SteuerGo FAQs

(2022) Când trebuie pensionarii să depună o declarație fiscală?

Un pensionar este obligat să depună o declarație fiscală 2022 dacă suma totală a veniturilor sale depășește alocația de bază anuală. În 2021, alocația de bază este de 9.744 Euro pentru persoanele singure și 19.488 Euro pentru persoanele căsătorite.

Veniturile impozabile ale pensionarilor care trebuie declarate includ pensia privată și legală (formularul R), dar și veniturile din chirii și capital (formularul V și formularul KAP) și multe altele.

Nu fiecare Euro din pensia legală face parte din veniturile impozabile ale unui pensionar. Asta înseamnă că: cine primește o pensie legală de 1.500 Euro pe lună nu trebuie să impoziteze întreaga sumă anuală de 18.000 Euro. Cât de mare este pensia impozabilă depinde de anul în care angajatul a ieșit la pensie. Procentul de impozitare este de 50 % din suma pensiei pentru toți pensionarii din 2004 și pentru cei care au ieșit la pensie în 2005, indiferent de vârstă. Cei care au ieșit la pensie în 2006 au trebuit să impoziteze 52 % din suma pensiei. La pensionarea în 2021, procentul de impozitare este de 81 %, iar la pensionarea în 2022 este de 82 %.

Cu procentul de impozitare, pensia este impozitată doar în anul începerii pensiei și în al doilea an de pensie. Restul sumei în al doilea an este alocația personală pentru pensie, care rămâne neschimbată și neimpozabilă pe viață. Din al treilea an, pensia este impozabilă în întregime după deducerea alocației personale pentru pensie și a sumei forfetare pentru cheltuieli profesionale de 102 Euro. Alocația constantă pentru pensie înseamnă că majorările de pensie din al treilea an de pensie devin integral impozabile.

Exemplu: Pentru Manfred Mustermann, care a ieșit la pensie în 2005, pensia impozabilă este de 50 %. El primește, ca toți pensionarii care au ieșit la pensie până în 2005, o alocație de 50 %. Aceasta nu este impozabilă și rămâne neschimbată pe viață.

Pentru domnul Mustermann se aplică următoarele: dacă a primit o pensie de 30.000 Euro în 2005, alocația sa este de 15.000 Euro. Această alocație anuală rămâne constantă până la sfârșitul vieții sale. Pensionarul căsătorit Mustermann și soția sa nu au alte venituri. Prin urmare, nu trebuie să depună o declarație fiscală. Deoarece împreună rămân sub alocația de bază de 20.694 Euro (2022). Dacă Max Mustermann ar fi fost singur, ar fi fost altceva. Cu o pensie anuală impozabilă de 15.000 Euro, ar fi depășit alocația de bază de 10.347 Euro (2022) și ar fi trebuit să depună o declarație fiscală. Dacă ambii soți depășesc alocația de bază, trebuie să depună fiecare un formular separat.

Cei care trebuie să depună o declarație fiscală ca pensionari ar trebui să se asigure că revendică posibilele cheltuieli aferente pensiei.