Wie kann ich vermögenswirksame Leistungen investieren, wenn ich keine Arbeitnehmersparzulage erhalte?
Für Investmentfonds und Bausparverträge gibt es die Arbeitnehmersparzulage, wenn das zu versteuernde Einkommen bestimmte Grenzen nicht überschreitet. Bis 2023 lag diese bei:
- 20.000 Euro (Alleinstehende) für Beteiligungssparen
- 17.900 Euro (Alleinstehende) für Bausparen
Aktuell: Ab dem 1.1.2024 wurde die Einkommensgrenze für beide Anlageformen auf 40.000 Euro (Alleinstehende) bzw. 80.000 Euro (Verheiratete) angehoben (§ 13 Abs. 1 des 5. VermBG).
Investitionsmöglichkeiten ohne Arbeitnehmersparzulage
Wenn Sie die Einkommensgrenzen überschreiten und keine Arbeitnehmersparzulage erhalten, sollten Sie Ihre vermögenswirksamen Leistungen (vwL) dennoch gezielt investieren. Entscheidend sind dabei Rendite und Sicherheitsbedürfnisse. Folgende Anlagemöglichkeiten stehen zur Verfügung:
- Banksparpläne: Diese bieten Sicherheit, jedoch orientieren sich die Zinsen oft an der aktuellen Marktlage, wodurch die Rendite schwanken kann.
- Bausparverträge: Eine solide Option, besonders wenn Sie langfristig Wohneigentum planen, auch ohne Sparzulage.
- Betriebliche Altersvorsorge: Diese wird erst im Rentenalter ausgezahlt, bietet jedoch langfristige Sicherheit.
- Investmentfonds: Für renditeorientierte Sparer. Hier besteht die Möglichkeit, das eingesetzte Kapital je nach Marktentwicklung zu vermehren.
- Tilgung eines Baukredits: Sie können die vwL auch zur schnelleren Rückzahlung eines Baukredits verwenden, um Zinskosten zu reduzieren.
Fazit: Auch ohne Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage lohnt sich eine Investition der vwL in renditestarke oder sichere Anlageformen, je nach persönlicher Risikoneigung und Sparziel.
Wie kann ich vermögenswirksame Leistungen investieren, wenn ich keine Arbeitnehmersparzulage erhalte?
Что такое капиталообразующие выплаты (vwL) и кто может их получить?
Почти каждый работник и стажер (включая судей, государственных служащих, военнослужащих) имеет право на получение капиталообразующих выплат (vwL) от работодателя. Право регулируется коллективными договорами, некоторые работодатели выплачивают их добровольно. Размер варьируется в зависимости от отрасли, от примерно 6 до максимума 40 евро в месяц. Сотрудники, работающие неполный рабочий день, получают vwL пропорционально, пенсионеры и самозанятые лица не имеют права.
Чтобы получить vwL, работник должен заключить сберегательный договор, допускающий vwL, и предоставить его работодателю. Работодатель перечисляет ежемесячные vwL непосредственно на сберегательный счет. Существуют различные варианты инвестирования, включая банковские сберегательные планы, строительные сберегательные договоры, корпоративные пенсионные схемы, инвестиционные фонды или страхование жизни. vwL также могут быть использованы для погашения строительного кредита.
Государственная поддержка через премию для накоплений работников
Особенно привлекательны строительные сберегательные договоры и инвестиционные фонды, так как они субсидируются за счет премии для накоплений работников. Премия зависит от дохода:
До 31.12.2023: Предел дохода для инвестиционных фондов 20.000 евро (для супругов 40.000 евро), для строительных сбережений 17.900 евро (для супругов 35.800 евро).
С 1.1.2024: Единый предел дохода для обоих вариантов 40.000 евро (для супругов 80.000 евро) в соответствии с Законом о финансировании будущего (§ 13 Abs. 1 des 5. VermBG). Новое регулирование применяется к vwL, вложенным с 1.1.2024 (§ 17 Abs. 17 des 5. VermBG).
Увеличение сберегательных взносов
Для некоторых сберегательных договоров vwL существуют минимальные сберегательные взносы. Если работодатель не выплачивает или выплачивает недостаточную сумму, работник может преобразовать часть своей зарплаты, чтобы достичь минимальной ставки. Увеличение сберегательного взноса часто выгодно, чтобы получить полную государственную поддержку.
Что такое капиталообразующие выплаты (vwL) и кто может их получить?
Когда я получу надбавку к сбережениям сотрудников?
