Dieser Text bezieht sich auf die
. Die Version die für die
Как я могу инвестировать в капиталообразующие пособия, если я не получаю надбавку к сбережениям работников?
Для инвестиционных фондов и строительных сберегательных договоров предоставляется надбавка к сбережениям работников, если налогооблагаемый доход одиноких лиц остается ниже определенного порога. В первом случае он составляет 20.000 евро, во втором — 17.900 евро.
Для состоящих в браке действуют двойные суммы. Другие варианты инвестиций в рамках капиталообразующих выплат, такие как банковский сберегательный план, корпоративное пенсионное обеспечение и страхование жизни, особенно подходят для тех, кто из-за более высокого дохода все равно не получает надбавку к сбережениям работников. Ведь для этих продуктов она вообще не предусмотрена.
Те, кто не должен или не хочет ориентироваться на критерии надбавки к сбережениям работников и премии на жилищное строительство, должны ориентироваться на доходность инвестиционной возможности и свои личные потребности в безопасности. Преимущества и недостатки зависят от конкретного вида инвестиций.
Поскольку процентная ставка по банковским сберегательным планам часто зависит от текущей рыночной ситуации, невозможно точно узнать, сколько Вы получите в итоге. Корпоративное пенсионное обеспечение, в отличие от других вариантов сбережений в рамках капиталообразующих выплат, выплачивается не через шесть-семь лет, а только по достижении пенсионного возраста.
(2023): Как я могу инвестировать в капиталообразующие пособия, если я не получаю надбавку к сбережениям работников?
Что такое капиталообразующие выплаты и кто может их получить?
Почти каждый работник и ученик (включая судей, государственных служащих, военнослужащих) имеет право на капиталообразующие выплаты (vwL) от работодателя. Право на vwL регулируется соответствующим коллективным договором, некоторые работодатели выплачивают их добровольно. Размер vwL варьируется в зависимости от отрасли. Минимальная сумма составляет около шести евро, максимальная — 40 евро в месяц. Сотрудники, работающие неполный рабочий день, обычно получают vwL пропорционально, пенсионеры и самозанятые не имеют на них права.
Чтобы получить капиталообразующие выплаты, работник должен заключить сберегательный договор, допускающий vwL, и предоставить его копию своему работодателю. Работодатель затем перечисляет ежемесячные суммы vwL непосредственно на сберегательный счет. Существуют различные варианты инвестирования капиталообразующих выплат: работник может вложить деньги в банковский сберегательный план, строительные сбережения, корпоративную пенсию, инвестиционный фондовый план или страхование жизни. Также vwL могут быть использованы для погашения строительного кредита.
Два из этих вариантов особенно привлекательны, поскольку они получают дополнительную государственную поддержку в виде бонуса на сбережения для сотрудников. Для инвестиционных фондов и строительных сберегательных договоров бонус на сбережения для сотрудников зависит от различных пределов дохода: для участия в фондах облагаемый налогом доход не должен превышать 20.000 евро (40.000 евро для супругов), для строительных сбережений — не более 17.900 евро (35.800 евро для супругов). Таким образом, лица с более высоким доходом исключены из этой поддержки.
Tipp
Для некоторых сберегательных договоров vwL существуют установленные минимальные сберегательные взносы. Если работодатель не выплачивает капиталообразующие выплаты или выплачивает небольшую сумму, которая ниже минимальной ставки, работник может преобразовать часть своей зарплаты, чтобы внести необходимую ежемесячную сберегательную сумму. Увеличение суммы сбережений также может быть выгодным, если Вы хотите получить максимальную государственную поддержку.
(2023): Что такое капиталообразующие выплаты и кто может их получить?
Когда я получу надбавку к сбережениям сотрудников?
Государство выплачивает Вам премию по сбережениям работников на основе капиталообразующих выплат (vwL), которые Вы получаете от своего работодателя и инвестируете. Однако премия по сбережениям работников не предоставляется для всех форм инвестирования vwL.
Существуют различные варианты инвестирования, в которые работник может вложить свои капиталообразующие выплаты: он может внести деньги на банковский сберегательный план, строительные сберегательные договоры, корпоративное пенсионное обеспечение, инвестиционный фондовый план или страхование жизни. Капиталообразующие выплаты также могут быть использованы для погашения строительного кредита.
Из этих возможностей две особенно привлекательны, поскольку они получают дополнительную государственную поддержку в виде премии по сбережениям работников. Для инвестиционных фондов и строительных сберегательных договоров премия по сбережениям работников зависит от различных пределов дохода: при участии в сбережениях облагаемый налогом доход не должен превышать 20.000 евро (40.000 евро для супругов), при строительных сбережениях — 17.900 евро (35.800 евро для супругов). Таким образом, лица с более высоким доходом исключены из этой поддержки.
