Introduceți aici impozitele străine compensate conform rândului 51 din certificatul dvs. fiscal.

Introduceți aici impozitele străine deductibile conform rândului 52 din certificatul dvs. fiscal.

Introduceți aici impozitele străine fictive reținute la sursă conform rândului 53 din certificatul dvs. fiscal.

Selectați „da” dacă în2022 au fost deja reținute impozite străine.

Impozitele străine pot fi compensate cu impozitul german. Cu toate acestea, trebuie luate în considerare eventuale reglementări de compensare în conformitate cu un posibil acord de dublă impunere (DTA).

Dacă v-a fost stabilită o scutire rămasă la 31.12. 31.12.2021 pentru acțiunile vechi din fondurile de investiții, vă rugăm să selectați „da” aici.

Fiscul va stabili și va compensa scutirea de impozite de 100.000 de euro pentru stocurile vechi de îndată ce părțile din stocul vechi sunt vândute și se depune o declarație fiscală. Numai în acest moment începe procedura de determinare. Scutirea fiscală rămasă se găsește în evaluarea fiscală pentru anul anterior. Dacă scutirea fiscală a fost epuizată în totalitate, se determină ca fiind zero anual.

Dacă doriți să înregistrați beneficiile curente din unitățile de investiții, vă rugăm să selectați „da”.

În rândurile următoare, vă rugăm să introduceți separat în funcție de tipul de fond, dividendele primite de la unități de investiții în 2022 care nu au fost supuse reținerii fiscale interne.

Dividendele sunt toate sumele plătite efectiv sau creditate către dvs. în calitate de investitor, inclusiv orice impozite străine reținute. În special, următoarele pot fi considerate dividende:

• Dividende în numerar,
• Reinvestirea beneficiilor,
• Dividende în natură, ca și
• Plățile de despăgubire și de culanță.

Dividendele plătite în timpul lichidării unui fond de investiții sunt considerate venituri doar în cuantumul așa-numitei creșteri de valoare.

Introduceți valoarea dividendelor din fonduri de acțiuni înainte de scutirea parțială. Scutirea parțială pentru fondurile de acțiuni este de 30%.

Fonduri de acțiuni sunt considerate toate fonduri de investiții cu investiție mai mare de 50% din activele lor în participații la capital.

Dividentele sunt toate sumele plătite efectiv sau creditate către dvs. în calitate de investitor, inclusiv orice impozite străine reținute. În special, următoarele pot fi considerate dividente:

• Dividente în numerar,
• Reinvestirea beneficiilor,
• Dividente în natură, ca și
• Plățile de despăgubire și de culanță.

Introduceți valoarea dividendelor din fonduri mixte înainte de scutirea parțială. Scutirea parțială pentru fondurile mixte este de 15 %.

Toate fondurile de investiții care investesc cel puțin 25 % din activele lor în participații la capitaluri sunt considerate fonduri mixte.

Dividendele sunt toate sumele plătite efectiv sau creditate către dvs. în calitate de investitor, inclusiv orice impozite străine reținute. În special, următoarele pot fi considerate dividende:

• Dividende în numerar,
• Reinvestirea beneficiilor,
• Dividende în natură, ca și
• Plățile de despăgubire și de culanță.

Introduceți valoarea distribuțiilor din fonduri imobiliare înainte de scutirea parțială. Scutirea parțială pentru fondurile imobiliare este de 60%.

Fonduri imobiliare sunt toate fondurile de investiții care investesc peste 50% din activele lor în imobiliare și/sau companii imobiliare.

Dividendele sunt toate sumele plătite efectiv sau creditate către dvs. în calitate de investitor, inclusiv orice impozite străine reținute. În special, următoarele pot fi considerate dividente:

• Distribuții în numerar,
• Reinvestirea profiturilor,
• Dividente în natură, de asemenea
• Plăți de despăgubire și plăți de culanță.

Selectați „da” dacă doriți să introduceți informațiile pentru fiecare fond de investiții individual. Apoi puteți înregistra toate achizițiile și vânzările în funcție de tipul de fond pe paginile următoare și astfel puteți determina cu exactitate distribuirile, sumele forfetare anticipate și profiturile / pierderile din vânzări.