Премия по сбережениям сотрудников выплачивается государством на капиталообразующие выплаты (vwL), которые Вы получаете от своего работодателя и инвестируете в определенные формы вложений. Однако она не распространяется на все формы вложений, а только на инвестиционные фонды и строительные сберегательные договоры.
Формы вложений, имеющие право на получение субсидии:
- Сберегательный план инвестиционного фонда: Здесь действует предел дохода в 40.000 евро (супруги: 80.000 евро) с 01.01.2024.
- Строительный сберегательный договор: Также с 01.01.2024 действует предел дохода в 40.000 евро (супруги: 80.000 евро).
Эти пределы дохода относятся к налогооблагаемому доходу – то есть доходу за вычетом паушальных сумм, особых расходов, расходов, связанных с профессиональной деятельностью, и налоговых льгот на детей.
Актуально: С 01.01.2024 пределы дохода для обеих форм вложений были увеличены в соответствии с "Законом о финансировании будущего" (§ 13 Abs. 1 des 5. VermBG). Новое регулирование применяется к vwL, вложенным с 01.01.2024.
Дополнительная поддержка при строительных сбережениях: Помимо премии по сбережениям сотрудников, при строительных сбережениях также предоставляется премия на строительство жилья, которая выплачивается при налогооблагаемом доходе до 35.000 евро (супруги: 70.000 евро).
Когда я получу надбавку к сбережениям сотрудников?
Где я могу найти все данные, которые мне нужно ввести, чтобы получить надбавку к сбережениям сотрудников?
Данные передаются в налоговую инспекцию в электронном виде с 2018 года, поэтому точное внесение данных, как раньше, больше не требуется. С 2018 года поставщики капиталообразующих льгот также не выдают "Anlage VL". Однако Вы должны по-прежнему получать ежегодную справку или выписку со счета от Вашего поставщика для Ваших документов.
Заявление на получение сберегательной премии для работников Вы должны подать не позднее конца четвертого года после года накопления. Даже если сберегательная премия для работников устанавливается только по заявлению, продление до 7 лет, так называемое приостановление срока в соответствии с § 170 Abs. 2 Nr. 1 AO, не применяется.
Где я могу найти все данные, которые мне нужно ввести, чтобы получить надбавку к сбережениям сотрудников?
Каков размер субсидий за счет накопительных пособий для сотрудников и государственных субсидий?
Надбавка к сбережениям сотрудников предоставляется, если Ваш налогооблагаемый доход не превышает определенных пределов. С 01.01.2024 для накопления в форме участия (например, инвестиционные фонды) и накопления на строительство действуют следующие единые пределы дохода (§ 13 абз. 1 5-го Закона о содействии накопления капитала, Закон о финансировании будущего):
- 40.000 евро для одиноких
- 80.000 евро для супругов.
Размер надбавки к сбережениям сотрудников:
- Накопление в форме участия: 20 % от годовых сбережений, до максимальной суммы 400 евро. Это дает до 80 евро поддержки в год, то есть 480 евро за шесть лет.
- Накопление на строительство: 9 % на сбережения до 470 евро в год, что приводит к государственной поддержке в размере 43 евро. За шесть лет это составляет 258 евро.
Дополнительная премия на жилищное строительство: Вкладчики, чей налогооблагаемый доход составляет менее 35.000 евро (одинокие) или 70.000 евро (супруги), получают дополнительно к надбавке к сбережениям сотрудников премию на жилищное строительство:
- 10 % поддержки на сбережения до 700 евро (одинокие) или 1.400 евро (супруги) в год.
- Это соответствует максимальной поддержке в размере 70 евро или 140 евро в год.
Другие государственные субсидии:
- Субсидия Riester: Для сертифицированных договоров на строительство и сбережения.
- Погашение строительного кредита: Активы, образованные за счет трудовых доходов, также могут быть использованы для погашения строительного кредита, при этом право на надбавку к сбережениям сотрудников сохраняется.
Примечание: К государственной поддержке добавляется доходность соответствующего сберегательного продукта. Сравнение поставщиков стоит того.
Каков размер субсидий за счет накопительных пособий для сотрудников и государственных субсидий?
Как получить свидетельство о капиталообразующих выплатах?
Как правило, Вы автоматически получаете от Вашего поставщика уведомление о Ваших капиталообразующих выплатах каждый год. В нем содержатся все необходимые данные Вашего договора.
Бланк VL в бумажной форме больше не выдается (письмо Федерального министерства финансов от 16.12.2016). Работник должен дать согласие на получение электронного свидетельства о капиталообразующих выплатах и сообщить свой идентификационный номер налогоплательщика.
Как получить свидетельство о капиталообразующих выплатах?