Для строительных сберегательных договоров существует еще одно преимущество: дополнительная премия на строительство жилья, которую можно получить до предела дохода в 35.000 евро (до 2020 года: 25.600 евро) в год (для супругов вдвое больше).
Tipp
Эти пределы дохода не так уж низки, поскольку они не относятся к годовому валовому доходу, а к облагаемому налогом доходу. Налоговые льготы, вычет на специальные расходы, расходы, связанные с профессиональной деятельностью, а также налоговые льготы на детей уменьшают доход соответственно.
(2023): Когда я получу надбавку к сбережениям сотрудников?
Где я могу найти все данные, которые мне нужно ввести, чтобы получить премию по накопительным договорам сотрудников?
Данные передаются в налоговую инспекцию в электронном виде с 2018 года, поэтому точное внесение данных, как раньше, больше не требуется. С 2018 года поставщики капиталообразующих льгот также не выдают "Anlage VL". Однако Вы должны по-прежнему получать ежегодную справку или выписку со счета от Вашего поставщика для Ваших документов.
Заявление на получение сберегательной премии для работников Вы должны подать не позднее конца четвертого года после года накопления. Даже если сберегательная премия для работников устанавливается только по заявлению, продление до 7 лет, так называемое приостановление срока в соответствии с § 170 Abs. 2 Nr. 1 AO, не применяется.
(2023): Где я могу найти все данные, которые мне нужно ввести, чтобы получить премию по накопительным договорам сотрудников?
Каков размер субсидий за счет накопительных сбережений сотрудников и государственных субсидий?
Вы имеете право на получение накоплений сотрудников, если Ваш налогооблагаемый доход не превышает определённого предела:
- Для накоплений в виде участия (например, инвестиционные фонды) предел составляет 20.000 евро (40.000 евро для супругов).
- Для накоплений в строительные сбережения предел составляет 17.900 евро (35.800 евро для супругов).
Если Ваш доход остаётся ниже установленных пределов, дополнительные выплаты от государства могут быть выгодными:
Надбавка к накоплениям сотрудников составляет 20 процентов от годовых сберегательных взносов при накоплениях в виде участия.
Beispiel
Тот, кто вносит максимальную сумму в размере 400 евро, получает ежегодные государственные надбавки в размере 80 евро. Поскольку все сберегательные договоры VWL должны действовать не менее шести лет, в итоге государство добавляет 480 евро.
При строительных сбережениях субсидия составляет всего девять процентов, но здесь также выше субсидируемая сберегательная сумма: на максимальные взносы в размере 470 евро в год работники получают ежегодно 43 евро (округлено). Это будет 258 евро за шесть лет, которые государство добавляет.
Премия на жилищное строительство
И ещё один плюс для вкладчиков строительных сбережений: помимо надбавки к накоплениям сотрудников, каждый вкладчик, чей налогооблагаемый доход ниже 35.000 евро (для одиноких) или 70.000 евро (для супругов), имеет право на премию на жилищное строительство (WoP). С 01.01.2021 премия на жилищное строительство была значительно улучшена, в том числе для существующих договоров. Были улучшены:
- премия с 8,8 процента до 10 процентов,
- максимальная сумма сбережений с 512 евро / 1.024 евро до 700 евро / 1.400 евро,
- пределы дохода (налогооблагаемый доход) с 25.600 евро / 51.200 евро до 35.000 евро / 70.000 евро (для одиноких / супругов).
Примечание: Для строительных сбережений существует три различных государственных субсидии: если работодатель перечисляет накопления сотрудников - также из собственной заработной платы - на строительный сберегательный договор, Вы получаете за это надбавку к накоплениям сотрудников. Если Вы сами вносите собственные взносы на строительный сберегательный договор, Вы можете получить премию на жилищное строительство. И, в-третьих, с 2008 года Вы можете также претендовать на субсидию Riester для собственных взносов в сертифицированный строительный сберегательный договор.
Накопления сотрудников также можно использовать для погашения строительного кредита и при этом получить надбавку к накоплениям сотрудников, если Вы не превышаете предел дохода. Если кредитор допускает дополнительное погашение, таким образом можно быстрее уменьшить задолженность по строительству. К государственной поддержке и накоплениям сотрудников добавляется, конечно, ещё и доходность соответствующего продукта. Стоит сравнить предложения у самых выгодных поставщиков.
(2023): Каков размер субсидий за счет накопительных сбережений сотрудников и государственных субсидий?
Как получить свидетельство о капиталообразующих выплатах?
Как правило, Вы автоматически получаете от своего поставщика ежегодное уведомление о Ваших капиталообразующих выплатах. В нем содержатся все необходимые данные Вашего договора.
Бланк VL в бумажной форме больше не выдается (письмо Федерального министерства финансов от 16.12.2016). Работник должен дать согласие на получение электронной справки о капиталообразовании и сообщить свой идентификационный номер налогоплательщика.
(2023): Как получить свидетельство о капиталообразующих выплатах?
