SteuerGo

 

Întreaga lume a cunoștințelor fiscale

SteuerGo FAQs

 

Puterea AI pentru impozitul dvs:

Cu IntelliScan KI beta
pentru o rambursare fără probleme!

Gata cu stresul fiscal!
Aflați cum să vă completați declarația fiscală mai rapid și mai eficient cu IntelliScan. Pur și simplu încărcați documentele - AI-ul nostru recunoaște și procesează toate informațiile importante pentru dvs.

Sonstige Einkünfte

 

Dieser Text bezieht sich auf die Steuererklärung 2024. Die Version die für die Steuererklärung 2025 finden Sie unter:
(2025): Sonstige Einkünfte

Ce se întâmplă dacă veniturile din servicii sunt negative?

Venituri negative sau pierderi din servicii pot fi compensate în același an cu câștigurile din venituri similare. Totuși, trebuie să fie clar că există, în principiu, posibilitatea de a obține un excedent din aceste servicii. În caz contrar, pierderile nu vor fi recunoscute și veniturile nu trebuie impozitate.

Compensarea pierderilor: reportare și retroactivitate

Dacă veniturile dumneavoastră din servicii sunt negative, puteți transfera pierderile în anul precedent și le puteți compensa cu câștigurile obținute acolo. Alternativ, puteți reporta pierderea în anul următor și o puteți compensa cu excedentele viitoare. Acest lucru reduce venitul impozabil în anul respectiv.

Regulamentul pentru retroactivitatea și reportarea pierderilor din 2024

Începând cu 1 ianuarie 2024 intră în vigoare unele modificări care afectează valoarea retroactivității și reportării pierderilor:

  • Retroactivitatea pierderilor: Din 2024, retroactivitatea maximă a pierderilor este:
    • 1 milion Euro pentru persoane fizice
    • 2 milioane Euro pentru căsătoriți (impozitare comună)
  • Reportarea pierderilor: Până la 1 milion Euro (persoane fizice) sau 2 milioane Euro (căsătoriți) pot fi deduse integral. Sumele care depășesc aceste limite sunt luate în considerare doar în proporție de 60 % din venitul rămas.
Creșterea planificată a reportării pierderilor din 2024 până în 2027

Între 2024 și 2027, reportarea pierderilor va fi mai generoasă decât limitele menționate mai sus. Sumele care depășesc aceste limite pot fi deduse până la 70 % din venitul rămas. Această reglementare se încheie în 2027, iar din 2028 se aplică din nou regula de 60 %.

Restricții privind opțiunea de alegere

Anterior, contribuabilii puteau decide dacă evitau parțial sau total retroactivitatea pierderilor. Din 2022, această opțiune a fost restricționată: puteți evita complet retroactivitatea pierderilor și reporta întreaga pierdere în anul următor, dar nu mai puteți reporta o sumă parțială.

Concluzie

Din 2024, se aplică din nou limitele maxime anterioare pentru retroactivitatea pierderilor de 1 milion Euro pentru persoane fizice și 2 milioane Euro pentru căsătoriți. În același timp, reportarea pierderilor până la aceste sume rămâne integral deductibilă, în timp ce sumele care depășesc aceste limite pot fi deduse doar în proporție de 70 % din venitul rămas. Din 2028, limita pentru reportarea pierderilor va fi din nou redusă la 60 %. Dacă veniturile dumneavoastră din servicii sunt negative, puteți continua să utilizați pierderile prin retroactivitate sau reportare pentru a vă reduce venitul impozabil.

(2024): Ce se întâmplă dacă veniturile din servicii sunt negative?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Ajutoare pentru câmp

Ați primit alte beneficii (de ex. comisioane de mijlocire, plăți unice)?

Dacă veniturile nu pot fi atribuite altor categorii de venituri, acestea pot aparține așa-numitelor "venituri din alte servicii".

Alte servicii includ, de exemplu, comisioane de intermediere, venituri din închirierea ocazională de bunuri mobile, precum și pentru activități unice sau ocazionale.

Exemple:

  • Comisioane pentru intermedierea de cursanți.
  • Comision pentru încheierea unei asigurări pentru dumneavoastră sau pentru rude.
  • Plată pentru închirierea propriului motorboat.
  • Plată pentru închirierea unei rulote către chiriași diferiți.
  • Plată pentru apariții ocazionale ca muzician amator.
  • Plată pentru împrumutul de obiecte personale, de exemplu, betonieră, alte unelte.
  • Plată pentru îngrijirea unei persoane fără legături de rudenie.
  • Remunerație pentru un serviciu din amabilitate, de exemplu, ajutor la o mutare.
Ați primit remunerații ca membru al parlamentului?

