SteuerGo

 

Întreaga lume a cunoștințelor fiscale

SteuerGo FAQs

 

Puterea AI pentru impozitul dvs:

Cu IntelliScan KI beta
pentru o rambursare fără probleme!

Gata cu stresul fiscal!
Aflați cum să vă completați declarația fiscală mai rapid și mai eficient cu IntelliScan. Pur și simplu încărcați documentele - AI-ul nostru recunoaște și procesează toate informațiile importante pentru dvs.

Aufwendungen

 

Als Nachweis reichen Sie bitte die Bescheinigung(en) des ausführenden Fachunternehmens nach § 21 Energieeinsparverordnung (EnEV) ein.

Dieser Text bezieht sich auf die Steuererklärung 2022. Die Version die für die Steuererklärung 2024 finden Sie unter:
(2024): Aufwendungen


Welche Maßnahmen zur ener­ge­ti­schen Ge­bäu­des­a­nie­run­g werden steu­er­li­che gefördert?

Das Klimaschutzprogramm sorgt mit ausgeweiteten Förderprogrammen dafür, dass möglichst viele Eigentümer/innen bei Bedarf zeitnah in die Modernisierung ihrer Wohnungen investieren können. Im Rahmen des Klimaschutzprogramms werden die folgenden Maßnahmen zur energetischen Gebäudesanierung gefördert:

  • Wärmedämmung von Wänden
  • Wärmedämmung von Dachflächen
  • Wärmedämmung von Geschossdecken
  • Erneuerung von Fenstern oder Außentüren
  • Erneuerung oder Einbau einer Lüftungsanlage
  • Erneuerung der Heizungsanlage
  • Einbau von digitalen Systemen zur energetischen Betriebs- und Verbrauchsoptimierung
  • Optimierung bestehender Heizungsanlagen.

Darüber hinaus wird die energetische Baubegleitung und Fachplanung steuerlich gefördert.

Für diese Maßnahmen gelten technische Mindestanforderungen, die für eine Förderung erfüllt sein müssen. Aus diesem Grund kann die Steuerermäßigung nach § 35c nur in Anspruch genommen werden, wenn eine entsprechende Bescheinigung zusammen mit der Steuererklärung eingereicht wird. Die Bescheinigung kann von einem Fachunternehmen oder einem Energieberater (eine Person mit Ausstellungsberechtigung nach § 21 Energieeinsparverordnung) bestätigt werden.

 

Tipp

Zugegebenermaßen denkt man bei energetischen Maßnahmen in erster Linie an Wärmedämmungen, die Erneuerung von Fenstern und Außentüren oder die Erneuerung der Heizungsanlage. Etwas weniger bekannt ist, dass seit 2021 auch der "sommerliche Wärmeschutz" förderfähig ist. Dies ergibt sich - etwas versteckt - aus der Anlage 4a zur ESanMV.

Dort heißt es konkret: "Gefördert wird der Ersatz oder erstmalige Einbau von außenliegenden Sonnenschutzeinrichtungen mit optimierter Tageslichtversorgung zum Beispiel über Lichtlenksysteme oder strahlungsabhängige Steuerung. Dabei sind die Vorgaben der DIN 4108-2:2013-02 zum sommerlichen Mindestwärmeschutz einzuhalten."

(2022): Welche Maßnahmen zur ener­ge­ti­schen Ge­bäu­des­a­nie­run­g werden steu­er­li­che gefördert?


Wie hoch ist die Förderung für eine energetische Gebäudesanierung?

Die Förderung kann für mehrere Einzelmaßnahmen in Anspruch genommen werden, die zeitlich unabhängig voneinander erfolgen können.

Bei Einzelmaßnahmen zur energetischen Gebäudesanierung sind 20 % der Aufwendungen (max. 40.000 Euro pro Wohnobjekt).

Die Förderung verteilt sich auf drei Jahre. Im Kalenderjahr des Abschlusses der energetischen Maßnahme und im nächsten Kalenderjahr können jeweils 7 % der Aufwendungen (max. 14.000 Euro jährlich), im dritten Jahr noch einmal 6 % der Aufwendungen (max. 12.000 Euro) von der Steuerschuld abgezogen werden.

Bei der energetischen Baubegleitung und Fachplanung sind abweichend davon 50 % der anfallenden Kosten abzugsfähig. Fachlich qualifizierte Energieberater für die Planung und Baubegleitung energetischer Sanierungsvorhaben finden Sie deutschlandweit u.a. unter www.energie-effizienz-experten.de.

