(2021) Какие налоговые льготы могут использовать пенсионеры?

Пенсионеры, подающие налоговую декларацию на доходы, могут указать различные налоговые льготы и понесенные расходы, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

Личный пенсионный налоговый вычет
Пенсионный налоговый вычет рассчитывается во втором полном году получения пенсии. В год начала получения пенсии и во втором году получения пенсии пенсия облагается так называемой долей налогообложения. Остаток во втором году является личным пенсионным налоговым вычетом, который затем остается неизменным и не облагается налогом в течение всей жизни. С третьего года пенсия облагается налогом в полном объеме за вычетом личного пенсионного налогового вычета и стандартного вычета на расходы в размере 102 евро.

Налоговый вычет на обеспечение для государственных служащих и работников предприятий
Как и пенсионный налоговый вычет, налоговый вычет на обеспечение сокращается до нуля процентов к 2040 году. Налоговый вычет на обеспечение применяется только к пенсиям и корпоративным пенсиям по прямым обязательствам и из кассы поддержки. Кроме того, пенсионеры получают надбавку к налоговому вычету на обеспечение. Эта надбавка также со временем уменьшается.

Так выглядят цифры при начале получения пенсии в 2020 году:

Если Вы выходите на пенсию в 2021 году, налоговый вычет на обеспечение составит для Вас 15,2 % от суммы обеспечения, максимум 1.140 евро, а надбавка к налоговому вычету на обеспечение — 342 евро. Вместе со стандартным вычетом на расходы в размере 102 евро доходы остаются необлагаемыми налогом до 1.584 евро — пожизненно.

Пенсионеры, получающие дополнительные доходы или заработную плату к своей пенсии, могут воспользоваться возрастным налоговым вычетом. К дополнительным доходам относятся, например, доходы от аренды, капитала, самозанятости, частных сделок по продаже или пенсий Riester. Однако налоговая служба сначала вычитает различные суммы (сберегательный налоговый вычет, сумма расходов). Размер возрастного налогового вычета зависит от года рождения пенсионера.

Если Вы достигли 64-летнего возраста в 2020 году (родились с 02.01.1956 по 01.01.1957), возрастной налоговый вычет для Вас с 2021 года составляет 15,2 % от доходов, максимум 722 евро.

Если Вам исполнилось 64 года в 2021 году (родились с 02.01.1957 по 01.01.1958), Вы получите с 2022 года возрастной налоговый вычет в размере 14,4 %, максимум 684 евро.

Стандартный вычет на расходы
Каждый налогоплательщик получает стандартный вычет на расходы в размере 102 евро в год на пенсию или обеспечение.

Специальные расходы
Взносы на обязательное медицинское и долгосрочное страхование также могут быть указаны пенсионерами как специальные расходы в "Anlage Vorsorgeaufwand". Пенсионеры получают надбавку на медицинское страхование от своего пенсионного фонда, на которую должны быть уменьшены взносы. Пожертвования можно вычесть из налогооблагаемого дохода как специальные расходы. Собранные квитанции о пожертвованиях таким образом уменьшают налогооблагаемый доход. Если Вы не делаете пожертвования или не имеете других специальных расходов, налоговая служба вычитает фиксированную сумму в размере 36 евро.

Чрезвычайные расходы
Особенно у пожилых и больных людей возникают чрезвычайные расходы, которые могут уменьшить налогооблагаемый доход. Это может быть проживание в доме престарелых, наем домработницы или заказ мастера. Но также медицинские расходы, такие как лекарства, очки или зубные протезы, могут быть заявлены пенсионерами.

Мини-работа
Если пенсионер (старше 65 лет) выполняет работу с оплатой до 450 евро, эти доходы для него не облагаются налогом.