Ajutoare pentru câmp
Costuri de telecomunicații
Introduceți aici cheltuielile pentru telefon, internet etc.
Dacă utilizați și telefonul privat pentru apeluri de afaceri sau profesionale, costurile pot fi deduse cu cota de utilizare profesională ca cheltuieli de afaceri. Același lucru este valabil și pentru utilizarea în afaceri a unei conexiuni private la Internet. Fie introduceți costurile totale ca cheltuieli de funcționare și apoi trebuie să adăugați cota privată ca o retragere a utilizării la venitul din exploatare, fie introduceți cota de costuri de afaceri de la început și puteți salva astfel editarea acțiunii private ca extragere a utilizării.
Aveți două opțiuni pentru a determina cota de utilizare profesională:
- Facturare forfetară sau
- Dovadă individuală
Cheltuieli de cazare și călătorie
Aici introduceți cheltuielile de cazare și cheltuielile auxiliare de deplasare pentru călătoriile de afaceri.
Cheltuieli de cazare
Pentru înnoptările în timpul unei călătorii de afaceri, puteți deduce doar costurile reale dovedite în Germania. Dacă deduceți costurile de cazare în baza dovezii și prețul de înnoptare include costul micului dejun, prețul total se reduce cu o rată forfetară de 20% - adică 4,80 euro în Germania - pentru micul dejun.
Pentru înnoptările în țări străine, din 2008, de asemenea, doar costurile efective sunt deductibile ca și cheltuieli de afaceri - nu mai sunt opțional și sumele forfetare de înnoptare specifice fiecărei țări. Dacă deduceți cheltuielile de înnoptare din dovada și prețul de înnoptare include costurile micului dejun, prețul total în străinătate se reduce cu o rată forfetară de 20 % din suma forfetară specifică țării pentru micul dejun.
Cheltuieli auxiliare de călătorie
Cheltuieli auxiliare de călătorie deductibile includ și alte cheltuieli mai mici sau mai mari efectuate în timpul unei activități în afara domiciliului. Aceste cheltuieli sunt deductibile în limita sumei dovedite. În cazul în care nu este posibil să furnizați dovezi, puteți, de asemenea, să faceți o cerere credibilă și să estimați valoarea cheltuielilor.
De ex. următoarele pot fi considerate ca fiind cheltuieli legate de călătorie:
- Costuri de călătorie la destinație, de ex.pentru taxi, mașină închiriată, tramvai, metrou sau tren suburban,
- Taxele de autostradă (de ex. în Franța),
- Costuri de feribot (feribot auto Meersburg-Konstanz),
- Taxele de parcare,
- Cheltuieli pentru convorbiri telefonice și corespondență profesională cu angajatorul sau cu partenerii de afaceri,
- Cheltuieli ca urmare a unui accident de circulație,
- Taxele de intrare pentru evenimente profesionale.
Consultanță juridică și fiscală, contabilitate
Introduceți aici cheltuielile pentru consiliere juridică și fiscală și contabilitate .
Acestea pot fi, de exemplu, costuri pentru:
- avocat,
- consilier fiscal,
- biroul contabil sau
- biroul de salarizare.
Contribuția pentru SteuerGo este, de asemenea, deductibilă ca cheltuieli de afaceri.
Fortbildungskosten (ohne Reisekosten)
Introduceți aici cheltuielile pentru cursuri de formare și literatură de specialitate .
Cheltuielile pentru cursuri de formare în contextul activității antreprenoriale includ, de exemplu:
- Costurile de călătorie cu transportul public și vehiculul propriu la eveniment
- Costuri de cazare
- Cheltuieli suplimentare cu masa
- Taxe pentru cursuri și seminarii
Chirie/leasing pentru bunuri mobile (cu excepția vehiculelor)
Introduceți aici cheltuielile pentru chirie/ leasing pentru bunuri mobile (cu excepția vehiculelor).
Cu excepția cheltuielilor pentru ratele de leasing pentru autovehicule, puteți introduce aici toate chiriile și cheltuielile de leasing pentru bunuri mobile.
Vă rugăm să introduceți cheltuielile de leasing pentru autovehicule la pagina „Costurile autovehiculelor și alte cheltuieli de călătorie”.
