SteuerGo

 

Целый мир налоговых знаний

SteuerGo FAQs

 

Эффективность искусственного интеллекта для Ваших налогов:

С помощью IntelliScan KI beta
для возврата денег без лишних хлопот!

Больше никакого стресса от налогов!
Узнайте, как заполнить налоговую декларацию быстрее и эффективнее с помощью IntelliScan. Просто загрузите документы - наш искусственный интеллект распознает и обработает всю важную информацию за Вас.

Sonstige Leistungen

 


Что делать, если доходы от предоставления услуг отрицательные?

Отрицательные доходы или убытки от прочих доходов могут быть зачтены в том же году против прибыли от аналогичных доходов. При этом должно быть ясно, что Вы также могли бы получить прибыль от прочих доходов. В противном случае убытки от прочих доходов не признаются, но Вы также не обязаны облагать налогом доходы.

Tipp

Если доходы от прочих доходов отрицательные, они могут быть перенесены на предыдущий год и зачтены против аналогичной прибыли, полученной в том году. Вы также можете перенести убытки на следующий год и зачесть их против предполагаемой прибыли.

Благодаря переносу убытков на предыдущие или последующие периоды Вы уменьшаете свой облагаемый налогом доход в соответствующем году.

Примечание: Ранее у Вас было двойное право выбора при переносе убытков на предыдущий период: Вы могли полностью отказаться от него и сохранить убыток для следующего года. Или Вы могли перенести убыток на предыдущий период на определенную сумму. "По заявлению налогоплательщика от переноса убытков на предыдущий период можно полностью или частично отказаться. В заявлении должна быть указана сумма переноса убытков" (§ 10d Abs. 1 Satz 5 und 6 EStG).

С 2022 года это право выбора ограничено: Вы можете полностью отказаться от применения переноса убытков на предыдущий период в пользу переноса убытков на последующие периоды, но не можете перенести часть суммы. "По заявлению налогоплательщика от применения переноса убытков на предыдущий период следует полностью отказаться" (§ 10d Abs. 1 Satz 6 EStG-neu). Это означает, что в соответствии с предыдущим законодательством сумма переноса убытков на предыдущий период могла быть ограничена по заявлению, чтобы убытки не использовались для основного необлагаемого минимума. Эта возможность теперь исключена при переносе убытков на предыдущий период на два года.

Что делать, если доходы от предоставления услуг отрицательные?


Что такое прочие пособия?

Если доходы не могут быть отнесены к другим видам доходов, они могут относиться к так называемым "доходам от прочих видов деятельности". В законе в качестве прочих видов деятельности упоминаются, например, разовое посредничество и аренда движимого имущества (§ 22 Nr. 3 EStG).

Примеры доходов от прочих видов деятельности:

  • Комиссионные за привлечение участников курсов.
  • Комиссия за заключение страхового договора для себя или родственников.
  • Комиссионные за разовые посреднические услуги, например, при аренде квартиры, заключении контракта, членства, кредита.
  • Вознаграждение за чартер собственного моторного судна.
  • Вознаграждение за аренду жилого автофургона различным арендаторам.
  • Вознаграждение за разовые выступления в качестве музыканта-любителя.
  • Вознаграждения спасателям DLRG.
  • Гонорары участников научных тестов.
  • Вознаграждение за аренду контейнеров.
  • Вознаграждение за сдачу в аренду частных предметов, например, бетономешалки, других строительных инструментов.
  • Вознаграждение за уход за лицом, не являющимся родственником.
  • Вознаграждение за услугу из любезности, например, помощь при переезде.
  • Вознаграждение за перевозку коллег на работу на личном автомобиле.
  • Взятки или взятки.
  • Комиссионные за привлечение к участию в финансовых пирамидах.
Wichtig

Доходы от "прочих видов деятельности" не облагаются налогом, если они составляют менее 256 евро в год. Это не необлагаемая сумма, а порог. Это означает, что общий доход в размере 255 евро не облагается налогом, а доход в размере 256 евро и более облагается налогом в полном объеме.

Примечание: Если работник получает от своего работодателя деньги за то, что он прикрепляет номерной знак с логотипом своего работодателя на свой личный автомобиль, это считается налогооблагаемым доходом. Мнение работодателя о том, что это вознаграждение не является доходом, а считается необлагаемым доходом от прочих видов деятельности до 255,99 евро в год, было отклонено Федеральным финансовым судом (постановление BFH от 21.06.2022, VI R 20/20).