Selectați „nu” dacă aveți o listă a institutului de credit străin, din care să reiasă valorile totale pentru distribuiri, sume forfetare anticipate și profituri/pierderi din vânzări.

Dacă doriți să înregistrați profiturile și pierderile din vânzarea de unități de investiții , vă rugăm să selectați „da”.

Vânzare a unităților de investiții sunt considerate de asemenea

• Returnarea,
• Cedarea,
• Retragerea sau
• Depunrea ascunsă.

Toate profiturile și pierderile care nu au fost supuse reținerii impozitului intern trebuiesc raportate separat în funcție de tipul fondului pentru 2022.

Introduceți aici profiturile și pierderile din vânzarea unităților de investiții.

Vânzare a unităților de investiții sunt considerate de asemenea

• Returnarea,
• Cedarea,
• Retragerea sau
• Depunrea ascunsă.

Toate profiturile și pierderile care nu au fost supuse reținerii impozitului intern trebuiesc raportate separat în funcție de tipul fondului pentru 2022.

Introduceți valoarea dividentelor din fonduri imobiliare străine înainte de scutirea parțială. Scutirea parțială pentru fondurile imobiliare străine este de 80%.

Fondurile imobiliare străine sunt toate fonduri de investiții care investesc mai mult de 50% din activele lor în imobiliare străine și / sau companii imobiliare.

Dividentele sunt toate sumele plătite efectiv sau creditate către dvs. în calitate de investitor, inclusiv orice impozite străine reținute. În special, următoarele pot fi considerate dividente:

• Dividente în numerar,
• Reinvestirea beneficiilor,
• Dividente în natură, ca și
• Plățile de despăgubire și plăți de culanță.

Introduceți aici valoarea dividentelor din alte fonduri de investiții. Nu există o scutire parțială pentru alte fonduri de investiții.

Dacă fondul de investiții nu aparține niciunuia dintre tipurile enumerate mai sus, dividentele trebuie specificate aici.

Dividentele sunt toate sumele plătite efectiv sau creditate către dvs. în calitate de investitor, inclusiv orice impozite străine reținute. În special, următoarele pot fi considerate dividente:

• Dividente în numerar,
• Reinvestirea beneficiilor,
• Dividente în natură, ca și
• Plățile de despăgubire și plăți de culanță.

Selectați "da", dacă doriți să înregistrați cotele forfetare anticipate în conformitate cu § 18 InvStG.

Din 2019, toate unitățile de investiții vor fi impozitate cu cota forfetară anticipată. Suma forfetară anticipată este un impozit minim forfetar calculat anual, la termen. Sumele forfetare în avans se consideră că au fost plătite în prima zi lucrătoare a anului calendaristic următor. Prin urmare, se consideră că suma forfetară anticipată pentru 2021 a fost plătită la 2.1.2022

Vă rugăm să introduceți separat, pe tipuri de fonduri, sumele forfetare anticipate plătite 2022 care nu au fost supuse reținerii la sursă a impozitului intern.

Dobânda de bază pentru 2021 este de -0,45%. Concluzie: din cauza dobânzii de bază negative, nu se va percepe nicio rată forfetară inițială pentru anul 2021! (Scrisoarea BMF din 6.1.2021, IV C 1-S 1980-1/19/10038:0004).

Dobânda de bază pentru 2022 este de -0,05%. Concluzie: Datorită dobânzii de bază negative, nu se va percepe nicio rată forfetară în avans pentru anul 2022! Prin urmare, băncile custode nu deduc niciun impozit pe câștigurile de capital în conformitate cu regula privind rata forfetară anticipată (Scrisoarea BMF din 7.1.2022, IV C 1-S 1980-1/19/10038:0005).

Indicați aici valoarea sumelor forfetare anticipate din fondurile de investiții înainte de scutirea parțială.

Din 2019, toate unitățile de investiție vor fi impozitate la cota forfetară inițială. Suma forfetară anticipată este un impozit minim forfetar calculat anual, la termen. Sumele forfetare în avans se consideră că au fost acumulate în prima zi lucrătoare a anului calendaristic următor. Prin urmare, se consideră că suma forfetară anticipată pentru 2021 a fost acumulată la data de 2.1.2022.

