Ajutor pentru completare:
(2019)
Câștig sau pierdere de capital
(rotunjit la sume întregi în euro)
Câștigul/pierderea din vânzare este rotunjit la valori integrale în euro și rezultă din prețul de vânzare minus costurile de achiziție și de vânzare.
Câștigurile și pierderile din vânzare/răscumpărarea unităților de investiție sunt în general impozabile pentru investitor. Un câștig/pierdere de capital poate face obiectul unei scutiri parțiale, cu condiția ca fondul să îndeplinească condițiile necesare în acest sens. Rezultatul fictiv al vânzării – atât un câștig, cât și o pierdere – pentru unitățile de investiții achiziționate între 2009 și 2017 este, prin urmare, relevant în scopuri fiscale în cazul unei vânzări ulterioare.
Scutirea fiscală pentru unitățile de fond achiziționate înainte de 2009 a fost restricționată de reforma impozitării investițiilor. Din 2018, creșterile de valoare realizate din aceste unități de fond sunt supuse impozitării, în limita unei sume neimpozabile de 100.000 de euro.
În schimb, câștigurile/pierderile bazate pe modificările de valoare care au avut loc până la sfârșitul anului 2017 nu sunt supuse impozitării în cazul unităților de fond vechi protejate de portofoliu.