Die Förderung kann von einer Vielzahl von Wohneigentümern in Anspruch genommen werden. Die steuerliche Förderung trat zum 1.1.2020 in Kraft. Der Abzug erfolgt direkt von der individuellen Steuerschuld. 

(2022): Wie hoch ist die Förderung für eine energetische Gebäudesanierung?


Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein, damit die Steuerermäßigung in Anspruch genommen werden kann.

Von der steuerlichen Förderung für energetische Maßnahmen nach § 35c EStG können Sie profitieren, wenn das Objekt zu eigenen Wohnzwecken selbstgenutzt wird oder unentgeltlich an andere Personen überlassen wird.

Um die steuerliche Förderung zu erhalten, müssen zudem folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

  • Das Objekt muss ich im Inland oder in der EU / EWR befinden.
  • Bei Beginn der Maßnahme muss die Wohnung bzw. das Wohngebäude mindestens 10 Jahre alt sein.
  • Es muss eine Bescheinigung nach § 21 Energieeinsparverordnung von einem Fachunternehmen oder Energieberater vorliegen.

Die Ausstellung der Bescheinigung erfolgt grundsätzlich für den oder die Eigentümer des Wohngebäudes / der Wohnung. Zudem müssen Sie eine Rechnung erhalten haben, die die förderungsfähigen
energetischen Maßnahmen, die Arbeitsleistung des Fachunternehmens und die Adresse des begünstigten Objekts ausweist.

Die Steuerermäßigung ist davon abhängig, dass die Zahlung auf das Konto des Erbringers der Leistung erfolgt ist. Für Barzahlungen, Baranzahlungen oder Barteilzahlungen und Barschecks wird keine Steuerermäßigung gewährt.

(2022): Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein, damit die Steuerermäßigung in Anspruch genommen werden kann.


Welche Unternehmen können eine Fachbescheinigung ausstellen?

Jedes ausführende Fachunternehmen, welches die Anforderungen des § 2 der "Energetische Sanierungsmaßnahmen-Verordnung ESanMV" erfüllt.

Als "Fachunternehmen" gelten alle Unternehmen, die in den nachfolgend aufgeführten Gewerken tätig sind:

  • Mauer- und Betonbauarbeiten,
  • Stukkateurarbeiten,
  • Maler- und Lackierarbeiten,
  • Zimmerer-, Tischler- und Schreinerarbeiten,
  • Wärme-, Kälte- und Schallisolierungsarbeiten,
  • Steinmetz- und Steinbildhauarbeiten,
  • Brunnenbauarbeiten,
  • Dachdeckerarbeiten,
  • Klempnerarbeiten,
  • Glasarbeiten,
  • Installateur- und Heizungsbauarbeiten,
  • Kälteanlagenbau,
  • Elektrotechnik und -installation,
  • Metallbau,
  • Ofen- und Heizungsbau,
  • Rollladen- und Sonnenschutztechnik,
  • Schornsteinfegerarbeiten, Fliesen-,Platten- und Mosaiklegerarbeiten,
  • Betonstein- und Terrazzoherstellung,
  • Fenstermontage (bei entsprechender Spezialisierung).

Bis 2021: Jede Person mit der Berechtigung zur Ausstellung von Energieausweisen nach § 21 EnEV. Zu diesem Personenkreis gehören:

Energieberater, d.h. vom BAFA zugelassene Energieberater für das Förderprogramm "Energieberatung für Wohngebäude".

Energieeffizienz-Experten, die für das KfW-Förderprogramm "Energieeffizient Bauen und Sanieren – Wohngebäude" (KfW-Programme 151/152/153 und 430) gelistet sind.

Alle weiteren Personen mit Ausstellungsberechtigung nach § 21 EnEV (z.B. aufgrund eines in § 21 EnEV genannten berufsqualifizierenden Hochschulabschlusses in Verbindung mit einer Fortbildung im Bereich des energiesparenden Bauens).

Voraussetzung ist, dass eine Person des oben angegebenen Personenkreises vom Bauherrn oder vom ausführenden Fachunternehmen mit der planerischen Begleitung oder Beaufsichtigung beauftragt wurde. In der Bescheinigung des Energieberaters ist der Auftraggeber auszuweisen. Das Vorliegen der Ausstellungsberechtigung nach § 21 EnEV ist zu bestätigen.

