Selectați tipul fondului de investiții. Puteți alege dintre următoarele opțiuni:

• Fonduri de actiuni
• Fonduri mixte
• Fonduri imobiliare
• Fonduri imobiliare străine
• Alte fonduri de investiții

Puteți găsi informațiile pe certificatul fiscal de la banca dvs. (conform cerințelor oficiale ale autorităților fiscale).

Scutirea parțială are următoarele valori

• Fonduri mixte: 15% scutire parțială
• Fonduri de acțiuni: 30% scutire parțială
• Fonduri imobiliare: 60% scutire parțială
• Fonduri imobiliare în străinătate: 80% scutire parțială
• Alte fonduri: 0% scutire parțială

Vă rugăm să introduceți aici Numărul internațional de identificare din 12 cifre al titlului de valoare (ISIN), pe care îl puteți găsi pe certificatul fiscal al băncii dvs.

Indicați numărul de acțiuni vândute. Puteți specifica unități cu până la patru zecimale.

Puteți găsi valoarea pe certificatul fiscal al băncii.

Indicați prețul de vânzare pe care l-ați obținut pentru vânzarea tuturor acțiunilor din fondul de investiții.

Puteți găsi valoarea pe certificatul fiscal al băncii.

Introduceți aici prețul de răscumpărare la 31 decembrie 2017 (fără profituri intermediare) .

De asemenea, puteți găsi valoarea pe certificatul fiscal al băncii. Dacă nu a fost stabilit un preț de răscumpărare la 31.12.2017, introduceți prețul bursier respectiv la data limită 31.12.2017. Pentru a face acest lucru, căutați ISIN (numărul internațional de identificare a titlurilor de valoare) din documentele dvs. și determinați valorile corespunzătoare pe www.bundesanzeiger.de .

Important: costurile de achiziție fictive la 1 ianuarie 2018 rezultă din ultimul preț de răscumpărare al unităților de fond stabilit în anul calendaristic 2017.

Introduceți aici costurile de vânzare pe care le-ați suportat în legătură cu vânzarea fondului de investiții.

Câștigul/pierderea din vânzare este rotunjit la valoarea integrală în euro și rezultă din prețul de vânzare minus costurile de achiziție și de vânzare.

Câștigurile și pierderile din vânzarea/răscumpărarea unităților de fond sunt în general impozitabile pentru investitor. Un câștig/pierdere de capital poate face obiectul unei scutiri parțiale, cu condiția ca fondul să îndeplinească condițiile necesare în acest sens. Rezultatul teoretic al cedării - atât un câștig, cât și o pierdere - pentru unitățile de investiții achiziționate între 2009 și 2017 este, prin urmare, relevant din punct de vedere fiscal în cazul unei vânzări ulterioare.

Neimpozitarea fiscală pentru unitățile de fond achiziționate înainte de 2009 a fost restricționată de reforma impozitării investițiilor. Începând cu anul 2018, creșterile de valoare obținute din aceste unități de fond sunt supuse impozitării în limita unei sume neimpozabile de 100.000 de euro.

În schimb, câștigurile/pierderile bazate pe modificările de valoare care au avut loc până la sfârșitul anului 2017 nu sunt supuse impozitării în cazul unităților de fond vechi protejate de portofoliu.

Introduceți aici impozitele străine compensate conform rândului 51 din certificatul dvs. fiscal.

Introduceți aici impozitele străine deductibile conform rândului 52 din certificatul dvs. fiscal.

Introduceți aici impozitele străine fictive reținute la sursă conform rândului 53 din certificatul dvs. fiscal.

Pentru a compensa impozitele deja percepute pe veniturile interne la nivelul fondului și pentru a compensa eliminarea credibilității reținerii la sursă în străinătate, există așa-numitele "scutiri parțiale".

Aceasta înseamnă că un anumit procent rămâne neimpozabil la nivelul investitorului. În cazul investitorilor privați, scutirile parțiale depind de tipul de fond:

• 15 % pentru fondurile mixte
• 30 % pentru fondurile de acțiuni
• 60 % pentru fondurile imobiliare
• 80 % pentru fondurile imobiliare cu proprietăți imobiliare preponderent străine

Pentru clasificarea ca fond de acțiuni, fond mixt sau fond imobiliar și, prin urmare, pentru valoarea scutirilor parțiale, condițiile de investiții ale fondului respectiv din prospectul de vânzare sunt decisive.

Exemplu: Un investitor participă la un fond de acțiuni în anul 2022 și primește o distribuție de 1.000 de euro. Ordinele de scutire sunt epuizate, astfel încât 30 % din cei 1.000 de euro beneficiază de scutire parțială. Restul de 700 de euro sunt impozabili și sunt supuși reținerii la sursă a impozitului final de 25% (plus suprataxă de solidaritate și, dacă este cazul, impozit bisericesc).

Selectați „da” dacă în2022 au fost deja reținute impozite străine.

Impozitele străine pot fi compensate cu impozitul german. Cu toate acestea, trebuie luate în considerare eventuale reglementări de compensare în conformitate cu un posibil acord de dublă impunere (DTA).

Vă rugăm să indicați aici când ați cumpărat unitățile de investiții.

Data la care afost dobândit bunul sau la care s-a tansferat acesta în proprietatea privată a contribuabilului este considerată a fi data cumpărării.

Introduceți aici prețul de cumpărare pentru toate certificatele de acțiuni la data achiziției.

Selectați „da” dacă ați vândut unități din fonduri de investiții în ultimul an.

Profitul / pierderea din vânzarea fictivă este determinat de bancă. Ultimul preț de răscumpărare stabilit în 2017 va fi stabilit ca profit din vânzări și costuri de achiziție. Banca reține profitul fictiv până când acțiunile sunt vândute efectiv, întrucât acest lucru devine interesant pentru fisc doar în acest moment.

Selectați "da", dacă ați cumpărat acțiuni în fonduri de investiții în cursul anului 2021.

Începând cu 2019, toate unitățile de investiții sunt impozitate cu cota forfetară anticipată. Suma forfetară anticipată este un impozit minim forfetar, anual retrospectiv. Suma forfetară în avans se consideră că a fost plătită în prima zi lucrătoare a anului calendaristic următor (adică la 2.1.2022). Suma forfetară anticipată pentru 2021 este, prin urmare, 2022 relevantă în scopuri fiscale.

Notă: Acțiunile din fondurile de investiții cu date de achiziție diferite trebuie - în conformitate cu cerințele autorităților fiscale - să fie înregistrate separat în fiecare caz.