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Mieteinnahmen für Wohnungen

 

Bitte geben Sie nur die im Jahr 2021 tatsächlich erhaltenen Mieteinnahmen an. Wenn Sie mehrere Mietobjekte unter der angegebenen Anschrift unterhalten, fassen Sie diese bitte pro Geschoss zusammen, zum Beispiel für das Erdgeschoss: Anzahl Wohnungen "4" bei einer Wohnfläche von insgesamt "260 m2".

Dieser Text bezieht sich auf die Steuererklärung für 2021. Die Version die für die Steuererklärung 2024 finden Sie unter:
(2024): Mieteinnahmen für Wohnungen

Was muss ich zu den Mieteinnahmen wissen?

Als Vermieter müssen sie die Kaltmiete und die auf die Mieter umgelegten Nebenkosten als zusätzliches Einkommen versteuern. Die in diesem Zusammenhang entstehenden Kosten können Sie als Werbungskosten von der Steuer absetzen.

Beispiel für Mieteinnahmen:

  • Mieteinnahmen für Wohnungen oder Zimmer
  • Mieteinnahmen für Garagen/Stellplätze
  • Nebenkosten, die auf den Mieter umgelegt worden sind
  • Miete für Reklameflächen und Automatenstellplätze
  • Guthabenzinsen aus Bausparverträgen
  • Abstandszahlung eines Mieters bei vorzeitigem Ende des Mietvertrages
  • Pachten für unbebaute Grundstücke
  • Einnahmen für ein Erbbaurecht

Bei Mieteinnahmen, die jährlich unter der 520-Euro-Grenze liegen (z.B. bei einer Untervermietung), können Sie auf die Angaben in Ihrer Steuererklärung verzichten. Einnahmen bis zu dieser Grenze, die aus einer vorübergehenden Vermietung herrühren, werden von der Einkommensteuer freigestellt. Das gilt auch für die vorübergehende Untervermietung von Teilen der eigenen Mietwohnung. In diesem Fall können auch keine entsprechenden Werbungskosten berücksichtigt werden.

Untervermietung

Bitte geben Sie Ihre Einnahmen aus der Untervermietung nicht im Unterpunkt „Einnahmen - Mieteinnahmen " ein, sondern auf der Seite "Untervermietung gemieteter Räume".

(2021): Was muss ich zu den Mieteinnahmen wissen?

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Field help

Living space
Living space

Indicate the size of the living space of the rented apartments.

On the basis of your information, the tax office will determine how high the square metre rent is and whether it is a reduced rental rate.

When determining the living space, supply rooms such as cellars, attics, sheds and garages are not to be taken into account.

Half of the space with a clear height of between one and two metres and the area of balconies, loggias and roof gardens should be used.

Number of apartments
Number of apartments

Enter here how many rented apartments you rent on that floor.

Allocations

Enter the amount of the allocations and additional costs received.

Allocations / additional costs include:

  • Heating,
  • Electricity,
  • Water and sewage,
  • House and hall lighting,
  • Chimney sweeper,
  • House cleaning,
  • Street cleaning,
  • Garbage disposal,
  • Community antenna,
  • Building insurance,
  • Tax on land and buildings.

The additional costs can - at least partially - be allocated to the tenants. In this case, the allocated costs are to be recognised as income. On the other hand, you may claim the costs incurred as income-related expenses (Federal Fiscal Court's (BFH) judgement of 14.12.1999, BStBl. 2000 II p. 197).

Rental income
Rental income

Enter here the amount of the annual rent received without allocations.

The inflow principle applies for tax purposes to rental income and allocations: Income is taxable in the year in which you receive it (sect. 11 of the Income Tax Act (EStG)). The time period for which the funds are paid is generally irrelevant.

Floor

Select here on which floor you have earned the rental income.

Rental income from rented apartments

Total rental income from rented apartments.