Ab 2022: Personen mit Ausstellungsberechtigung nach § 88 des Gebäudeenergiegesetzes (GEG), die durch das Unternehmen oder den Steuerpflichtigen mit der planerischen Begleitung oder Beaufsichtigung der energetischen Maßnahme betraut worden ist.

Hinweis: Mit der Verordnung zur Änderung der Energetische Sanierungsmaßnahmen-Verordnung vom 14. Juni 2021, BGBl. I S. 1780, wurde die ESanMV an die neue Bundesförderung für effiziente Gebäude angepasst.

Welche Anforderungen für die Ausstellung solcher Bescheinigungen gelten, beschreibt das Bundesfinanzministerium ausführlich in einem Erlass (BMF-Schreiben vom 31.3.2020, IV C 1 - S 2296-c/20/10003).

 

Tipp

Die Kosten für den Energieberater sind abweichend von der allgemeinen Regelung in Höhe von 50 Prozent der Aufwendungen im Jahr des Abschlusses der Maßnahme zu berücksichtigen und nicht auf drei Jahre zu verteilen. Die Kosten für den Energieberater als auch die Kosten für die Erteilung der Bescheinigung nach § 35c Absatz 1 EStG sind jeweils - wie die Aufwendungen für die energetische Maßnahme selbst - vom Höchstbetrag der Steuerermäßigung von 40.000 EUR umfasst (BMF 14.1.2021, IV C 1 - S 2296-c/20/10004 :00, BStBl 2021 I S. 103 Rz. 50).

 

(2022): Welche Unternehmen können eine Fachbescheinigung ausstellen?


Welche Alternativen gibt es zur steuerlichen Förderung?

Alternativ zur steuerlichen Förderung können öffentliche Gebäudeförderprogramme genutzt werden. Dazu zählen u.a. zinsverbilligte Darlehen oder steuerfreie Zuschüsse, die u.a. von der Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW-Bank), dem Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) sowie landeseigenen Förderbanken angeboten werden.

Wenn Sie eines dieser Förderprogramme in Anspruch nehmen, ist allerdings eine gleichzeitige steuerliche Förderung derselben energetischen Sanierungsmaßnahme nicht möglich.

Unschädlich ist, wenn Sie ausschließlich für eine Energieberatung Zuschüsse erhalten haben. In diesem Fall kann für die Kosten der Energieberatung keine Steuerermäßigung mehr beansprucht werden. Für die aufgrund der Energieberatung durchgeführten energetischen Maßnahmen, für die keine öffentlichen Förderungen in Anspruch genommen wurden, kann die Steuerermäßigung aber beantragt werden.

(2022): Welche Alternativen gibt es zur steuerlichen Förderung?


Was gilt für Wohnungseigentümergemeinschaften?

Werden energetische Maßnahmen an einem aus mehreren selbstgenutzten Eigentumswohnungen bestehenden Gebäude durchgeführt, ist grundsätzlich für jede einzelne Eigentumswohnung eine Bescheinigung auszustellen. Es wird nicht beanstandet, dass das ausführende Fachunternehmen aus Vereinfachungsgründen eine Gesamtbescheinigung ausstellt, wenn es sich entweder um das Gesamtgebäude betreffende Sanierungsaufwendungen handelt oder die auf das Sondereigentum einzelner Wohnungen entfallenden Aufwendungen den einzelnen Wohnungen klar und eindeutig zugeordnet werden können.

Hat die Wohnungseigentümergemeinschaft zur Wahrnehmung ihrer Aufgaben und Interessen einen Verwalter bestellt, ist dieser als Auftraggeber zu adressieren. Es reicht in diesen Fällen aus, wenn der Verwalter die anteiligen auf das Miteigentum entfallenden Aufwendungen nach dem Verhältnis des Miteigentumsanteils aufteilt und dem einzelnen Wohnungseigentümer mitteilt.

Dazu erstellt der Verwalter eine der Anzahl der Berechtigten entsprechende Anzahl von Abschriften der Bescheinigung des Fachunternehmens, auf welcher er die Höhe der anteilig auf den jeweiligen Berechtigten entfallenden Aufwendungen am Gesamtgebäude für den jeweiligen Berechtigten vermerkt und die auf das Sondereigentum einzelner Wohnungen entfallenden Aufwendungen den konkreten Wohnungseigentümern zuweist.