Dacă ați primit remunerații ca membru al parlamentului, selectați Da aici. Acestea includ, printre altele

  • Compensări
  • Alocații oficiale
  • Contribuții la asigurările de sănătate
  • Alocații tranzitorii
  • Alocații interimare și
  • Subvenții de deces,

care v-au fost plătite ca membru al parlamentului de stat pe baza legilor relevante ale statelor federale, ca membru al Bundestag în baza Legii deputaților sau ca membru al Parlamentului European în baza Legii Parlamentului European.

Venituri

Selectați "da" dacă ați primit plăți periodice în anul 2024 care nu sunt considerate venituri clasice din pensii, dar care trebuie totuși impozitate ca alte venituri.

Ce plăți trebuie menționate aici?

Plățile periodice includ în special:

  • Plăți de rentă viageră din acorduri private - Exemplu: Primiți plăți regulate ca compensație pentru renunțarea la o moștenire sau la o cotă legală.
  • Plăți din angajamente individuale de asigurare - Exemplu: Plăți lunare de la un fost angajator pe baza unui angajament privat de asigurare, fără a exista o pensie legală sau de întreprindere.
  • Plăți periodice din acorduri juridice - Exemplu: Plăți de rentă curente în legătură cu transferul unei ferme sau al unei proprietăți.

Ce nu trebuie menționat aici?

Următoarele venituri nu trebuie incluse în această secțiune, ci în secțiunea "Venituri din pensii":

  • Pensii legale (de exemplu, pensie de bătrânețe, pensie de invaliditate)
  • Rente viagere
  • Pensii ocupaționale
Totalul veniturilor

Dacă ați suferit pierderi din modele de amânare a impozitelor, le puteți introduce aici.

Notă: Valorile introduse nu sunt luate în considerare la calcularea rambursării fiscale preconizate!

Ați primit plăți regulate de întreținere?

Selectați "da" dacă ați primit 2024 plăți regulate de întreținere de la soțul/soția sau partenerul/partenera divorțat(ă) sau separat(ă) definitiv(ă) și aceștia deduc plățile ca cheltuieli speciale (partaj real cu acordul dumneavoastră prin Anexa U).

Plățile de întreținere sunt impozabile pentru dumneavoastră numai dacă:

  • plățile provin de la soțul/soția/partenerul dumneavoastră de viață divorțat(ă) sau separat(ă),ați fost de acord cu așa-numita împărțire reală (prin Anexa U) și
  • Fostul dvs. partener de viață deduce plățile drept cheltuieli speciale

În acest caz, trebuie să plătiți impozit pe sumele primite ca alte venituri.

Exemplu: Încasați 2024 1.000 de euro pe lună drept pensie alimentară de la soția divorțată. Ați fost de acord ca acest lucru să fie recunoscut în scopuri fiscale prin intermediul Anexei U.

Ați primit plăți compensatorii pentru a evita o ajustare a pensiei?

Selectați "da" aici dacă ați primit plăți compensatorii de la fostul soț pentru a evita un acord de pensie în anul 2024.

Aceste plăți sunt impozabile pentru dumneavoastră în anumite condiții, în special dacă fostul partener deduce sumele ca cheltuieli speciale (§ 10 Abs. 1a Nr. 3 EStG).

Condiții pentru deducerea fiscală la plătitor și obligația fiscală la dumneavoastră:

  • Este necesar acordul dumneavoastră pentru deductibilitatea fiscală (Anlage U).
  • Trebuie să existe un acord judiciar sau un contract notarial în care evitarea acordului de pensie este reglementată explicit.
  • Plățile se fac pentru a compensa un drept la acordul de pensie.

Exemplu:  Doamna A și domnul B divorțează în 2024. Pentru a evita un acord de pensie, domnul B plătește o sumă unică de 25.000 Euro doamnei A pe baza unui contract notarial. Doamna A este de acord ca domnul B să deducă această sumă ca cheltuială specială. Doamna A trebuie să declare plata în declarația sa fiscală.

Ați obținut venituri din Mining, Forging, Staking, Lending și / sau participare la Airdrops sau tranzacții similare?

Selectați "da" dacă ați obținut venituri din Mining, Forging, Staking, Lending și/sau participarea la Airdrops sau operațiuni similare.

  • Mining: Un proces în care computerele rezolvă probleme complexe pentru a genera criptomonede și a verifica tranzacțiile.
  • Forging: Similar cu mining, dar adesea utilizat cu anumite criptomonede pentru a verifica tranzacții și a obține recompense.
  • Staking: Blocarea criptomonedei într-un portofel pentru a securiza blockchain-ul și a primi recompense.
  • Lending: Împrumutarea criptomonedei dumneavoastră altor utilizatori în schimbul dobânzilor.
  • Airdrops: Distribuirea gratuită de tokenuri de criptomonedă către deținători, adesea ca recompensă sau pentru promovarea unui proiect.