Когда я могу списать расходы на переезд как расходы, связанные с профессиональной деятельностью?

Если Ваш переезд обусловлен профессиональными причинами, Вы можете вычесть связанные с этим расходы как расходы, связанные с профессиональной деятельностью. Профессиональная причина имеется, например, в следующих случаях:

• Ваш работодатель меняет местоположение.
• Вы переезжаете из-за смены работодателя.
• Ваш работодатель перевел Вас на другое место.
• Вы значительно сокращаете расстояние между домом и местом работы. При этом ежедневное время в пути должно сократиться как минимум на один час.
• Вы въезжаете в служебное жилье или освобождаете его.
• Вы переезжаете на место работы, чтобы прекратить ведение двойного хозяйства.

Когда я могу списать расходы на переезд как расходы, связанные с профессиональной деятельностью?

Какие расходы на переезд я могу списать?

Если Ваш переезд обусловлен работой, Вы можете заявить следующие расходы в качестве расходов на рекламу:

Транспортные расходы

• К ним относятся Ваши расходы на транспортную компанию в полном объеме для всего имущества. Кроме того, сборы за знаки запрета остановки, которые Вы устанавливаете на месте погрузки или разгрузки, также могут быть вычтены как транспортные расходы.
• Если Вы переезжаете без транспортной компании, Вы можете вычесть расходы на аренду автомобиля, включая километраж, расходы на использование собственного автомобиля в размере суточной ставки и стоимость упаковочных материалов. Если Вы платите зарплату друзьям, которые помогают, Вы также можете вычесть эти расходы.

Командировочные расходы

• В день переезда Вы можете заявить командировочные расходы, как при выездной деятельности. Если Вы едете на собственном автомобиле, Вы можете заявить служебную ставку в размере 30 центов за каждый километр. Если Вы пользуетесь общественным транспортом, налоговая инспекция принимает фактически понесенные расходы при наличии подтверждения.
• На время переезда Вы также можете заявить суточные на питание для себя и членов семьи, переезжающих с Вами, в качестве расходов на переезд. Если Вы можете подтвердить расходы на проживание, которые Вы понесли в дни с момента погрузки до разгрузки имущества, Вы также можете вычесть их.

Двойные арендные платежи

• Если из-за срока уведомления о расторжении договора аренды Вашей старой квартиры Вы должны платить двойную аренду, хотя Вы уже живете в новой квартире, Вы можете вычесть арендные платежи за старую квартиру в качестве расходов на рекламу с дня выезда до окончания аренды.
• Это относится также к дополнительным расходам. Если Вы уже арендовали новую квартиру, но еще не живете в ней, Вы можете вычесть арендные платежи за новую квартиру в качестве расходов на рекламу.

Обстановка

• Ранее возмещенные единовременными суммами расходы на кухонную плиту или печи для каждой комнаты квартиры с 01.06.2020 включены в новую единовременную выплату на прочие расходы на переезд (§ 10 BUKG) и поэтому больше не указываются отдельно. В частности, отмена единовременных выплат на отопительные печи необходима, поскольку отопление печами устарело и больше не актуально на практике.

Уроки по переезду

• Если из-за смены школы Вашими детьми требуются дополнительные занятия, Вы можете вычесть расходы.

  

Пособие на переезд для "прочих расходов на переезд"

• В дополнение к этим фактическим расходам существует пособие на переезд (единовременная выплата на прочие расходы на переезд), для которого не требуются подтверждающие документы. Таблица и подробное объяснение приведены в следующем разделе.

Какие расходы на переезд я могу списать?

Каков размер единовременной выплаты на переезд?

При переезде по работе Вы можете списать расходы на переезд как расходы, связанные с профессиональной деятельностью, или получить их необлагаемое налогом возмещение от работодателя. К расходам на переезд относятся транспортные расходы, командировочные расходы, двойная аренда, комиссионные за аренду квартиры, а также прочие расходы на переезд.

В то время как первые из упомянутых расходов могут быть списаны в размере, подтвержденном документально, прочие расходы на переезд могут быть заявлены с использованием пособия на прочие расходы, связанные с переездом.

Федеральное министерство финансов (BMF) регулярно увеличивает пособие на переезд, в последний раз оно было увеличено 01.03.2024 (письмо BMF от 28.12.2023, IV C 5 – S 2353/20/10004:003).

Пособие на переезд включает:

• Чаевые для грузчиков и других помощников. Сюда входит, например, если Вы пригласите своих друзей на обед в знак благодарности за помощь после переезда.
• Профессиональный монтаж и демонтаж светильников, встроенной кухни и других электрических приборов.
• Профессиональная установка и изменение штор, занавесок, жалюзи и их креплений.
• Плата за перерегистрацию.
• Объявления о поиске жилья.
• Расходы на косметический ремонт в старой квартире, если Вы обязаны взять на себя их по договору (но не косметический ремонт в новой квартире, так как они являются частными).

Если детям после переезда по работе требуется репетиторство, расходы на него могут быть списаны как расходы, связанные с профессиональной деятельностью, до определенного максимального размера. Этот максимальный размер также увеличивается.

Каков размер единовременной выплаты на переезд?