(2022): Was gilt für Wohnungseigentümergemeinschaften?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Ajutoare pentru câmp

Începutul măsurii

Introduceți aici începutul măsurii energetice .

Se consideră începutul măsurii energetice

  • în cazul măsurilor pentru care este necesară autorizația de construire, ziua în care a fost depusă cererea de construire
  • în cazul măsurilor care nu necesită autorizație de construire pentru care urmează să fie depuse documente de construcție, ziua în care au fost depuse documentele de construcție;
  • pentru alte măsuri care nu necesită aprobare sau notificare, începutul efectiv al lucrărilor de construcție la fața locului.
Eliberarea unui certificat

Cheltuielile pentru eliberarea unui certificat pot fi, de asemenea, deduse din impozit.

Certificatul măsurii energetice poate fi confirmat de o companie specializată sau de un consultant în domeniul energiei (o persoană autorizată să elibereze certificatul în conformitate cu § 21 din  Energieeinsparverordnung (Ordonanța de economisire a energiei)).

Instalarea sau înlocuirea izolației termice de vară

Instalarea sau înlocuirea obloanelor rulante și a elementelor de umbrire exterioară este considerată izolare termică de vară.

Cheltuielile deductibile pot fi preluate, în general, din certificatul firmei specializate.

Ca dovadă, vă rugăm să prezentați certificatul (certificatele) firmei specializate de execuție în conformitate cu § 21 Ordonanța privind economia energiei (EnEV).

Reducerea de impozit nu poate fi solicitată dacă cheltuielile au fost deja luate în calcul ca fiind cheltuieli de afaceri, cheltuieli legate de venituri (de ex. în cazul dublei gospodării),
cheltuieli speciale sau poveri extraordinare.

Compania specializată executatoare

Introduceți numele companiei specializate care a efectuat măsura energetică.

Compania specializată sau un consultant energetic va elibera certificatul pe care trebuie să îl depuneți la biroul fiscal.

Întreprinderile meșteșugărești care activează în domeniul renovării clădirilor au dreptul să elibereze certificatul. În plus, certificatul poate fi eliberat și de un consilier energetic (o persoană autorizată să elibereze certificate energetice în conformitate cu § 21 Energieeinsparverordnung( Ordonanța de economisire a energiei)).

Certificatul este în general emis pentru proprietarul (proprietarii) clădirii rezidențiale sau a apartamentului.

Asociații de proprietari de apartamente: Dacă se iau măsuri energetice pe o clădire formată din mai multe apartamente ocupate de proprietari, trebuie să se elibereze un certificat separat pentru fiecare apartament.

Sfârșitul măsurii

Introduceți aici sfârșitul măsurii energetice .

Reducerea impozitului poate fi solicitată numai după ce măsura energetică a fost finalizată și ați primit un certificat corespunzător de la o companie specializată sau consultant energetic.

Dacă măsura energetică este finalizată numai în anul 2023, atunci cheltuielile pot fi solicitate în scopuri fiscale doar în anul următor.

Izolarea termică a pereților

În cazul izolației termice a pereților , instalarea inițială sau reînnoirea componentelor externe ale clădirilor existente sunt subvenționate fiscal. Acestea includ

  • Izolarea pereților exteriori,
  • Izolație miez pentru zidărie cu două cochilii,
  • Izolarea zidurilor exterioare ale monumentelor și a materialelor de construcție care merită păstrate,
  • Izolarea interioară a pereților exteriori cu bârne de lemn și reînnoirea umpluturilor,
  • Izolarea suprafețelor pereților datorită încăperilor neîncălzite,
  • Izolarea suprafețelor pereților datorită solului.

Cheltuielile deductibile pot fi găsite în general în certificatul de la firma specializată.

Ca dovadă , vă rugăm să prezentați certificatul (certificatele) de la compania specializată care efectuează lucrările în conformitate cu § 21 Energieeinsparverordnung (Ordonanța privind economisirea energiei) (EnEV).

Reducerea impozitului nu poate fi solicitată în cazul în care cheltuielile sunt deja considerate cheltuieli de afaceri, cheltuieli legate de activitate (de ex. petru dublu menaj), sau au fost luate în considerare ca cheltuieli speciale sau poveri extraordinare.