 

Что такое прочие пособия?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Подсказки к полям

Вид выплаты

Опишите здесь кратко, какую услугу Вы предоставили. Укажите вид деятельности или предмет, который Вы сдавали в аренду или напрокат.

Примеры:

  • Аренда жилого автофургона
  • Прокат бетономешалки
  • Помощь при переезде
  • Комиссия за посредничество в страховании
  • Банковская премия за перевод депозита
Доходы

Введите здесь общую сумму в евро, которую Вы получили в 2025 году за эту выплату – до вычета расходов.

Издержки, связанные с профессиональной деятельностью

Укажите здесь все расходы, непосредственно связанные с услугой, например:

При аренде или сдаче в аренду движимого имущества:

  • Расходы на уборку (например, автодом, инструменты)
  • Расходы на ремонт и обслуживание
  • Доля страховых расходов
  • Износ (возможно, пропорциональная амортизация)
  • Транспортные или доставочные расходы (например, прицеп, топливо)
  • Плата за объявления или платформы

При посреднической деятельности или комиссиях:

  • Транспортные расходы (например, на встречу с клиентом, 0,30 евро/км)
  • Расходы на телефон и интернет (пропорционально, если можно подтвердить)
  • Канцелярские товары или распечатки (например, флаеры, контракты)
  • Плата за посреднические или сравнительные порталы

При разовых или периодических услугах

  • Транспортные расходы до места работы (туда и обратно)
  • Расходы на материалы (например, чистящие средства, инструменты, питание на мероприятиях)
  • Одежда или оборудование (например, музыкальное оборудование, средства защиты — если непосредственно связано с работой)
  • Возможно, страхование от несчастных случаев или страхование ответственности (пропорционально для деятельности)

Общие расходы:

  • Расходы на налоговое консультирование в связи с указанием этого дохода
  • Банковские комиссии за платежи или ведение счета (если можно подтвердить)
Я прошу отменить перенос убытков в соответствии со ст. 10d Закона о подоходном налоге (EStG) в 2022 году.

Если Вы понесли убытки от выплат в 2025 году, Вы можете подать заявление не переносить убытки из 2025 года в 2024 и 2023 года.

Затем налоговая инспекция определяет соответствующий остаток убытка, перенесенного на 31.12.2025. Это может быть учтено в последующие годы.

Перенос убытков является правом выбора:

(1) Если Вы понесли убытки, налоговая инспекция автоматически перенесет всю сумму этих убытков на предыдущий год. Однако это происходит только в том случае, если в предыдущем году был получен соответствующий положительный доход. В противном случае налоговая инспекция также автоматически выдаст уведомление об оценке убытков (Verlustfeststellungsbescheid).

(2) Если Вы понесли убытки и не хотите, чтобы убытки автоматически переносились, Вы можете отказаться от переноса убытков. Ограничение, как в предыдущие годы, с 2022 года больше невозможно.

Был ли Вам присвоен идентификационный номер предприятия для оказания услуг?

Если Вам уже был присвоен идентификационный номер предприятия для оказания услуг, выберите "да".

Дополнительную информацию об идентификационном номере предприятия можно найти на сайте BZSt по адресу www.bzst.de/widnr.

Идентификационный номер предприятия

Пожалуйста, введите здесь идентификационный номер предприятия (W-IdNr), который был присвоен Вам Федеральным центральным налоговым управлением (BZSt) специально для Вашей экономической деятельности.

Структура экономического идентификационного номера следующая:

  • Он всегда начинается с префикса "DE".
  • Затем следуют 9 цифр, при этом девятая цифра всегда является контрольной.
  • После этого ставится дефис.
  • В конце следует 5-значный номер различия.

Пример правильного W-IdNr.: DE232637828-12345

W-IdNr. присваивается всем экономически активным лицам и единицам, включая:

  • физических лиц, получающих доход, например, от аренды или сдачи внаем,
  • юридических лиц (например, акционерные общества),
  • объединения лиц (например, сообщества собственников или общества).

W-IdNr. дополняет уже существующие идентификационные номера, такие как налоговый номер и личный налоговый идентификационный номер (IdNr.), которые сохраняют свои функции. Он служит для упрощения управления и улучшения обмена данными между органами власти. Налоговый номер по-прежнему следует использовать во всех налоговых формах.

Дополнительную информацию о W-IdNr. Вы найдете на сайте BZSt: www.bzst.de/widnr.