Ce măsuri de renovare energetică a clădirii sunt promovate fiscal?

Programul de protecție a climei asigură, prin programe de finanțare extinse, ca un număr cât mai mare de proprietari să poată investi la timp în modernizarea locuințelor lor, dacă este necesar. În cadrul programului de protecție a climei sunt finanțate următoarele măsuri de renovare energetică a clădirilor:

• Izolarea termică a pereților
• Izolarea termică a acoperișurilor
• Izolarea termică a tavanelor
• Înlocuirea ferestrelor sau ușilor exterioare
• Înlocuirea sau instalarea unui sistem de ventilație
• Înlocuirea sistemului de încălzire
• Instalarea de sisteme digitale pentru optimizarea energetică a funcționării și consumului
• Optimizarea sistemelor de încălzire existente.

În plus, sunt susținute fiscal supravegherea energetică a construcției și planificarea de specialitate.

Pentru aceste măsuri se aplică cerințe tehnice minime care trebuie îndeplinite pentru a beneficia de finanțare. Din acest motiv, reducerea fiscală conform § 35c poate fi solicitată doar dacă un certificat corespunzător este depus împreună cu declarația fiscală. Certificatul poate fi confirmat de o companie specializată sau de un consultant energetic (o persoană cu drept de emitere conform § 21 Ordonanța privind economisirea de energie).

(2021): Ce măsuri de renovare energetică a clădirii sunt promovate fiscal?

Care este valoarea subvenției pentru renovarea energetică a clădirii?

Finanțarea poate fi solicitată pentru mai multe măsuri individuale, care pot avea loc independent una de cealaltă.

În cazul măsurilor individuale de renovare energetică a clădirilor, 20 % din cheltuieli (max. 40.000 Euro per locuință).

Finanțarea se distribuie pe trei ani. În anul calendaristic al finalizării măsurii energetice și în anul calendaristic următor, se pot deduce 7 % din cheltuieli (max. 14.000 Euro anual), iar în al treilea an încă 6 % din cheltuieli (max. 12.000 Euro) din datoria fiscală.

În cazul asistenței energetice pentru construcții și planificare de specialitate, 50 % din costurile aferente sunt deductibile. Puteți găsi consultanți energetici calificați pentru planificarea și asistența proiectelor de renovare energetică în toată Germania, de exemplu, la www.energie-effizienz-experten.de.

Finanțarea poate fi solicitată de un număr mare de proprietari de locuințe. Stimulentele fiscale au intrat în vigoare la 1.1.2020. Deducerea se face direct din datoria fiscală individuală.

(2021): Care este valoarea subvenției pentru renovarea energetică a clădirii?

Ce condiții trebuie îndeplinite pentru a beneficia de reducerea fiscală.

Puteți beneficia de promovarea fiscală pentru măsuri energetice conform § 35c EStG dacă obiectul este utilizat pentru locuință proprie sau este pus la dispoziție gratuit altor persoane.

Pentru a primi promovarea fiscală, trebuie îndeplinite următoarele condiții:

• Obiectul trebuie să se afle în țară sau în UE / SEE.
• La începutul măsurii, locuința sau clădirea rezidențială trebuie să aibă cel puțin 10 ani.
• Trebuie să existe un certificat conform § 21 din ordonanța privind economisirea de energie, emis de o companie specializată sau un consultant energetic.

Certificatul este emis, în principiu, pentru proprietarul sau proprietarii clădirii rezidențiale / locuinței. De asemenea, trebuie să fi primit o factură care să menționeze măsurile energetice eligibile, serviciile companiei specializate și adresa obiectului beneficiar.

Reducerea fiscală depinde de faptul că plata a fost efectuată în contul prestatorului de servicii. Nu se acordă reducere fiscală pentru plăți în numerar, avansuri în numerar sau plăți parțiale în numerar și cecuri în numerar.

(2021): Ce condiții trebuie îndeplinite pentru a beneficia de reducerea fiscală.

Ce companii pot elibera un certificat de specialitate?