Izolarea termică a suprafețelor acoperișului

În cazul izolației termice a suprafețelor acoperișurilor, prima instalare sau reînnoirea componentelor exterioare ale clădirilor existente sunt stimulate fiscal. Aceasta include, printre altele, izolarea

  • Acoperișurilor înclinate și straturi de grinzi de vale asociate,
  • Suprafețelor acoperișurilor de mansarde,
  • Structurii de acoperiș cu fereastră,
  • Acoperișurilor plate,

Tip: Din 2021, este deductibilă și "izolația termică de vară". Acest lucru rezultă - oarecum ascuns - din anexa 4a la ESanMV. Aceasta precizează în mod specific: "Înlocuirea sau instalarea pentru prima dată a dispozitivelor de protecție solară exterioară cu optimizarea alimentării cu lumină naturală, de exemplu prin intermediul sistemelor de control al luminii sau al controlului în funcție de radiații, este eligibilă pentru finanțare. Trebuie respectate specificațiile DIN 4108-2:2013-02 privind protecția minimă împotriva căldurii de vară."

Costurile deductibile pot fi preluate, în general, din adeverința firmei specializate.

Ca dovadă vă rugăm să prezentați certificatul (certificatele) firmei specializate de execuție în conformitate cu § 21 din Ordonanța privind economia de energie (EnEV)

Reducerea de impozit nu poate fi solicitată dacă cheltuielile au fost deja luate în considerare ca fiind cheltuieli de afaceri, cheltuieli legate de venit (de ex. în cazul dublei gospodării),
cheltuieli speciale sau poveri extraordinare.

Izolarea termică a suprefețelor tavanelor 

În cazul izolației termice a tavanelor etajelor , instalarea inițială, înlocuirea sau reînnoirea componentelor externe ale clădirilor existente sunt subvenționate fiscal. Aceasta include izolarea

  • Tavanelor de la ultimul etaj către spațiile mansardei neamenajate
  • Plafoanelor subsolului,
  • Tavanelor în camere neîncălzite
  • Tavanului  în jos împotriva aerului exterior
  • Suprafețelor podelei din cauza solului

Cheltuielile deductibile pot fi găsite în general în certificatul de la firma specializată.

Ca dovadă , vă rugăm să prezentați certificatul (certificatele) de la compania specializată care efectuează lucrările în conformitate cu  § 21 Energieeinsparverordnung (Ordonanța privind economisirea energiei) (EnEV).

Reducerea impozitului nu poate fi solicitată în cazul în care cheltuielile sunt deja considerate cheltuieli de afaceri, cheltuieli legate de activitate (de ex. petru dublu menaj), sau au fost luate în considerare ca cheltuieli speciale sau poveri extraordinare.

Reînnoirea ferestrelor / ușilor exterioare

Ca parte a reînnoirii ferestrelor și / sau ușilor exterioare , este favorizată fiscal instalarea inițială a ușilor exterioare, a ferestrelor și a ușilor de balcon, inclusiv a dispozitivelor de protecție solară externe.

Reînnoirea și înlocuirea sunt favorizate, cu condiția să fie îndeplinite cerințele minime din punct de vedere energetic. Acest lucru privește următoarele zone:

  • Ferestre, uși de balcon și terasă cu geam termopan izolant
  • Ferestre, uși de balcon și de terasă cu barieră de protecție sau antiefracție
  • Armarea ferestrelor și a ramelor ferestrelor , precum și a ferestrelor cu geamuri speciale
  • Fereastra de pe acoperiș
  • Înlocuirea ferestrelor la monumente sau clădiri care merită să fie protejate
  • Armarea ferestrelor la monumente sau clădiri care merită să fie protejate
  • Ușile exterioare ale camerelor încălzite

Cheltuielile deductibile pot fi găsite în general în certificatul de la firma specializată.

Drept dovadă , vă rugăm să prezentați certificatul (certificatele) de la compania specializată care efectuează lucrările în conformitate cu § 21 Energieeinsparverordnung (Ordonanța de economisire a energiei) (EnEV).

Reducerea impozitului nu poate fi solicitată în cazul în care cheltuielile sunt deja considerate cheltuieli de afaceri, cheltuieli legate de activitate (de ex. pentru dublul menaj), sau au fost luate în considerare ca cheltuieli speciale sau poveri extraordinare.

