Selectați „ Da ” dacă aveți dreptul la pensie (perioada de garanție) ca succesor legal cu o perioadă de garantare a pensiei convenită. În acest caz, introduceți data nașterii asiguratului care a decedat deja ca „data nașterii testatorului”.

Dacă selectați „ Nu ” sau lăsați câmpul necompletat, nu sunt necesare informații suplimentare aici.

Introduceți aici începutul pensiei, cu excepția cazului în care primiți pensia ca succesor legal în cadrul unei perioade de garantare a pensiei convenite.

Atunci introduceți începutul pensiei pentru testator.

Plățile restante certificate în notificarea beneficiului pentru mai mulți ani anteriori cf. nr. 11 din notificarea beneficiului trebuie, de asemenea, să fie introduse aici.

Dacă mai multe rânduri cu plăți restante pentru mai mulți ani sunt certificate în notificarea beneficiului, introduceți sumele pe o foaie separată și denumiți rândul din Anexa R în care este inclusă suma de plată restantă respectivă.

Pe baza acestei înregistrări, biroul fiscal va verifica dacă este posibilă reducerea impozitării pentru aceste plăți restante. Plățile restante care privesc doar un an calendaristic nu trebuie introduse aici. De asemenea, plățile parțiale sau unice de capital nu trebuie introduse aici.

Introduceți aici beneficii dintr-un contract de asigurare pentru limită de vârstă, un fond de pensii, o casă de pensii sau o asigurare directă în conformitate cu nr. 1 din notificarea de beneficii.

Acestea sunt beneficii dintr-un contract de pensie certificat sau un fond de pensii de companie, care trebuie impozitate integral.

Introduceți beneficiile dintr-un fond de pensii conform nr. 2 din notificarea beneficiului.

Introduceți baza de evaluare pentru calcularea scutiri fiscalei de pensie ca valoare anuală.

Introduceți începutul plății pensiei aici.

Indicați aici sfârșitul referinței pensiei.

.

Introduceți beneficiile dintr-un sistem de pensii al companiei cf. nr. 4 din notificarea de beneficii.

Beneficiile unui sistem de pensii ale companiei sunt impozitate cu partea impozabilă. Prin urmare, ar trebui să înregistrați în orice caz și începerea plății beneficiului.

Introduceți începutul realizării venitului certificat la nr. 4 din notificarea de beneficiu.

Începutul beneficiului este necesar pentru calcularea părții impozabile.

Introduceți veniturile pe care furnizorul dvs. le-a certificat conform nr. 5 sau nr. 9a din notificarea beneficiului.

Aceasta include plățile unei rente viagere dintr-un contract de asigurare pentru limită de vârstă sau dintr-un sistem de pensii al companiei sau prestații datorate utilizării dăunătoare.

Vă rugăm să introduceți aici și pensiile dintr-un fond suplimentar (de ex. VBL), dacă este o pensie pe viață (de ex. pensia de văduvă).

Renta viageră este impozabilă cu partea de venit. În orice caz, ar trebui să înregistrați și începutul pensiei pentru a determina cota de venit.

Introduceți aici data nașterii persoanei de a cărei viață este legată pensia.

Dacă pensia depinde de mai multe persoane și se încheie cu moartea primei persoane care decedează, vă rugăm să precizați data nașterii persoanei celei mai în vârstă.

Dacă pensia depinde de mai multe persoane și se încheie cu moartea ultimei persoane care decedează, vă rugăm să precizați data nașterii persoanei mai tinere.

Introduceți veniturile pe care furnizorul dvs. le-a certificat conform nr. 6 sau nr. 9b din notificarea beneficiului.

Introduceți venitul pe care furnizorul dvs. l-a certificat conform nr. 9c și 9d din notificarea beneficiului.

Notă: Beneficiile din asigurarări de viață (9c) și din contractele de pensii (9d) sunt complet impozabile.

Introduceți veniturile pe care furnizorul dvs. le-a certificat conform nr. 7, 8 și 10 din notificarea beneficiului.

Beneficiile din asigurări de viață (6), contracte de asigurare la bătrânețe (7) și datorate utilizării dăunătoare (9) sunt complet impozabile.

Aici puteți introduce și suma eliberată dacă renunțați la propria utilizare sau intenționați să reinvestiți înainte de începerea fazei de plată conform notificării „Biroului central de subvenții pentru activele de pensionare”.

Dacă alegeți impozitarea unică, indicați suma eliberată cf. cu notificarea „Biroului central de subvenții pentru activele de pensionare” .

Notă: Beneficiile datorate utilizării dăunătoare sunt impozabile cu 70%.

Introduceți suma care va fi eliberată dacă renunțați la propria utilizare sau intenționați să investiți din nou după începerea fazei de plată cf. notificării „Biroului central de subvenții pentru activele de pensionare”.

Notă: Beneficiile sunt impozitate de 1,5 ori valoarea lor, în primii 10 ani de la începutul fazei de plată. Dacă renunțați la propria utilizare din anul 10, beneficiile sunt impozabile 100%.

Introduceți aici începutul fazei de plată.

Introduceți aici momentul renunțării la utilizarea proprie. Data trebuie să fie în anul de evaluare 2018.

Introduceți aici începutul plății pensiei.

Introduceți aici sfârșitul plății pensiei.

Introduceți aici suma cheltuielilor legate de activitate pe care le-ați efectuat în legătură cu venitul din pensie.

Acestea includ:

• Costuri de consultanță
• Costuri de avocat
• Cheltuieli cu instanțele sociale

Dacă ați primit deja beneficii dintr-un sistem de pensii al companiei, selectați „Da”.

Acest lucru poate duce la o impozitare mai favorabilă pentru pensia dumneavoastră.

Dacă ați primit deja beneficii dintr-o altă pensie de companie, vă rugăm să introduceți începutul beneficiului anterior .

Acest lucru poate duce la o impozitare mai favorabilă pentru pensia dumneavoastră.

Dacă ați primit deja beneficii dintr-o pensie de companie, vă rugăm să introduceți sfârșitul beneficiului anterior.

Acest lucru poate duce la o impozitare mai favorabilă pentru pensia dumneavoastră.

Introduceți aici prestații pentru decontarea unei pensii cu valoare mică conform nr. 3 din notificarea beneficiului.

În cazul unor contracte de asigurare pentru pensie (contracte Riester), dreptul lunar la pensie este foarte mic. În astfel de cazuri, furnizorul are dreptul să compensenze dreptul la pensie la începutul fazei de plată, cu o plată unică.

Introduceți suma de ajustare a pensiei care este inclusă în beneficiile dintr-un sistem de pensii ale companiei cf. nr. 4 din notificarea de beneficii .

Partea fără taxe a pensiei este, în general, determinată în anul următor anului în care începe pensia. De exemplu, dacă începutul pensiei a fost pe 01.05. 2010, atunci partea fără taxe a pensiei din 2011 este decisivă.

Ca valoare de ajustare a pensiei, specificați diferența dintre pensia anuală din anul de determinare și pensia anuală curentă pentru 2018. Valoarea ajustării pensiei este, de asemenea, indicată de furnizorul dvs. de pensii în certificatul fiscal anual.