Какие налоговые льготы могут использовать пенсионеры?
Какие налоговые послабления могут использовать пенсионеры?
Пенсионеры, подающие налоговую декларацию, могут воспользоваться различными налоговыми послаблениями и льготами, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.
1. Пенсионное послабление
- Пенсионное послабление устанавливается во втором полном году получения пенсии.
- В год начала получения пенсии и во второй год пенсия облагается налогом по доле налогообложения. Остаток составляет пенсионное послабление, которое остается неизменным и не облагается налогом в течение всей жизни.
- С третьего года пенсия облагается налогом за вычетом пенсионного послабления и стандартного вычета на расходы в размере 102 евро.
2. Послабление для бывших государственных служащих и получателей корпоративных пенсий
- Послабление применяется к пенсиям и корпоративным пенсиям.
- Для пенсионеров в 2025 году послабление составляет 13,2 % от дохода, максимум 990 евро, плюс надбавка в размере 297 евро.
- Вместе со стандартным вычетом на расходы до 1.389 евро остаются необлагаемыми налогом.
3. Послабление по возрасту
- Действует для пенсионеров с дополнительными доходами.
- Те, кто достиг 64 лет в 2024 году, получают с 2025 года 13,2 %, максимум 627 евро.
- Те, кто достиг 64 лет в 2025 году, получают с 2026 года 12,8 %, максимум 608 евро.
4. Стандартный вычет на расходы
- Пенсионеры получают стандартный вычет на расходы в размере 102 евро в год.
- Могут быть заявлены более высокие расходы (например, расходы на налоговое консультирование).
5. Особые расходы
- Взносы на медицинское и долгосрочное страхование могут быть указаны как особые расходы в "Anlage Vorsorgeaufwand".
- Пожертвования также могут быть вычтены как особые расходы. Если их нет, вычитается фиксированная сумма в размере 36 евро.
6. Чрезвычайные расходы
- Чрезвычайные расходы, такие как расходы на дом престарелых, помощь по хозяйству, услуги мастеров и медицинские расходы (например, на очки, зубные протезы), могут быть вычтены.
7. Мини-работа
- Пенсионеры старше 65 лет, занимающиеся мини-работой, получают этот доход без налогообложения.
Совет: Если доход пенсионера с учетом всех послаблений и льгот ниже базового необлагаемого минимума в размере 12.096 евро (2025), налоги не взимаются.