Notă: Prin Ordonanța de modificare a Ordonanței privind măsurile de renovare în domeniul eficienței energetice din 14 iunie 2021, Monitorul Oficial Federal I p. 1780, ESanMV a fost adaptată la noua finanțare federală pentru clădiri eficiente. Cerințele pentru emiterea certificatelor sunt descrise în detaliu de Ministerul Federal de Finanțe într-un decret (Scrisoarea BMF din 15.10.2021).

Reînnoirea sau instalarea unui sistem de ventilație

Reînnoirea sau instalarea unui sistem de ventilație sunt subvenționate. Următoarele sisteme sunt subvenționate:

  • Sisteme de ventilație centrale reglabile,
  • sisteme centrale, descentralizate sau sisteme cameră cu emisie de căldură
  • Dispozitive compacte pentru clădiri eficiente din punct de vedere energetic
  • Dispozitive compacte cu pompă de căldură aer-aer / pompă de apă cu căldură

Sistemele de ventilație trebuie să respecte cerințele Directivei privind proiectarea ecologică aplicabile la momentul instalării pentru proiectarea ecologică a sistemelor de ventilație la domiciliu.

Cheltuielile subvenționate pot fi găsite în general în certificatul de la firma specializată.

Drept dovadă, vă rugăm să prezentați certificatul (certificatele) de la compania specializată care efectuează lucrările în conformitate cu § 21 Energieeinsparverordnung (Ordonanța de economisire a energiei) (EnEV).


Facilitatea fiscală nu poate fi solicitată în cazul în care cheltuielile sunt deja considerate cheltuieli de afaceri, cheltuieli legate de activitate (de ex. pentru menajul dublu), sau au fost luate în considerare ca cheltuielile speciale sau poverile extraordinare.

Notă: Prin Ordonanța de modificare a Ordonanței privind măsurile de renovare în domeniul eficienței energetice din 14 iunie 2021, Monitorul Oficial Federal I p. 1780, ESanMV a fost adaptată la noua finanțare federală pentru clădiri eficiente. Cerințele pentru emiterea certificatelor sunt descrise în detaliu de Ministerul Federal de Finanțe într-un decret (Scrisoarea BMF din 15.10.2021).

Reînnoirea sistemului de încălzire

Înnoirea următoarelor sisteme de încălzire este eligibilă pentru stimulente fiscale:

  • Sisteme de colectoare solare
  • Sisteme de biomasă
  • Pompe de căldură
  • Tehnologie de condensare a gazelor ("Renewable Ready")
  • Sisteme hibride
  • Celule de combustie
  • Mini sisteme de cogenerare a energiei termice și electrice–Mini centrale de cogenerare (centrale de cogenerare
  • Conectarea la o rețea de termoficare

În principiu, cheltuielile eligibile pot fi preluate din certificatul societății specializate.

Ca dovada, vă rugăm să prezentați certificatul/certificatele de la firma specializată care a efectuat lucrările în conformitate cu § 21 Ordonanța privind economia de energie (EnEV).

Reducerea de impozit nu poate fi solicitată dacă cheltuielile au fost deja luate în calcul ca fiind cheltuieli de afaceri, cheltuieli legate de venit (de exemplu, în cazul dublei gospodării),
cheltuieli speciale sau sarcini extraordinare.

Notă: Prin Ordonanța de modificare a Ordonanței privind măsurile de renovare în domeniul eficienței energetice din 14 iunie 2021, Monitorul Oficial Federal I p. 1780, ESanMV a fost adaptată la noua finanțare federală pentru clădiri eficiente. Cerințele pentru emiterea certificatelor sunt descrise în detaliu de Ministerul Federal de Finanțe într-un decret (Scrisoarea BMF din 15.10.2021).

Sisteme digitale pentru optimizare energetică

Este finanțată implementarea măsurilor de optimizare operațională prin sisteme controlate electronic, cu scopul de a îmbunătăți eficiența energetică.

Următoarea listă prezintă măsurile favorizate fiscal, tipice pentru funcționarea energetică și optimizarea consumului:

  • Contoare inteligente, tehnologie de măsurare, control și reglare,
  • Sistem technologic pentru schimbul de date,
  • Tehnologie de comutare, sisteme de uși și de acționare,
  • Sisteme de management al energiei, echilibrare,
  • lucrările electrice necesare pentru punerea în aplicare a măsurii.

Cheltuielile deductibile pot fi găsite în general în certificatul de la firma specializată.

Drept dovadă , vă rugăm să prezentați certificatul (certificatele) de la compania specializată care efectuează lucrările în conformitate cu § 21 Energieeinsparverordnung (Ordonanța de economisire a energiei) (EnEV).