Vă rugăm să introduceți separat, pe tipuri de fonduri, sumele forfetare în avans care v-au revenit 2022 și care nu au fost supuse deducerii impozitului intern.

Dacă venitul înregistrat include și profituri din unități vechi cu stoc protejat, vă rugăm să le specificați aici.

Indicați aici câștigurile și pierderile din vânzarea fictivă a unităților vechi. Venitul fictiv este impozabil doar în momentul vânzării efective și, prin urmare, nu este inclus în venitul menționat mai sus.

Dacă doriți și să înregistrați profituri intermediare în conformitate cu Legea privind impozitul pe investiții din 2004, selectați „da”.

În cazul acțiunilor vechi, profitul intermediar determinat la 31.12.2017 este impozabil în momentul vânzării efective. Prin urmare, fondurile de investiții au fost vândute fictiv la 31.12. 2017 și apoi se consideră că au fost cumpărate din nou.

Profiturile fictive din vânzări trebuie impozitate atunci când unitățile de investiții sunt vândute efectiv.

Introduceți suma profiturilor intermediare din vânzările fictive la 31.12.2017.

În cazul acțiunilor vechi, profitul intermediar determinat la 3.12.2017 este impozabil în momentul vânzării efective. Prin urmare, fondurile de investiții au fost vândute fictiv la 31.12.2017 și apoi se consideră că au fost cumpărate din nou.

Profiturile fictive din vânzări trebuie impozate atunci când unitățile de investiții sunt vândute efectiv.

Indicați aici valoarea sumelor forfetare anticipate din fonduri mixte înainte de scutirea parțială.

Începând cu 2019, toate unitățile de investiții vor fi impozitate la cota forfetară inițială. Impozitul minim forfetar este un impozit minim forfetar care se calculează anual, cu întârziere. Sumele forfetare în avans se consideră că au fost acumulate în prima zi lucrătoare a anului calendaristic următor. Prin urmare, se consideră că suma forfetară în avans pentru 2021 a fost acumulată la data de 2.1.2022.

Vă rugăm să introduceți separat, pe tipuri de fonduri, sumele forfetare în avans care v-au revenit 2022 și care nu au fost supuse deducerii impozitului intern.

Indicați aici valoarea sumei forfetare anticipate de la fondurile imobiliare înainte de scutirea parțială.

Începând cu 2019, toate unitățile de investiții vor fi impozitate la cota forfetară anticipate. Suma forfetară anticipată este un impozit minim forfetar calculat anual, la termen. Sumele forfetare în avans se consideră că au fost acumulate în prima zi lucrătoare a anului calendaristic următor. Prin urmare, se consideră că suma forfetară anticipată pentru 2021 a fost acumulată la data de 2.1.2022.

Vă rugăm să introduceți separat, pe tipuri de fonduri, sumele forfetare în avans care v-au revenit 2022 și care nu au fost supuse deducerii impozitului intern.

Inscrieți aici mărimea sumei forfetare anticipate din fondurile imobiliare străine înainte de scutirea parțială.

Din 2019, toate unitățile de investiții au fost impozitate cu suma forfetară anticipată. Suma forfetară anticipată este o impozitare minimă forfetară care se calculează anual în avans. Sumele forfetare anticipate sunt considerate a fi primite în prima zi lucrătoare a anului calendaristic următor. Prin urmare, suma forfetară anticipată pentru 2021 se consideră a fi fost primită la 2.1.2022.

Vă rugăm să introduceți sumele forfetare anticipate 2022; pe care le-ați primit și care nu au făcut obiectul deducerii impozitului intern, separat pe tip de fond.

Indicați aici valoarea sumei forfetare în avans din fondurile de capital înainte de scutirea parțială.

Din 2019, toate unitățile de investiție vor fi impozitate la cota forfetară inițială. Suma forfetară anticipată este un impozit minim forfetar calculat anual, la termen. Sumele forfetare în avans se consideră că au fost acumulate în prima zi lucrătoare a anului calendaristic următor. Prin urmare, se consideră că suma forfetară anticipată pentru 2021 a fost acumulată la data de 2.1.2022.

Vă rugăm să introduceți separat, pe tipuri de fonduri, sumele forfetare în avans care v-au revenit 2022 și care nu au fost supuse deducerii impozitului intern.