La eliberarea certificatului de specialitate sunt îndreptățite întreprinderile meșteșugărești care activează în domeniul renovării clădirilor. În mod specific, acestea sunt întreprinderi din următoarele domenii de activitate (meșteșuguri care necesită autorizație conform § 1 Legea meșteșugurilor):

• Lucrări de zidărie și beton
• Lucrări de tencuială
• Lucrări de vopsitorie și lăcuire
• Lucrări de dulgherie, tâmplărie și mobilier
• Lucrări de izolație termică, frig și sculptură în piatră
• Lucrări de foraj, lucrări de acoperiș
• Lucrări sanitare și de tinichigerie
• Lucrări de sticlărie
• Instalare și construcție de sisteme de încălzire
• Construcție de instalații frigorifice
• Instalații electrice
• Construcții metalice.

Măsura de renovare efectuată trebuie să facă parte din activitatea companiei executante.

De asemenea, certificatul de specialitate poate fi eliberat de un consilier energetic (o persoană cu dreptul de a elibera certificate energetice conform § 21 Regulamentul de economisire a energiei). Consilierul energetic trebuie să fie angajat de către compania executantă sau de către proprietarul clădirii pentru a oferi asistență sau supraveghere planificată a măsurii de renovare.

Și în acest caz, compania de specialitate care efectuează renovarea energetică trebuie să fie o companie de maeștri sau o companie cu un proprietar cu calificări comparabile din domeniile de activitate enumerate mai sus.

Certificatul este eliberat în principiu pentru proprietarul sau proprietarii clădirii rezidențiale sau ai apartamentului.

(2021): Ce companii pot elibera un certificat de specialitate?

Ce alternative există la subvențiile fiscale?

Alternativ la facilitățile fiscale, pot fi utilizate programe de finanțare pentru clădiri publice. Acestea includ, printre altele, împrumuturi cu dobândă redusă sau subvenții neimpozabile oferite de Banca de Reconstrucție (KfW), Oficiul Federal pentru Economie și Controlul Exporturilor (BAFA) și băncile de dezvoltare de stat.

Dacă beneficiați de unul dintre aceste programe de finanțare, nu este posibilă o promovare fiscală simultană a aceleiași măsuri de renovare energetică.

Nu este afectat dacă ați primit subvenții doar pentru o consultanță energetică. În acest caz, nu se mai poate solicita o reducere fiscală pentru costurile consultanței energetice. Totuși, pentru măsurile energetice efectuate ca urmare a consultanței energetice, pentru care nu s-au solicitat finanțări publice, se poate solicita reducerea fiscală.

(2021): Ce alternative există la subvențiile fiscale?

Ce se aplică în cazul asociațiilor de proprietari?

Dacă se efectuează măsuri energetice la o clădire formată din mai multe apartamente proprietate personală, în principiu, trebuie emis un certificat pentru fiecare apartament în parte. Nu se va obiecta dacă firma specializată care efectuează lucrările emite un certificat global din motive de simplificare, în cazul în care este vorba de cheltuieli de renovare care privesc întreaga clădire sau dacă cheltuielile aferente proprietății individuale a unor apartamente pot fi atribuite clar și fără echivoc fiecărui apartament.

În cazul în care asociația proprietarilor de apartamente a numit un administrator pentru a-și îndeplini sarcinile și interesele, acesta trebuie să fie adresat ca beneficiar. În aceste cazuri, este suficient ca administratorul să împartă cheltuielile aferente coproprietății proporțional cu cota de coproprietate și să le comunice fiecărui proprietar de apartament.

În acest scop, administratorul întocmește un număr de copii ale certificatului firmei specializate corespunzător numărului de beneficiari, pe care notează valoarea cheltuielilor proporționale aferente fiecărui beneficiar pentru clădirea totală și atribuie cheltuielile aferente proprietății individuale a unor apartamente proprietarilor de apartamente respectivi.

(2021): Ce se aplică în cazul asociațiilor de proprietari?