SteuerGo

 

Cała wiedza podatkowa

SteuerGo FAQs

 

Moc AI dla Twojego podatku:

Z IntelliScan KI beta
dla bezproblemowego zwrotu pieniędzy!

Koniec ze stresem podatkowym!
Dowiedz się, jak wypełnić zeznanie podatkowe szybciej i wydajniej dzięki IntelliScan. Wystarczy przesłać dokumenty, a nasza sztuczna inteligencja rozpozna i przetworzy wszystkie ważne informacje.

Sonstige Einkünfte

 

Dieser Text bezieht sich auf die Steuererklärung 2024. Die Version die für die Steuererklärung 2025 finden Sie unter:
(2025): Sonstige Einkünfte

Co się dzieje, gdy dochody z usług są ujemne?

Dochody ujemne lub straty z usług mogą zostać w tym samym roku skompensowane z zyskami z podobnych dochodów. Musi być jednak widoczne, że zasadniczo istnieje możliwość osiągnięcia nadwyżki dzięki tym usługom. W przeciwnym razie straty nie zostaną uznane, a dochody nie muszą być opodatkowane.

Kompensacja strat: przeniesienie wstecz i naprzód

Jeśli Twoje dochody z usług są ujemne, możesz przenieść straty na poprzedni rok i skompensować je z zyskami osiągniętymi w tym roku. Alternatywnie możesz przenieść stratę na następny rok i skompensować ją z przyszłymi nadwyżkami. Zmniejsza to Twoje dochody podlegające opodatkowaniu w danym roku.

Regulacje dotyczące przeniesienia strat wstecz i naprzód od 2024 roku

Od 1 stycznia 2024 wchodzą w życie pewne zmiany dotyczące wysokości przeniesienia strat wstecz i naprzód:

  • Przeniesienie strat wstecz: Od 2024 roku maksymalne przeniesienie strat wstecz wynosi:
    • 1 mln euro dla osób fizycznych
    • 2 mln euro dla małżeństw (wspólne rozliczenie)
  • Przeniesienie strat naprzód: Do 1 mln euro (osoby fizyczne) lub 2 mln euro (małżeństwa) można odliczyć w pełni. Kwoty przekraczające te limity są uwzględniane tylko w 60 % pozostałych dochodów.
Planowane zwiększenie przeniesienia strat naprzód od 2024 do 2027 roku

W okresie od 2024 do 2027 przeniesienie strat naprzód będzie bardziej korzystne niż powyższe limity. Kwoty przekraczające te limity można odliczyć do 70 % pozostałych dochodów. Ta regulacja kończy się w 2027 roku, a od 2028 roku ponownie obowiązuje zasada 60 %.

Ograniczenia w możliwości wyboru

Wcześniej podatnicy mogli zdecydować, czy częściowo lub całkowicie uniknąć przeniesienia strat wstecz. Od 2022 roku ta możliwość wyboru jest ograniczona: można całkowicie uniknąć przeniesienia strat wstecz i przenieść cały przeniesienie strat naprzód na następny rok, ale nie można już przenieść częściowej kwoty wstecz.

Podsumowanie

Od 2024 roku ponownie obowiązują dotychczasowe limity przeniesienia strat wstecz w wysokości 1 mln euro dla osób fizycznych i 2 mln euro dla małżeństw. Jednocześnie przeniesienie strat naprzód do tych kwot pozostaje w pełni odliczalne, podczas gdy kwoty przekraczające te limity można odliczyć tylko do 70 % pozostałych dochodów. Od 2028 limit przeniesienia strat naprzód zostanie ponownie zmniejszony do 60 %. Jeśli Twoje dochody z usług są ujemne, nadal możesz korzystać z przeniesienia wstecz lub naprzód, aby zmniejszyć swoje dochody podlegające opodatkowaniu.

(2024): Co się dzieje, gdy dochody z usług są ujemne?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

pomoc polowa

Czy otrzymali Państwo jakieś inne świadczenia (np. prowizje maklerskie, płatności jednorazowe)?

Jeśli dochody nie należą do żadnego innego rodzaju dochodów, mogą one należeć do tzw. "dochodów z innych świadczeń".

Do innych świadczeń należą np. prowizje pośrednictwa, dochody z okazjonalnego wynajmu ruchomości oraz z jednorazowych lub okazjonalnych działań.

Przykłady:

  • Prowizje za pośrednictwo w pozyskiwaniu uczestników kursu.
  • Prowizja za zawarcie ubezpieczenia dla siebie lub członków rodziny.
  • Wynagrodzenie za czarter własnej łodzi motorowej.
  • Wynagrodzenie za wynajem kampera różnym najemcom.
  • Wynagrodzenie za okazjonalne występy jako muzyk amator.
  • Wynagrodzenie za wypożyczenie prywatnych przedmiotów, np. betoniarki, innych narzędzi.
  • Wynagrodzenie za opiekę nad osobą niespokrewnioną.
  • Wynagrodzenie za przysługę, np. pomoc przy przeprowadzce.
Czy otrzymali Państwo wynagrodzenie jako poseł/posłanka?

Jeśli otrzymali Państwo wynagrodzenie jako członek Parlamentu Europejskiego, proszę wybrać tu Tak. Należą do nich m. in.