Reducerea impozitului nu poate fi solicitată în cazul în care cheltuielile sunt deja considerate cheltuieli de afaceri, cheltuieli egate de acivitate (de ex. pentru menajul dublu), sau au fost luate în considerare ca cheltuieli speciale sau poveri extraordinare.

Notă: Prin Ordonanța de modificare a Ordonanței privind măsurile de renovare în domeniul eficienței energetice din 14 iunie 2021, Monitorul Oficial Federal I p. 1780, ESanMV a fost adaptată la noua finanțare federală pentru clădiri eficiente. Cerințele pentru emiterea certificatelor sunt descrise în detaliu de Ministerul Federal de Finanțe într-un decret (Scrisoarea BMF din 15.10.2021).

Optimizarea sistemelor de încălzire existente

Optimizarea sistemelor de încălzire existente este subvenționată numai în scopuri fiscale dacă acestea au o vechime mai mare de doi ani. Următoarele măsuri sunt benefice, printre altele:

  • inventarul și, dacă este necesar, analiza situației actuale,
  • efectuarea echilibrării hidraulice și
  • implementarea tuturor măsurilor necesare pentru îmbunătățirea eficienței energetice a întregului sistem de încălzire

Cheltuielile deductibile pot fi găsite în general în certificatul de la firma specializată.

Drept dovadă , vă rugăm să prezentați certificatul (certificatele) de la compania specializată care efectuează lucrările în conformitate cu  § 21 Energieeinsparverordnung  (Ordonanța de economisire a energiei) (EnEV).

Notă: Prin Ordonanța de modificare a Ordonanței privind măsurile de renovare în domeniul eficienței energetice din 14 iunie 2021, Monitorul Oficial Federal I p. 1780, ESanMV a fost adaptată la noua finanțare federală pentru clădiri eficiente. Cerințele pentru emiterea certificatelor sunt descrise în detaliu de Ministerul Federal de Finanțe într-un decret (Scrisoarea BMF din 15.10.2021).

Reducerea impozitului nu poate fi solicitată în cazul în care cheltuielile sunt deja considerate cheltuieli de afaceri, cheltuieli legate de activitate(de ex. pentru dublul menaj), sau au fost luate în considerare ca cheltuieli speciale sau poveri extraordinare.

Planificarea / supravegherea a fost efectuată de un consilier energetic?
Costuri pentru consilierul energetic

Introduceți aici cheltuielile pe care le-ați suportat, deoarece a-ți angajat un consultant energetic pentru planificarea sau supravegherea măsurii energetice.

Cheltuielile pentru consultanții energetici care sunt autorizați de Oficiul Federal pentru Economie și Controlul Exporturilor (BAFA) ca fiind calificați profesional pentru programul de finanțare „Consultanță energetică pentru clădiri rezidențiale” și cheltuielile pentru experții în eficiență energetică care sunt responsabili pentru  Programul de subvenționare al KfW "Construcție și renovare energetică eficientă - Clădiri rezidențiale ”(programele KfW nr. 151/152/153 și 430) sunt enumerate.

A fost instalat un cazan cu condensare pe gaz?
Cheltuieli
Există dovezi ale hibridizării?
Va fi depusă dovada hibridizării?

La instalarea unui cazan cu condensare pe gaz care este pregătit pentru integrarea energiilor regenerabile, o reducere a impozitului poate fi luată în considerare numai atunci când a fost furnizată dovada hibridizării .

Dovada punerii în aplicare a hibridizării trebuie furnizată în conformitate cu cerințele din anexa 6.4 din Energetische Sanierungsmaßnahmen-Verordnung (Ordonanța privind măsurile energetice) .

Puteți solicita deducerea ca o taxă extraordinară pentru cheltuieli?
Cheltuieli extraordinare incluse în cheltuielile pentru măsuri energetice
Cheltuieli excepționale incluse în cheltuielile pentru consilierul energetic

Vă rugăm să introduceți aici propriile cheltuieli efectuate cu ocazia dezastrelor (de ex. cutremure, inundații, furtuni, grindină etc.), precum și cheltuieli datorate costurilor de îngrijire care pot fi considerate ca fiind poveri extraordinare.

Aceste sume nu pot fi apoi solicitate în secțiunea Poveri extraordinare.

Atunci fiscul ia în considerare aceste sume în consecință.