile pentru contribuții, taxe, impozite și asigurări (cu excepția celor pentru clădiri și vehicule).
Notă:
- Vă rugăm să introduceți contribuțiile, taxele, impozitele și asigurările pentru clădiri la rubrica Alte cheltuieli pentru proprietăți utilizate în scopuri de companie.
- Vă rugăm să introduceți contribuțiile, taxele, impozitele și asigurarea pentru autovehicule la rubrica Costurile autovehiculelor.
Dobânzi ale creditelor de active
Introduceți aici cheltuielile cu dobânzile pentru active.
Dobânda datoriei pentru finanțarea activelor fixe este întotdeauna deductibilă integral și este înregistrată ca cheltuieli de afaceri . În măsura în care astfel de dobânzi pot fi atribuite biroului la domiciliu, acestea trebuie separate aici și indicate pe pagina „Cheltuieli limitat deductibile pentru afaceri”.
Sume de impozit (TVA) pe intrări plătite
Introduceți sumele TVA care sunt incluse în facturile de intrare. Ca impozit de intrare pentru cheltuielile de afaceri, acestea sunt, de asemenea, deductibile ca cheltuieli de afaceri în momentul plății.
TVA plătit la biroul fiscal și eventual compensat.
Introduceți toate plățile impozitului pe vânzări pe care le-ați efectuat la biroul fiscal în cursul anului. Mai presus de toate, acestea sunt plățile în avans din declarațiile preliminare de TVA, plata finală pe baza declarației anuale privind impozitul TVA pentru anul precedent și orice plăți suplimentare pentru anii anteriori. Diferența dintre impozitul pe vânzări și impozitul pe intrări este decisivă.
Dacă biroul fiscal a compensat impozitul pe vânzări cu un eventual sold, introduceți impozitul pe vânzări compensat.
Dacă aveți mai multe companii, trebuie să distribuiți plățile efectuate uniform pe diferitele companii.
Alte dobânzi de datorie
Introduceți aici alte cheltuielile pentru dobânzi.
Dobânda datoriei poate fi dedusă integral ca cheltuieli de afaceri, atâta timp cât nu retrageți mai mult din compania dvs. decât profitul și contribuțiile făcute companiei.
Cu toate acestea, dacă retragerile sunt mai mari decât suma profitului și a contribuäiilor (așa-numitele excedent de retrageri), dobânda datoriei nu poate fi dedusă fără alte întrebări:
- Dacă suma altor dobânzi este mai mică de 2.050 euro , puteți deduce integral dobânda datoriei din motive de simplitate, fără a fi nevoie să se verifice problema descoperirii de cont.
- În cazul în care suma altor dobânzi este mai mare de 2.050 euro , trebuie să împărțiți dobânda datoriei într-o sumă deductibilă și o sumă nedeductibilă. Suma nedeductibilă este determinată pur și simplu ca 6% din descoperit de cont și adăugată la profit. Dacă au existat deja retrageri excesive în exercițiile financiare anterioare, acestea sunt incluse în baza de evaluare. În cazul în care profitul și contribuțiile nu au fost retrase în totalitate în anii precedenți, aceste retrageri insuficiente reduc baza de evaluare. Cu toate acestea, suma care trebuie adăugată la profit este limitată la o sumă maximă, și anume la dobânda totală datorată acumulată în exercițiul financiar minus dobânda datoriei aplicabilă bunurilor de capital și redusă cu 2.050 euro.
Übrige Betriebsausgaben / zurückgezahlte Corona-Zuschüsse
Tragen Sie hier Ihre sonstigen unbeschränkt abziehbaren Betriebsausgaben ein. In Betracht kommen beispielsweise folgende Aufwendungen:
- Typische Berufskleidung,
- Gezahlte Provisionen,
- Beiträge an Berufsverbände,
- Nachforderungszinsen auf betriebliche Steuern,
- Beiträge für betriebliche Versicherungen,
- Beiträge zur Berufshaftpflichtversicherung,
- Unfallkosten,
- Umzugskosten,
- Schadensersatzzahlungen an Dritte aus betrieblichen Gründen.
Cheltuieli de întreținere (de ex. întreținere, revizie, reparații)
Introduceți aici cheltuielile de întreținere (de ex. întreținere, revizie, reparații) .
Notă: nu declarați aici cheltuieli speciale de întreținere pentru clădiri sau vehicule. Introduceți cheltuielile de întreținere pentru clădiri în rubrica „Cheltuieli de spațiu și alte cheltuieli funciare”, cheltuieli pentru vehiculele companiei în rubrica „Cheltuieli pentru vehicule și alte cheltuieli de călătorie”.
Costuri IT curente (de ex. consiliere,revizie, reparație)
Introduceți costurile IT curente aici.
Acestea includ între altele
- Costuri de consultanță
- Costurile software-ului
- Costuri de hardware
- Costuri de securitate
- Cheltuieli de suport
- Costuri de întreținere pentru hardware și software
- Costuri de leasing
Costurile îndepărtării și eliminării deșeurilor
Introduceți aici costurile pentru îndepărtarea și eliminarea deșeurilor .
Acestea includ între altele
- Material de ambalare
- Eliminarea molozului
- Eliminarea materialului izolant
- Eliminarea deșeurilor de grădină
- Eliminarea deșeurilor chimice
Costuri de ambalare și transport
Introduceți aici costurile pentru ambalare și transport.
Acestea includ printre altele.
- Cheltuieli pentru materialul de ambalare
- Cheltuieli poștale
- Cheltuieli pentru furnizorii de servicii logistice
- Cheltuieli pentru companiile de expediere
Ajutoare și subvenții Corona rambursate
Inscrieți aici sumele pe care le-ați rambursat ca ajutor pentru coronavirus, ajutor de tranziție sau subvenții comparabile.
Aceste rambursări sunt deductibile ca cheltuieli de exploatare și vă reduc profitul.
Context: Ajutoarele și subvențiile de la Coronavirus sunt considerate, în general, venituri de afaceri impozabile, deoarece nu există nicio scutire fiscală pentru acestea. În consecință, subvențiile primite vă cresc profitul, în timp ce rambursările vă reduc profitul.
Alte cheltuieli de afaceri
Inscrieți alte cheltuieli de exploatare cu deductibilitate nelimitată care nu se încadrează în categoriile solicitate separat.
Acestea includ în special costurile extraordinare sau rare, cum ar fi:
- Alte costuri de consultanță: Deductibile dacă sunt suportate în scopuri profesionale.
- Pierderile legate de afaceri: Deductibile dacă nu sunt acoperite de asigurare.
- Dobânzi de întârziere și costuri de reamintire: Deductibile, dacă sunt direct legate de afaceri.
- Costurile pentru reparații extraordinare: Deductibile dacă nu există o legătură privată.Servicii comerciale specifice: Deductibile dacă există o legătură comercială clară.
- Cheltuieli pentru măsuri de mediu: Deductibile ca și costuri legate de afaceri.
- Costurile de restructurare sau de soluționare a datoriilor: Deductibile dacă nu se aplică restricții specifice.
- Alte cheltuieli de afaceri rare: Deductibile dacă sunt legate de afacere și respectă prevederile legale.