  • Odszkodowania
  • Zasiłki urzędnicze
  • Dodatki do składek na ubezpieczenie zdrowotne
  • Dodatki przejściowe
  • Fundusze przejściowe
  • Zasiłek pogrzebowy,

    które zostały Państwu wypłacone jako posłowi do Landtagu na podstawie odpowiednich ustaw krajowych, jako posłowi do Bundestagu na podstawie ustawy o wykonywaniu mandatu posła lub osobie deputowanej do Parlamentu Europejskiego na podstawie Prawa Parlamentu Europejskiego.

Dochód

Wybierz "tak", jeśli w roku 2024 otrzymałeś regularnie powtarzające się płatności, które nie są klasycznymi dochodami emerytalnymi, ale nadal muszą być opodatkowane jako inne dochody.

Jakie płatności należy tutaj podać?

Do regularnie powtarzających się świadczeń należą w szczególności:

  • Dożywotnie płatności z prywatnych umów - Przykład: Otrzymujesz regularne płatności w zamian za zrzeczenie się spadku lub zachowku.
  • Płatności z indywidualnych zobowiązań emerytalnych - Przykład: Miesięczne świadczenia od byłego pracodawcy na podstawie prywatnej umowy emerytalnej, bez ustawowej lub zakładowej emerytury.
  • Powtarzające się świadczenia z umów obligacyjnych - Przykład: Bieżące płatności rentowe w związku z przekazaniem gospodarstwa lub nieruchomości.

Co nie należy tutaj podawać?

Następujące dochody nie są uwzględniane w tej sekcji, lecz w sekcji "Dochody emerytalne":

  • Renty ustawowe (np. emerytura, renta z tytułu niezdolności do pracy)
  • Renty dożywotnie
  • Zakładowe systemy emerytalne
Suma dochodu

Jeśli uzyskali Państwo stratę wynikającą z modeli odroczenia płatności podatku, mogą Państwo wpisać tu dotyczące ich informacje.

Wskazówka: Wprowadzone wartości nie są uwzględniane przy obliczaniu oczekiwanego zwrotu podatku!

Czy otrzymywali Państwo alimenty regularnie?

Wybierz "tak", jeśli 2024 regularne płatności alimentacyjne od byłego małżonka lub partnera życiowego i jeśli odlicza on te płatności jako wydatki specjalne (realsplitting za Twoją zgodą poprzez Anlage U).

Płatności alimentacyjne są opodatkowane dla Ciebie tylko wtedy, gdy:

  • płatności pochodzą od byłego małżonka/partnera życiowego,
  • wyraziłeś zgodę na tzw. realsplitting (poprzez Anlage U) i
  • Twój były partner odlicza płatności jako wydatki specjalne.

W takim przypadku musisz opodatkować otrzymane kwoty jako inne dochody.

Przykład: Otrzymujesz 2024 miesięcznie 1.000 Euro alimentów od byłej żony. Wyraziłeś zgodę na uwzględnienie podatkowe poprzez Anlage U.

Czy otrzymywali Państwo płatności wyrównawcze, aby uniknąć wyrównania emerytur?

Wybierz "tak", jeśli w 2024 otrzymałeś(-aś) płatności wyrównawcze od byłego małżonka, aby uniknąć podziału emerytury.

Płatności te są opodatkowane pod pewnymi warunkami, zwłaszcza jeśli Twój były partner odlicza kwoty jako wydatki specjalne (§ 10 ust. 1a nr 3 EStG).

Warunki odliczenia podatkowego dla płatnika i obowiązku podatkowego dla Ciebie:

  • Wymagana jest Twoja zgoda na odliczenie podatkowe (Anlage U).
  • Musi istnieć ugoda sądowa lub umowa notarialna, w której wyraźnie uregulowano unikanie podziału emerytury.
  • Płatności są dokonywane w celu zaspokojenia roszczenia o podział emerytury.

Przykład:  Pani A i Pan B rozwodzą się w 2024. Aby uniknąć podziału emerytury, Pan B wypłaca jednorazową kwotę 25.000 Euro Pani A na podstawie umowy notarialnej. Pani A zgadza się, aby Pan B odliczył tę kwotę jako wydatek specjalny. Pani A musi zgłosić płatność w swoim zeznaniu podatkowym.

Czy uzyskali Państwo dochód z wydobywania kryptowaluty (Mining), aktywnego stakowania (Forging), tyczenia (Staking), pożyczania i/lub udziału w zrzutach lub podobnych transakcjach?

Wybierz "tak", jeśli uzyskałeś dochody z miningu, forginu, stakingu, lendingu i/lub udziału w airdropach lub podobnych operacjach.

  • Mining: Proces, w którym komputery rozwiązują złożone problemy, aby generować kryptowaluty i weryfikować transakcje.
  • Forging: Podobne do miningu, ale często używane w połączeniu z określonymi kryptowalutami do weryfikacji transakcji i otrzymywania nagród.
  • Staking: Zablokowanie kryptowaluty w portfelu w celu zabezpieczenia blockchaina i otrzymania nagród.
  • Lending: Pożyczanie swojej kryptowaluty innym użytkownikom w zamian za odsetki.
  • Airdrops: Bezpłatna dystrybucja tokenów kryptowalutowych do posiadaczy, często jako nagroda lub w celu promowania projektu.