Подсказки к полям
Страна
Wählen Sie das Land aus, in welchem Ihr Reiseziel liegt.
Für einige Länder gibt es spezielle Pauschbeträge für verschiedene Städte und Regionen.
So gelten z. B. in London höherer Pauschbeträge als im restlichen Land (Großbritannien und Nordirland). Wenn Ihr Reiseziel also London war, wählen Sie in der Auswahlliste bitte "Großbritannien / London" aus.
Gesonderte Pauschbeträge für einzelne Städte oder Regionen gelten u.a. in folgenden Ländern:
- Australien
- Brasilien
- China
- Frankreich
- Griechenland
- Großbritannien und Nordirland
- Indien
- Italien
- Japan
- Kanada
- Pakistan
- Polen
- Rumänien
- Russische Föderation
- Saudi-Arabien
- Schweiz
- Spanien
- Südafrika
- Türkei
- USA
Hinweis: Wenn bestimmte Länder im BMF-Schreiben vom 2.12.2024 nicht aufgeführt sind, gelten für diese Länder die Pauschbeträge, die für Luxemburg gelten. Für nicht aufgeführte Übersee- und Außengebiete eines Landes gelten die Pauschbeträge, die für das Hauptland gelten.
Временной промежуток
Введите временной промежуток, в течение которого Вы осуществляли выездную деятельность.
В случае деятельности за пределами организации в течение одного дня, в качестве даты начала и окончания указывается одна и та же дата.
Пользовались ли Вы служебным автомобилем для поездки?
Укажите здесь, осуществляли ли Вы выездную деятельность с использованием служебного автомобиля или в рамках бесплатного коллективного транспорта, предоставляемого Вашим работодателем.
Важно: Если Вы совершали поездки на служебном автомобиле или в рамках бесплатного коллективного транспорта, предоставляемого работодателем, то Вы не можете списать путевые расходы.
Необлагаемые налогом возвраты (за проезд и проживание)
Введите здесь необлагаемые налогом субсидии и возвраты, которые Вы получили в течение 2025 года за эту рабочую поездку и которые не были указаны в справке о подоходном налоге.
Необлагаемые налогом возвраты уменьшают подлежащие вычету расходы, связанные с профессиональной деятельностью.
Вы профессиональный водитель и хотите указать фиксированные суммы за ночевку в автомобиле?
Wenn Sie als Berufskraftfahrer bei mehrtägigen Fahrten im Fahrzeug übernachten, können Sie pauschal 9 Euro pro Kalendertag ansetzen – statt der tatsächlichen Übernachtungskosten.
Diese Pauschale gilt seit dem 1. Januar 2024.
Voraussetzungen
- Sie schlafen tatsächlich im Lkw oder Dienstfahrzeug.
- Für den Tag muss auch eine Verpflegungspauschale möglich sein.
Kein Anspruch bei Tagestouren
Bei eintägigen Fahrten ohne Übernachtung gilt die Pauschale nicht – auch wenn Sie über 8 Stunden unterwegs sind.
Einheitliche Regelung fürs ganze Jahr
Sie müssen sich für das ganze Jahr entscheiden: Entweder Pauschale oder tatsächliche Hotelkosten. Ein Wechsel innerhalb des Jahres ist nicht erlaubt.
Unklare Rechtslage bei An- und Abreisetagen
Unklar ist derzeit, ob die Pauschale auch an An- und Abreisetagen gilt, wenn Sie nicht im Fahrzeug übernachten.
- Ein Finanzgericht hat dies abgelehnt.
- Der Fall wird aktuell vom Bundesfinanzhof geprüft (Az. VI R 6/25).
Tipp: Bei Unsicherheiten wenden Sie sich am besten an eine steuerliche Beratung.
Были ли расходы на проживание?
Если у Вас были расходы на проживание в связи с поездкой, выберите "да". Расходы на проживание в ночное время включают, например, расходы на
- отель
- пансионат или
- квартира, которую Вы временно арендовали.
При необходимости у Вас должна быть возможность подтвердить все расходы в налоговой инспекции.
Расходы на проживание могут быть признаны в качестве расходов, связанных с доходом, только в размере фактически понесенных расходов, но не более чем на одном и том же месте работы в Германии в течение 48 месяцев, а затем максимум до 1.000 евро в месяц.
Gibt es ein konkretes Reiseziel mit Adresse?
Wählen Sie "ja", wenn Sie für diese Auswärtstätigkeit einen festen Ort mit genauer Adresse angeben können – z. B. Hotel, Einsatzort, Kunde, Seminarraum.
Wählen Sie "nein", wenn es kein einzelnes Reiseziel gibt oder die Tätigkeit ständig wechselt (z. B. als Fahrer, Monteur oder bei mehreren Einsatzorten an einem Tag).
Наименование
Erläutern Sie kurz, warum kein konkretes Reiseziel angegeben werden kann.
Beispiel: Täglich wechselnde Einsatzorte, daher keine feste Adresse.
Grund, warum kein konkretes Reiseziel vorliegt:
Falls Sie kein konkretes Reiseziel eingeben können, wählen Sie hier den passenden Grund für Ihre Auswärtstätigkeit aus:
- Einsatzwechseltätigkeit
Sie arbeiten an ständig wechselnden Orten (z. B. Baustellen, verschiedene Kundenstandorte).
- Unterschiedliche Tätigkeitsstätten
Sie fahren regelmäßig zu mehreren festen Einsatzorten, aber es gibt kein einziges Hauptziel.
- Fahrtätigkeit
Ihre Tätigkeit findet überwiegend im Fahrzeug statt (z. B. LKW-Fahrer, Paketdienst, Außendienstroute).
- Sonstiger Anlass
Wählen Sie diese Option nur, wenn keiner der oben genannten Fälle zutrifft.Bitte erläutern Sie den Grund anschließend im Feld „Beschreibung“, das Ihnen eingeblendet wird.