Contribuții, taxe, impozite și asigurări
Introduceți aici cheltuielile pentru contribuții, taxe, impozite și asigurări (cu excepția celor pentru clădiri și vehicule).
Notă:
- Vă rugăm să introduceți contribuțiile, taxele, impozitele și asigurările pentru clădiri la rubrica Alte cheltuieli pentru proprietăți utilizate în scopuri de companie.
- Vă rugăm să introduceți contribuțiile, taxele, impozitele și asigurarea pentru autovehicule la rubrica Costurile autovehiculelor.
Dobânzi ale creditelor de active
Introduceți aici cheltuielile cu dobânzile pentru active.
Dobânda datoriei pentru finanțarea activelor fixe este întotdeauna deductibilă integral și este înregistrată ca cheltuieli de afaceri . În măsura în care astfel de dobânzi pot fi atribuite biroului la domiciliu, acestea trebuie separate aici și indicate pe pagina „Cheltuieli limitat deductibile pentru afaceri”.
Sume de impozit (TVA) pe intrări plătite
Introduceți sumele TVA care sunt incluse în facturile de intrare. Ca impozit de intrare pentru cheltuielile de afaceri, acestea sunt, de asemenea, deductibile ca cheltuieli de afaceri în momentul plății.
Alte cheltuieli de afaceri
Introduceți aici celelalte cheltuieli de afaceri nelimitat deductibile De exemplu, pot fi luate în considerare următoarele cheltuieli:
- Îmbrăcăminte tipică de lucru,
- Comisioane plătite,
- Contribuții la asociații profesionale,
- Dobânzi suplimentare pentru impozitele companiei,
- Contribuții pentru asigurarea companiei,
- Contribuții la asigurarea de răspundere profesională,
- Costurile de accidente,
- Costuri de mutare,
- Plăți de despăgubire către terți din motive operaționale.
Alte dobânzi de datorie
Introduceți aici alte cheltuielile pentru dobânzi.
Dobânda datoriei poate fi dedusă integral ca cheltuieli de afaceri, atâta timp cât nu retrageți mai mult din compania dvs. decât profitul și contribuțiile făcute companiei.
Cu toate acestea, dacă retragerile sunt mai mari decât suma profitului și a contribuäiilor (așa-numitele excedent de retrageri), dobânda datoriei nu poate fi dedusă fără alte întrebări:
- Dacă suma altor dobânzi este mai mică de 2.050 euro , puteți deduce integral dobânda datoriei din motive de simplitate, fără a fi nevoie să se verifice problema descoperirii de cont.
- În cazul în care suma altor dobânzi este mai mare de 2.050 euro , trebuie să împărțiți dobânda datoriei într-o sumă deductibilă și o sumă nedeductibilă. Suma nedeductibilă este determinată pur și simplu ca 6% din descoperit de cont și adăugată la profit. Dacă au existat deja retrageri excesive în exercițiile financiare anterioare, acestea sunt incluse în baza de evaluare. În cazul în care profitul și contribuțiile nu au fost retrase în totalitate în anii precedenți, aceste retrageri insuficiente reduc baza de evaluare. Cu toate acestea, suma care trebuie adăugată la profit este limitată la o sumă maximă, și anume la dobânda totală datorată acumulată în exercițiul financiar minus dobânda datoriei aplicabilă bunurilor de capital și redusă cu 2.050 euro.
TVA plătit la biroul fiscal și eventual compensat.
Inscrieți aici toate plățile de TVA pe care le-ați efectuat către fisc în cursul anului. Acestea sunt, în principal, plățile în avans din declarațiile anticipate de TVA, plata finală bazată pe declarația anuală de TVA pentru anul trecut și orice plăți suplimentare pentru anii anteriori. Factorul decisiv în fiecare caz este diferența plătită între impozitul pe cifra de afaceri și impozitul pe consum.
Dacă administrația fiscală a compensat TVA-ul datorat cu un sold creditor, introduceți compensarea TVA.
Dacă aveți mai multe întreprinderi, trebuie să repartizați plățile efectuate în mod uniform între diferitele întreprinderi.
Total
Totalul cheltuielilor de afaceri nelimitat deductibile este transferat la pagina de prezentare generală „Cheltuieli de afaceri” pentru a determina cheltuielile totale de funcționare.
